Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Переход на онлайн-кассы в 2019 году

Отчетность ИП на ОСНО

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы.

Каковы особенности их использования? Насколько сложен будет переход и насколько затратным станет приобретение самих новых аппаратов? С какого момента они станут обязательными? Эти и другие вопросы мы разъясним в данном материале.

Зачем требуется ведение онлайн-касс в 2019 году?

Новый закон об онлайн-кассах в 2018 году принят. Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в действие с 15 июля 2016 года. Пока — в тестовом режиме, но с февраля 2017-го он обязателен для большинства представителей бизнеса, работающих в сфере розничной торговли.

Главная причина нововведений — необходимость выведения из тени той части продаж, которые не фиксируются продавцами и, соответственно, бюджет недополучает налоги с этих сделок. Плюс известная ситуация с незаконной продажей алкоголя во внеурочные часы, которую государство тоже давно стремится поставить под контроль.

Согласно новому закону, розничные продавцы обязаны отныне применять онлайн-кассы при расчетах с клиентами. Новые ККТ будут в режиме онлайн через Интернет пересылать данные о расчетах, продажах в местные налоговые инспекции через посредника — оператора фискальных данных. С ним торгующей организации (ИП) придется заключать соответствующий договор. В этой системе наряду с бумажными будут формировать и электронные чеки, которые передадут покупателям по электронной почте.

Ряд организаций и ИП уже протестировали новые ККТ в пилотном режиме. В эксперименте участвовали Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан.

Аргументы за и против

Понятно, что для перехода на новую систему расчетов потребуется время, организационные усилия, обучение персонала. Плюс ряд материальных затрат: на покупку новых касс, а также на посреднические услуги операторов-посредников.

Но есть у порядка ведения онлайн-касс в 2019 году и ряд преимуществ:

  • Выручку можно контролировать через интернет;
  • Время продажи алкоголя также будет подконтрольно;
  • Ошибки при расчетах проще отслеживать;
  • Не будет необходимости в ведении кассового журнала;
  • Потребители смогут удобно контролировать свои покупки, расходы;
  • При утрате бумажного чека всегда можно найти его цифровой вариант, что решит проблему доказательности многих конфликтов;
  • В расчетах теперь можно будет использовать удобную современную технику: смартфоны и планшеты;
  • Затраты на ежегодную перерегистрацию и обслуживание касс снизятся.

Онлайн-кассы в 2019 году: как это будет работать

Каков механизм? Любая продажа будет фиксироваться: в момент, когда продавец (кассир) пробивает чек, онлайн-касса автоматически формирует фискальный признак и отсылает его оператору фискальных данных. Эта информация хранится у оператора. Продавцу отсылается уникальный

номер чека, на что уходит порядка полутора секунд. Параллельно оператор фискальных данных передает информацию о продаже в ИФНС. Оператором-посредником может быть российская компания, получившая соответствующее разрешение от государства.

Купив онлайн-кассу в 2019 году, продавец обязан будет пересылать электронный чек покупателю на смартфон либо электронную почту, если потребитель предоставит такие данные. По требованию покупателя продавец также обязан выдавать и бумажную версию чека, с QR кодом. Получив его, покупатель сможет через Интернет проверить подлинность данных о покупке. А также то, были ли эти сведения переданы в ИФНС.

Новые реквизиты чека

С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:

  • система налогообложения;
  • интернет-адрес оператора-посредника;
  • признак расчетной операции: приход либо расход;
  • суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
  • данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.

Кто вправе не применять онлайн-кассы в 2019 году?

Применение онлайн-касс для ИП в 2019 году имеет и свои исключения. Правда, они немногочисленные:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ухода за детьми, ремонта обуви и др.;
  • ИП и организации, осуществляющие продажу велосипедов, обуви и одежды из кожи, музыкальных инструментов, компьютерной техники;
  • продавцы мороженого, газет, талонов и билетов;
  • те, кто находятся в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень данных мест, согласно российскому законодательству, должен утверждаться на региональном уровне.

Поэтапный переход на онлайн-кассы

Онлайн-кассы в 2017-2019 годах внедряются в пять этапов.

С 15 июля 2016-го по 30 июня 2017 года — на добровольных началах. Продавец может также произвести в этот период модернизацию имеющейся кассы и перерегистрацию ее в налоговом органе.

С 1 февраля 2017-го начнется переход на систему обязательного использования новых ККТ. До 1 июля 2017 можно будет продолжать применение старых касс, зарегистрированных до 1 февраля 2017 года. Но налоговые инспекции с этой даты прекратят регистрацию касс, не отвечающих новым требованиям.

