Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Отчетность ИП на УСН без работников

Какие отчеты сдают ИП на УСН без работников в 2015-2016 годуИндивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать. Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2016-2017 году. Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

Напомним, что упрощённая система налогообложения для ИП (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2017 году необходимо подать заявление до 31 декабря 2016 года.

УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

  • НДС. Но будьте внимательны!  ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП  покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.
  • налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.

На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

  • доходы (6%) — доходы без учета расходов;
  • доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».

С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%.

icon

Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак. Налог составит 6% от выручки.

При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов.

Уменьшение налога ИП на УСН на страховые взносы

Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2016-2017 году

В 2017 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2016 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

В 2016-2017 годах отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

  1. Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
  2. Подаче декларации в ФНС (за 2016 год до 30.04.2017).

Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2013 года. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР. 

По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП.

Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

Подача декларации по УСН в ФНС за 2016 год

ИП на УСН без работников в 2017 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2016 год. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2017 года.

При этом, сведения о среднесписочной численности сотрудников ИП не предоставляют.

Не стоит забывать и об уплате взносов во внебюджетные фонды — в ПФР и ФФОМС. Их можно оплатить двумя платежами. Главное сделать это до 31 декабря 2016 (2017) года.

В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала.

Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и взносов

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Для удобства предоставим данные о сроках подачи отчетности, уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2017 году в виде календаря:

  • до 31 декабря 2016 года — оплатить полную сумму фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за себя;
  • до 1 апреля 2017 года — оплатить дополнительный взнос в ПФР в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2016 году;  
  • до 1 апреля 2017 года — оплатить взносы в фонды (за I квартал текущего года и остаток за 2016 год);
  • до 25 апреля 2017 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2017 года);
  • до 30 апреля 2017 года — оплатить налог по УСН в фонды (за прошлый 2016 год);
  • до 30 апреля 2017 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2016 год);
  • до 1 июля 2017 года  — оплатить взносы в фонды (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2017 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2017 года — оплатить взносы в фонды (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2017 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2017 года — оплатить взносы в фонды (за IV квартал текущего года).

Таким образом, ИП за 2016 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2015 год.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 7.12.2016

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

icon

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

наталья 05.09.2015 в 17:29 # Ответить
Добрый вечер. Я открыла в июле Ип (усн доходы), первые доходы будут в октябре. Правильно ли я поняла, что за 3 квартал мне не нужно ничего платить ( в т.ч. в пфр лучше заплатить тоже в 4 кв. А не в 3 кв. для вычета), а в 4 квартале заплатить всю сумму в пфр до 31 декабря, а налог усн мне нужно будет платить только в 2016 -до 30 апреля 2016 года — оплатить налог по УСН фонды (за IV квартал прошлого года);
Наталия 05.09.2015 в 18:16 # Ответить
Наталья, добрый вечер. Вы правильно поняли, если у Вас не будет доходов до октября, т.е. в третьем квартале, то УСН у Вас не будет, а в фонды можно заплатить до 31 декабря, чтобы вычесть эти суммы из УСН в четвертом квартале.
татьяна 07.09.2015 в 11:42 # Ответить
курид
Это книга проверяется ИФНС?
Наталия 07.09.2015 в 11:49 # Ответить
Татьяна, ИФНС может проверить любой документ имеющий отношение к предпринимательской деятельности. Книга учета доходов и расходов является для ИП основным документом.
Диана 17.09.2015 в 05:35 # Ответить
Здавствуйте! Скажите пожалуйтса, я хочу открыть ИП хоть завтра. все документы готовы. но деятельность я хочу осущетсвлять с 1 октября на режиме ЕНВД. стоит ли с документами на ИП подавать завяление на УСНО? ведь сразу на ЕНВД не принимают. если стоит, то до подачи заялвения на ЕНВД какие отчеты мне надо будет сдать?Заранее спасибо!
Наталия 17.09.2015 в 11:38 # Ответить
Диана, здравствуйте.
Плательщикам ЕНВД, которые не собираются осуществлять деятельность, не подпадающую под обложение налогом на вмененный доход, целесообразно подать заявление о переходе на УСН. Перечень видов деятельности, подпадающих под обложение ЕНВД очень незначителен, и вполне может случиться, что Вы, ведя деятельность, облагаемую ЕНВД, завтра захотите начать другой вид бизнеса, уже не подпадающий под обложение единым налогом на вмененный доход. Это не говоря уже о возможности в ходе развития бизнеса превышения лимитов, установленных законодательством для применения ЕНВД. В течение года Вы не сможете перейти на УСН, если будет необходимость.
Если деятельность по УСН вестись не будет, дополнительно никаких налогов Вам уплачивать не надо, сдадите 1 раз в год «нулевую» декларацию УСН.
Поэтому подайте вместе с документами на регистрацию ИП заявление о применении УСН. Потом подадите заявление на ЕНВД. Сдадите нулевой отчет УСН за 2015 год до 30 апреля 2016 года.
Ольга 17.09.2015 в 13:09 # Ответить
Добрый день! Я открыла ИП доходы 6% 18.08.15 . Доходы составляют 322 000,00. Когда и какие платежи мне платить?
Наталия 17.09.2015 в 17:29 # Ответить
Ольга, здравствуйте. Как я поняла Ваш доход с 18.08.2015 года составил 322000 рублей. К концу сентября ( последний месяц третьего квартала), Ваш доход увеличится еще больше, поэтому советую уплатить взносы в ПФР и ФСС за то время третьего квартала которое Вы работаете до конца года эта сумма составит :
В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб
В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб
Вы можете уплатить эти суммы до конца года, но тогда Вы не сможете уменьшить авансовый платеж УСН ( который должны уплатить до 25 октября ( 19320-00 Рублей) на сумму уплаченных взносов.
Иными словами, если Вы фиксированные взносы заплатите до конца сентября, то авансовых платеж за 3-й квартал , который надо сделать до 25.10.2015 составит 12416-00 вместо 19320-00.
Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей.
Ольга 22.09.2015 в 09:05 # Ответить
Здравствуйте, спасибо, а не нужно заплатить еще 1% с доходов превышающих 300 000 в ПФР и ФФОМС?

И до какого числа в 3 м квартале я должна заплатить взнос в ПФР и ФФОМС, чтобы применить вычет по УСН?
Наталия 23.09.2015 в 15:20 # Ответить
Ольга, я же написала Вам , что "Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей."
Чтобы применить вычет по УСН Вы должны до конца 3-го квартала, т.е. до 30-го сентября уплатить фиксированную сумму взносов. Причем не обязательно годовую сумму делить по ровну, какую сумму фиксированных платежей уплатите до 30 сентября, по сумму и вычтете из УСН.
Наталия 23.09.2015 в 15:22 # Ответить
Ольга в ФФОМС платить не надо , сумма 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода уплачивается только в ПФР.
Дмитрий 15.10.2015 в 10:37 # Ответить
Наталья. Что-то непонятное вы здесь насчитали. Проверьте формулы и цифры.
В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб
В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб
Дмитрий 15.10.2015 в 10:53 # Ответить
ПФР получается 6904,01 руб.
ФФОМС правильная формула
5965х5,1%х4+(5965:31х14)х5,1%) = 1354,25 руб.
Анжела 17.09.2015 в 14:30 # Ответить
Добрый день!
Я 27.06.2015 открыла ИП УСН 6% без работников, деятельность начала 15.07
У меня несколько вопросов...
1. Я не встала на учет Торгового сбора (сейчас собираюсь это сделать) Возможно ли избежать штрафа?
2. Когда и какие платежи мне платить???
3. Нужно ли мне вести КУДиР???