С 1 июля 2017 года на новый режим работу перейдет большинство организаций и ИП. Исключениями останутся организации и ИП, применяющие ЕНВД; ИП на патенте; а также организации и ИП, осуществляющие оказание услуг населению;

С 1 января 2018-го формирование и передача чеков станет допустима исключительно в электронном виде. Бумажные варианты будут выдаваться покупателям лишь по их просьбам;

С 1 июля 2018-го обязанность применения онлайн-ККТ распространилась на:

  • плательщиков ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита при наличии наемных работников.

Законом предписано: до 1 июля 2019 года без новых касс ИП на ПСН и «вмененщики» могут работать, если их при деятельности соблюдаются следующие условия:

  • осуществление деятельности в сфере розничной торговли и общепита, без применения наемного труда;
  • оказание бытовых услуг населению, независимо от наличия или отсутствия наемных работников;
  • ИП на ЕНВД и ПСН при выполнении указанных выше условий выдают товарный чек, квитанцию или иной документ об оплате по требованию покупателя.

ИП и компании на УСН, осуществляющие оказание услуг населению, тоже вправе не применять электронные ККТ до этого срока, при условии выдачи БСО, исполненных типографским способом.

Ожидаемая цена на новую ККТ

Цена онлайн-кассы в 2019 году беспокоит многих. Но, для начала: далеко не всем торговым организациям придется их покупать. Многие современные модели кассовых аппаратов предусматривают возможность модернизации с установкой необходимого программного обеспечения и фискального накопителя. Такая модернизация может обойтись, по предварительным данным, примерно в 4000–5000 рублей.

Цена новой кассы будет зависеть от специфики конкретной модели. Какие-то будут стоить порядка 17 000 — 30 000 рублей, другие дешевле. Но будут и многофункциональные современные экспериментальные модели стоимостью в 30–40 тысяч рублей.

О требованиях к новым кассам подробно можно узнать в 4-й статье новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К стоимости касс надо будет добавить цену договора с оператором фискальных данных. Ориентировочно, за один контрольно-кассовый аппарат она составит порядка 4000 рублей в год.

Если вы будете регистрировать кассовый аппарат самостоятельно, то денежных затрат не потребуется. В случае обращения за помощью в стороннюю организацию для получения услуги по регистрации кассового аппарата, придется заплатить в размере от 1000 до 1500 рублей. ИП, который никогда ранее не применял онлайн-кассу, потребуется пройти обучение, которое стоит от 1000 до 1500 рублей.

Еще одной из затрат при использовании кассового аппарата являются затраты на его программное обновление (новая прошивка). При заключении Договора на техническое обслуживание кассового аппарата, стоимостью около 3000 рублей в год, работа по обновлению обойдется бесплатно. Но зато покупка самого обновления будет стоить от 1500 до 2000 рублей.

Налоговые вычеты за онлайн-кассу

Описанные выше затраты для приобретения и эксплуатации онлайн-кассы немаленькие. Поэтому наше государство решило снизить нагрузку для некоторых категорий ИП при приобретении кассового аппарата.

Закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» разрешает с 1 января 2018 индивидуальным предпринимателям применить налоговый вычет за онлайн-кассу.

За каждую зарегистрированную онлайн-кассу, вам возместят 18 000 рублей. Правда, для этого необходимо выполнить ряд условий:

  • ККТ должна быть включена в официальный реестр ФНС;
  • КТТ должна быть зарегистрирована в ИФНС;
  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, применяющие наемный труд, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Т.е. приобретение и регистрация кассового аппарата для этой категории ИП в 2019 году не позволит вернуть 18000 рублей, потраченных на покупку кассы;
  • ИП на ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита без применения наемного труда, а также в сфере оказания бытовых услуг (независимо от того, есть наемные работники или нет) могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Регистрация и перерегистрация, штрафы за нарушения

Статья 4.2 Федерального закона № 54 от 22 мая 2003 г. регулирует условия и порядок регистрации и снятия с учета, а также перерегистрации ККТ. Она в силе и для онлайн версии аппаратов. Регистрация онлайн-ККТ возможна в любой налоговой инспекции (не только по месту нахождения торговой точки). Потребуется подать заявление в бумажной или электронной форме через кабинет ККТ, с использованием во втором случае электронно-цифровой подписи. Форма заявления о регистрации онлайн-аппаратов будет разработана ФНС России в ближайшее время.

Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушителей правил, предусмотренных новым законодательством, регулирующим использование онлайн-касс? Они дифференцированы в соответствии с размером не учтенной в цифровом варианте выручки и иных условий применения новых ККТ.

Так, если онлайн-касса не будет применяться, то ИП и организации будут оштрафованы на сумму в 75–100% денежных средств, полученных в обход кассы. Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.

В случае повторного нарушения, да еще и на сумму расчетов, превысившую 1 миллион рублей, для ИП и организаций предусмотрена такая мера наказания как приостановка деятельности — на срок до 90 суток. Должностные лица в таком случае будут подвернуты дисквалификации на срок до одного года.

Если ККТ нового образца все же будет применяться, но не в соответствии с существующими требованиями, то есть, с нарушением правил регистрации либо условий и сроков перерегистрации кассы, иных требований, то штрафы тоже будут наложены. Для должностных лиц они составят полторы-три тысячи рублей. Для организации или ИП — от пяти до десяти тысяч либо будет вынесено предупреждение.

Статья отредактирована в соответствии с актуальными изменениями законодательства 28.12.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

icon

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы - 8 800 350 84 13 доб. 257

Комментарии

Светлана 17.09.2016 в 18:57 # Ответить
ККМ
А если у ИП розница выходной???
ostapx1 17.09.2016 в 19:00 # Ответить
Что вы имеете ввиду?
Марина 01.11.2016 в 09:35 # Ответить
А как будет отражаться возврат товара?
Наталия 01.11.2016 в 14:57 # Ответить
Марина, добрый день. Возврат товара по кассе будет проводиться также, как и раньше. Единственное изменение в том, что теперь чеки возврата через оператора фискальных данных будут отправляться в налоговую.
Ирина 22.11.2016 в 19:57 # Ответить
Добрый лень! Организация ООО на ЕНВД, розничная торговля, используют фискальные регистраторы при продаже алкогольной продукции. В налоговой было собрание, где сообщили, что для таких организаций введение онлайн касс начинается в обязательном порядке уже с 1 июля 2017 года. Скажите правомерно ли это?
Наталия 16.12.2016 в 17:00 # Ответить
Ирина, добрый день. В ст.16 п.10 ФЗ № 171-ФЗ от 22.11.1995 в редакции от 03.07.2016, начало действия редакции 01.01.2017 сказано:

«Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники.»

Согласно ФЗ 54 с 01.07.2017, все кассовые аппараты должны быть оснащены фискальным накопителем с передачей данных в ФНС.

Поэтому требование налоговой в Вашем случае правомерно.
Марина 16.12.2016 в 14:25 # Ответить
Добрый день да налоговики уже говорят ставьте кассы для патента тоже обязательно . Но мы можем работать до 1 июля 2-018 г без касс .Как вообще в подвальном помещении будут работать кассы . Опять очередная душегубка для мелкого бизнеса У меня розничный рынок мы можем вообще по закону работать без касс . Как можно доказать налоговой что есть такой закон они и слушать не хотят..Спасибо
Наталия 16.12.2016 в 17:25 # Ответить
Марина, добрый день. Если Вы не торгуете акцизными товарами, то применение онлайн-касс при ПСН будет введено с 01.07.2018 года. ФЗ о внесении изменений в федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации, принятые Госдумой 14.06.2016, одобренные Советом Федерации 29.06.2016 года, цитата:

«Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.»
Сергей 29.12.2016 в 19:02 # Ответить
Касса для пивников
Добрый день. Скажите, как быть пивникам ИП на ЕНВД. Нужно ли ставить кассы и в какой срок?
Наталия 30.12.2016 в 11:56 # Ответить
Сергей, добрый день. На сегодняшний день приняты два закона, вступающие в противоречия друг с другом:

- с 31 марта 2017 года начинает действовать закон № 261-ФЗ от 03 июля 2016 года, в котором сказано, что все организации и ИП, торгующие пивом, обязаны использовать кассовую технику (далее ККМ), начиная с 31.03.2017.

- федеральным законом № 290-ФЗ, ИП на ПСН и ЕНВД разрешено не использовать ККМ до 1-го июля 2018 года.