Заранее благодарю!
Наталия 17.09.2015 в 17:41 # Ответить
Анжела, добрый вечер.
Отвечаю по пунктам:
1.Торговый сбор введен пока только в Москве с 01.07.2015 году.
В статье 3 Закона № 62 перечислены виды торговли, которыми можно заниматься в Москве без уплаты торгового сбора. Это:
• розничная торговля, осуществляемая с использованием торговых (вендинговых) автоматов;
• торговля на ярмарках выходного дня, специализированных ярмарках и региональных ярмарках;
• торговля через объекты торговой сети, расположенные на территории розничных рынков;
• разносная розничная торговля, осуществляемая на объектах, находящихся в оперативном управлении автономных, бюджетных и казенных учреждений.
Срок для подачи уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора составляет пять рабочих дней с даты возникновения объекта обложения сбором (п. 2 ст. 416 НК РФ). По мнению специалистов ФНС России, если по состоянию на 1 июля 2015 года организация или ИП уже осуществляют торговлю через объект торговли, который облагается в Москве торговым сбором, то уведомить об этом налоговую службу нужно не позднее 7 июля 2015 года.
осуществление торговли, подпадающей под обложение торговым сбором, без направления данного уведомления приравнивается к ведению деятельности без постановки на учет (п. 2 ст. 416 НК РФ). А за данное нарушение предусмотрена налоговая ответственность в виде штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Обратите внимание, что в настоящее время уведомление о постановке на учет в качестве плательщика сбора можно представить и в произвольной форме, указав в нем необходимые сведения (они перечислены в п. 1 ст. 416 НК РФ).
2.Первый раз торговый сбор необходимо уплатить до 25 октября 2015 года.
На УСН Вы оплачиваете авансовые платежи до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. очередной платеж до 25.10.2015.
Так же Вы должны перечислять фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, здесь возможны два варианта:
- уплатить всей сумой едино разово до конца года;
- уплачивать по частям чтобы иметь возможность уменьшать сумму авансового платежа УСН на сумму фиксированных взносов, перечисленных в квартале, за который платите авансовый платеж УСН.
До 01.04.2016 года дополнительно должны перечислить в ПФР 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода.
Наталия 17.09.2015 в 17:43 # Ответить
Анжела, прошу прощения, не ответила на третий Ваш вопрос. Книгу доходов и расходов Вы обязаны вести на основании первичных документов. Заверять в налоговой ее не надо.
Анжела 21.09.2015 в 09:20 # Ответить
Огромное спасибо!
Вениамин 22.09.2015 в 04:17 # Ответить
Банк перевел 8,96 руб. мне на счет как доход за месяц за хранение денег на счете ИП. Отзывать отказываются, ссылаясь на то. что в заявлении при открытии счета я дал согласие на это перечисление дохода за хранение денег на р/с. Я на ИНВД, и подавал нулевую декларацию по УСН каждый год.УСН доходы 6%. Как теперь себя вести, заморачиваться с налогами от 8,96 руб. и декларацией по УСН (уже не нулевой) не хочется, посоветуйте пожалуйста.
Наталия 22.09.2015 в 09:30 # Ответить
Вениамин, добрый день.
Раз уже произошла такая ситуация и подписали Договор с банком, банк выполнил свои обязательства и перечислил Вам сумму Вашего дохода, то :
- перезаключите на следующий период Договор с банком, в котором банк будет не обязан Вам перечислять доход за хранение денег
-за уже полученную сумму отчитайтесь перед налоговой и уплате 6% с дохода (платите 6%, составьте корректирующую декларацию , отправьте эту декларацию в налоговую, приложив к ней копию платежки, подтверждающую оплату налога)
Вениамин 22.09.2015 в 11:35 # Ответить
Извините, а зачем составлять корректирующую декларацию, если это УСН и это было 31,08,2015г. Декларацию подавать надо по моему в 2016 году.
Наталия 23.09.2015 в 15:17 # Ответить
Вениамин, Вы же написали, что подавали нулевые декларации, не учитывая доход на сумму 8,96 рублей, ( в первом вопросе не было озвучено Вами, что это было 31.08.2015)поэтому я и ответила, что надо подать корректирующую декларацию с учетом того что был получен доход. А если Вы имели в виду, что только в 2015 году получен доход, тогда естественно сдайте декларацию по итогам 2015 года, а с 2016 перезаключите Договор с банком.
Прошу прощения за недопонимание.
Анжелика 24.09.2015 в 09:09 # Ответить
В какие органы я должна оплатит взносы? Я новичок в этом деле. Если можно перечислить их. Усн 6% без работников.Сама начинаю торговать вещами.
Наталия 25.09.2015 в 07:56 # Ответить
Анжелика, добрый день.
Вам необходимо уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Сроки уплаты взносов определяете сами. Можно единоразово до конца года. Можно по квартально, в этом случае на сумму взносов уплаченную в отчетном квартале можете уменьшать авансовый УСН платеж в налоговую. Сумма авансовых платежей зависит от МРОТ установленного правительством РФ на каждый год: в ПФР МРОТх26%; в ФФОМС МРОТ х 5,1%.
Авансовые платежи в налоговую перечислять ежеквартально до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Так же до 1 апреля оплачивать в ПФР 1% от суммы, превышающий годовой доход свыше 300000 рублей. Т.е. если ваш годовой доход составил 600 тыс рублей, то в ПФР оплачиваете (600 тыс.-300 тыс.)х 1%=3000-00 рублей.
Анжелика 24.09.2015 в 09:49 # Ответить
Здравствуйте
И еще скажите к кому можно обратиться за полной консультацией по организации ИП?
Наталия 25.09.2015 в 07:59 # Ответить
Анжелика, не понятно что Вы подразумеваете под словосочетанием "организация ИП". Если Вы имеете в виду - регистрация ИП, уплата налогов и взносов, то можете обратиться соответственно в налоговый орган, ПФР.
А организация самого бизнес процесса, это уже Ваша область ответственности, можете обратиться к ИП, ведущим аналогичный вид деятельности.
София 25.09.2015 в 09:46 # Ответить
Здравствуйте, спасибо за информативную статью и ответы на вопросы, которые очень полезны.
Оставшиеся вопросы:
1. При расчете обязательных взносов нужно ли учитывать день постановки на учет?
2. ИП на УСН доход 6%, товаров и услуг с НДС не оплачивала, счета фактур не принимала. Нужно ли сдавать декларацию по НДС?
3. Надо ли сдавать расчет в ИФНС по авансовому платежу за 3-й квартал, если да в какие сроки?
Наталия 25.09.2015 в 10:16 # Ответить
София , добрый день.
Отвечаю на Ваши вопросы:
1. При расчете фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС .
нужно учитывать дату постановки на учет в качестве ИП. Если Вы переплатите в эти фонды, то ничего страшного, а вот если окажется недоплата, то придется платить штраф.
2.В Вашем случае декларация по НДС не сдается.
3.По авансовым платежам расчеты не сдаются. На УСН сдаете декларацию один раз в год - до 30 апреля 2016 года, за 2015 год.
София 28.09.2015 в 06:18 # Ответить
Здравствуйте, сегодня начала смотреть документы за квартал и обнаружила, что банк за услуги по заверению подписи в карточки подпискй выставил мне счет фактуру на 300 руб в .ч. НДС 45,76руб. Что в этом случае делать. Надо сдавать декларацию по НДС? И пожалуйста подскажите ИП определяет свою выручку для налогообложения кассовым методом?
Наталия 28.09.2015 в 10:03 # Ответить
София, добрый день. Если Вы не являетесь плательщиком НДС, не выставляли никому счета-фактуры, то декларацию НДС Вам сдавать не надо. Вы же уменьшаете НДС от своей продажи, за счет покупного НДС, следовательно просто записываете НДС, в свою КУДИР в расходы отдельной строкой.
ИП вправе определять свой доход кассовым методом.
Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).
Алексей 28.09.2015 в 13:25 # Ответить
Здравствуйте! Могу ли я сам повышать выплаты в ПФР, а потом, тем самым уменьшать налог? (УСН 6%)
Наталия 28.09.2015 в 14:51 # Ответить
Алексей, Вы можете уменьшать платеж УСН, только на сумму уплаченных фиксированных взносов. Вы можете платить в ПФР больше, но это уже будет накопительная часть пенсии, для этого необходимо подать заявление в ПФР, к фиксированным взносам этот платеж не имеет отношение.
Алексей 28.09.2015 в 15:05 # Ответить
Ясно. Спасибо.
Катерина 02.10.2015 в 03:31 # Ответить
щ
Здравствуйте, я торговый представитель, организация обязала нас открыть ип на себя, тем самым оградив себя от налогов. До того как открыть мне ИП у меня была зарплатная карта, но открывая ИП я не указывала расчетный счет моей карты. От этой организации я каждый месяц на свою карту получаю вознаграждение, я хочу в конце года показывать нулевую декларацию( доходов у меня нет), только вознаграждение. Должна ли я платить 6% УСН?
Наталия 02.10.2015 в 11:19 # Ответить
Катерина, добрый день. Если Ваша организация перечисляет на зарплатную карточку Ваше вознаграждения, значит эта организация является Вашим налоговым агентом следовательно она сама должна платить за ВАС НДФЛ. Если у Вас нет дохода то УСН Вы не должны платить. Вы обязаны уплачивать фиксированные взносы за себя в ПФР и ФФОМС независимо есть у Вас доходы или нет, рассчитывая их со дня регистрации Вашего ИП. А для ИП необходимо открывать свой расчетный счет, если он Вам конечно нужен и сообщать в налоговую об открытии счета не надо, это сделает банк. Зарплатная карточка не имеет к предпринимательству никакого отношения. Не совсем понятно тогда под каким основанием Вы получаете вознаграждение от организации на свою зарплатную карточку? такая карточка предназначена для перечисления зарплаты.
Катерина 06.10.2015 в 15:04 # Ответить
Я продаю кондитерские изделия компании в каторой работаю, потом с предпринимателей собираю деньги за проданный товар, эти деньги я, через банк, отправляю работодателю, а он уже мне в конце месяца выплачивает процент( вознограждение), за собранные деньги. Так я должна платить налог 6% с этих полученных процентов?
Наталия 06.10.2015 в 17:20 # Ответить
Катерина, если это Ваш доход как ИП, то конечно должны платить УСН 6%, если это Ваша зарплата, то Ваш работодатель прежде чем перечислить Вам деньги, должен удержать 13% (как налоговый агент) и перечислить Вам оставшуюся сумму. Все зависит от того что работодатель пишет в основании платежа или в Договоре, который Вы с ним заключили. Ваше отношения с компанией должны быть как то письменно зафиксированы. Вы сами называете - работодатель, так если он Ваш работодатель, у Вас должен быть с ним заключен Трудовой Договор, в котором прописано, что он Вам перечисляет. Если же Вы заключили с компанией Договор на оказание посреднических услуг по реализации товара ( т.е. Вы являетесь агентом) тогда Эти деньги Ваш доход и Вы должны платить УСН 6%. Вы вообще на УСН работаете или у Вас другая система налогообложения? Как то у Вас все запутано - зарплатная карточка, на которую перечисляют вознаграждение; расчетного счета для ИП нет. Ознакомьтесь для начала с документами на основании которых Вы ведете свою предпринимательскую деятельность и напишите мне, постараюсь помочь Вам разобраться. Всего доброго.
Катерина 07.10.2015 в 07:05 # Ответить
Открыла ИП
Здравствуйте! Открыла ИП 01.09.2015, доход на 01.10.2015 составил 70.000 рублей, правильно ли я поняла, что до 25.10.2015 я должна оплатить налог 6% от суммы дохода?
Наталия 07.10.2015 в 09:03 # Ответить
Катерина, Вы должны уплатить авансовый платеж 6% с дохода до 25.10.2015 года. Но если Вы до 30.09.2015 года уплачивали фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС, то из суммы налога вправе вычесть сумму фиксированных платежей, уплаченных до конца сентября 2015 года.
70000х6%=4200-00 подлежит уплате до 25.10.2015.
Если в сентябре платили взносы в ПФР и ФФОМС, например 1500-00, то к уплате УСН 4200-00 - 1500-00=2700-00.
Александр 07.10.2015 в 17:40 # Ответить
Здравствуйте! Ваша статья и подход к читателям мне понравился. На самом деле очень понравилось.
Единственное что, хочу исправить ошибку, которая есть как и в статье, так и в комментариях.
Вы неправильно толкуете понятие отчётного (налогового периода). Нет такого отчётного периода, как 2 квартал года, или 4 квартал года. Есть 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Данный вывод прямо следует из НК:
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Ваша позиция основывается на утратившей свою силу норме, которая была установлена в ранее действовавшем абз. 2 п. 3 ст. 346.21 НК РФ. Абзац утратил силу с 1 января 2013 года. - Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ.
ФНС действительно, в отличие от Минфина придерживалась этой позиции. Но данная позиция в связи с новой редакцией НК больше неактуальна
Наталия 08.10.2015 в 06:26 # Ответить
Александр, добрый день. конечно Вы правы. Налоговый период УСН действительно 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Просто мы на нашем сайте стараемся доводить информацию доступным языком, поэтому иногда трактовка отличается от сложных законотворческих фраз, но смысл от этого не меняется.
Исходя из того, что налоговый период 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год - доход ИП считается нарастающим итогом с начала года, но по сути если Вы рассчитали УСН за 1 квартал, отняв от него сумму фиксированных взносов, то следующий расчет будете делать по итогам второго квартала и сумма УСН за второй квартал и полугодие будут равны. А для предпринимателя проще объяснить, что он должен для того чтобы уменьшать УСН за счет фиксированных взносов, уплатить фиксированные взносы не в течение полугодия, девяти месяцев и года, а в течение первого, второго, третьего и четвертого квартала. Поэтому наша позиция не расходится с новой редакцией НК, а просто упрощает ее понимание. Спасибо за Ваш комментарий, интересно мнение, читателей о сайте и конечно будем учитывать все их пожелания, так как сайт именно и сделан для того, чтобы его посещали с пользой для читателей.
Александр 07.10.2015 в 17:47 # Ответить
Забыл добавить в комментарий п. 3.1. ст. 346.21 НК РФ, именно в нём и сказано именно о налоговом периоде для налога и страховых взносов.
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Денис 12.10.2015 в 16:50 # Ответить
Здравствуйте!
Подскаажите пожалуйста.
Я зарегистрировал ИП в 3 квартале 2014г.(УСН), в начале 2015 заплатил налог "0" т.к. не было дохода за 2014 и закрыл выплаты ПФ. В 2015, я не платил ни налога и ни в ПФ. Но у меня есть р/с и там были некие мелкие приходы на мой счет.
Я могу сейчас закрыть выплаты в налоговую в "0" за 2015г.?
Наталия 13.10.2015 в 07:28 # Ответить
Доброе утро, Денис. Вы обязаны до конца года заплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, даже если у Вас не было дохода. В 2015 году необходимо уплачивать фиксированные взносы в размере: ПФР – 18610-80 рублей; в ФФОМС – 3650-58 рублей.
Далее посчитаете всю сумму, которую получили по безналу в течение 2015 года, от полученной суммы отнимите сумму уплаченных фиксированных взносов – 22262-38, если результат получится отрицательный, то налога по УСН у Вас не будет, если результат положительный, то именно эту разницу необходимо заплатить в налоговую как налог по УСН. Не совсем понятна Ваша фраза «Я могу сейчас закрыть выплаты в налоговую в "0" за 2015г.?». Если Вы собираетесь закрыть ИП, то Вы должны сдать декларацию УСН, не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором закрыли ИП. Если не собираетесь закрывать ИП, то декларацию УСН необходимо сдать до 30 апреля 2016 года. Возможно у Вас сумма выплат будет составлять 0, если сумма уплаченных фиксированных платежей будет равна сумме дохода, полученного в 2015 году.
Александр 14.10.2015 в 09:42 # Ответить
УСН и ЕНВД, налоги в ПРФ и ФФОМС
Добрый день.

Есть ИП без сотрудников, на ЕНВД. ЕНВД уплачиваем, так же уплачиваем в ПРФ и ФФОМС.
Если будет доход по УСН, налоги в ПРФ и ФФОМС будут начисляться дополнительно ?
т.е. так мы платим что то около 38 000 в год, так надо будет еще платить 5 965 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 22 261,38 + 1% в ПРФ свыше 300 000 р ?

Спасибо.
Наталия 14.10.2015 в 11:08 # Ответить
Александр, Вам не надо оплачивать фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС дважды, не имеет значения на какой системе налогообложения Вы работаете, совмещаете две системы или нет. Вы платите фиксированную сумму платежей именно так как Вы написали - 22261,38. Эту сумму Вы должны уплатить до 31.12.2015. Теперь об 1 % в ПФР. Вот здесь при совмещении двух режимов будет две суммы - 1 % от ЕНВД, причем не от реального дохода, а от вмененного, за минусом 300000 рублей; вторая сумма от УСН причем от всех доходов по УСН за минусом 300000 рублей. Даже если Вы работаете на УСН доходы минус расходы, Вы все равно уменьшаете на 300000тысяч именно все доходы, а не разницу между доходами и расходами.
Александр 14.10.2015 в 11:16 # Ответить
Большое спасибо!
Может ли ИП начать деятельность по УСН, сохраняя ЕНВД только с 1.01.16 или же с подав сейчас форму Р24001, и уведомив после налоговую о ведении деятельности подпадающей под налогообложение по УСН и ЕНВД с 4 кв. 2014, смогу начать операции по УСН с 4 кв ?

Спасибо большое!
Наталия 14.10.2015 в 11:38 # Ответить
Александр, если бы Вы не сохраняя ЕНВД перешли на УСН, то Вы вправе это сделать с начала того месяца в котором была прекращена Ваша обязанность по уплате единого налога на вмененный доход. Но так как Вы хотите сохранить ЕНВД, по одному виду деятельности, а по УСН начать работать по другому виду деятельности, то Вы это сможете сделать только с 01.01.2016, при условии подачи заявления Р24001 до 31.12.2015.
Анна 19.10.2015 в 12:09 # Ответить
Добрый день. Я зарегистрировала ИП 11.09.2015 г (УСН). Первые доходы пошли с 01.10.2015 г. Когда и куда ИФНС, ПФР и ФФОМС) платить налоги и подавать сведения (отчетность)?
Наталия 19.10.2015 в 12:49 # Ответить
Анна, добрый день. Так как Вы зарегистрировались в 3-ем квартале, но дохода в 3-ем квартале у Вас не было, то авансовый платеж УСН Вам платить не надо.
Вы должны уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12.2015 года. Учитывая дату Вашей регистрации - 11.