Как эти противоречия будут урегулированы, пока не ясно. Я думаю, надо не спешить и подождать до начала марта, пока власти не внесут ясность в эту ситуацию. Применять кассы надо будет обязательно, но в какой срок пока не ясно.
Татьяна 06.02.2017 в 18:17 # Ответить
Добрый день!Ну вот не нашла в этом законе ст.16,п.10 конкретной даты применения онлайн кассы для ликерки. Ну нет там 31.03.2017
ostapx1 06.02.2017 в 19:01 # Ответить
Здравствуйте! п. 10 ст. 1 ФЗ № 261-ФЗ от 03 июля 2016 года: "Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники." Вступает в силу 31.03.2017 на основании п. 4 ст. 9 этого же закона: "пункты 10 и 11... настоящего Федерального закона вступают в силу с 31 марта 2017 года".
Александра 25.01.2017 в 09:17 # Ответить
Добрый день! Обязательна ли наименование товара? как их установить? (род занятий: столовая - кафе)
Наталия 25.01.2017 в 11:20 # Ответить
Александра, добрый день. Наименование товара должно быть указано в чеке обязательно. При этом в настоящее время нет ни одного нормативного акта или официального разъяснения на предмет того, каким должен быть формат наименования товара в кассовом чеке. Единственное объяснение на сегодняшний день, полученное от ИФНС это то, что по наименованию в чеке товар должен быть узнаваемым. А вот степень этой узнаваемости не конкретизировали. Получается, что у каждой налоговой будут свои требования по узнаваемости товара, пока не будет получено официальное конкретное разъяснение. Например, писать "творог" или "творог 250 грамм" или творог с указанием производителя, пока остается под вопросом.
Антон 25.01.2017 в 11:19 # Ответить
Здраствуйте, я хотел бы узнать о применении кассовых аппаратов для усн в 2017 году. У меня деятельность по коду 72,50 ремонт и настройка эвм, произвожу ее я только не территории клиентов - частных лиц, приезжая к ним сам. Как в такой ситуации быть с кассовым аппаратом?
Наталия 25.01.2017 в 12:01 # Ответить
Антон, добрый день.

"До 1 июля 2018 года вправе не применять контрольно-кассовую технику организации и индивидуальные предприниматели в сфере услуг населению при условии выдачи ими бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом N 54-ФЗ."

Это цитата из письма Минфина от 30.06.2016 № 03-11-10/38206, которая отвечает на Ваш вопрос. Обязательно оформляйте БСО, и до 1.07.2018 года кассу можете не применять.
Антон 25.01.2017 в 13:55 # Ответить
А как быть после 1.07.2018?
Наталия 25.01.2017 в 15:07 # Ответить
После 1.07.2018 придется переходить на новый вид БСО, уже в электронном формате, с возможностью передачи данных в ИФНС. По сути, будет применяться кассовый аппарат, только печатать не чеки, а БСО. Поэтому проще будет использовать кассовый аппарат.
Татьяна 28.01.2017 в 17:11 # Ответить
Работаем в розничном магазине с продовольственными товарами. Вопрос. Если перевести магазин в статус "рынка", закон об онлайн кассах будет ли распространяться в этом случае на ИП?
Наталия 28.01.2017 в 18:34 # Ответить
Татьяна, добрый вечер.

Согласно ФЗ «54-ФЗ», в перечне организаций и ИП, которые могут производить расчеты с клиентами без применения, ККТ имеется следующий пункт:

торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации.

Как Вы сами можете прочитать, на рынках можно не применять кассовый аппарат, если Вы не торгуете в магазине, павильоне и т.п., т.е. имеется в виду только открытые рыночные ряды. А каким образом, Вы переведете магазин в статус рынка, это не понятно.

Ведь рынок может быть организован только юридическим лицом, которому принадлежат объект или объекты недвижимости, расположенные на территории, в пределах которой предполагается организация рынка.
Ольга 30.01.2017 в 23:10 # Ответить
Просто убийство мелкого бизнеса...
Светлана 09.02.2017 в 12:55 # Ответить
Это получается ИПшников кинулиии....сами разбирайтесь как хотите...., да еще и денежек выложить нужно не мало... А кому это надо? Ведь на мелких ИП и держится бюджет.. Это мое мнение!!!

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Звонок юристу


Москва и область:



+7 499 938 52 26



Санкт-Петербург и область:



+7 812 467 34 29



Регионы:



8 800 350 84 13 доб. 257



Популярные статьи

Официальный производственный календарь на 2020 год: перечень праздников ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2020 ...

Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно ...

Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 ...

Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется ...

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается ...

Где взять деньги

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2019 года. Рассчитайте ...

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей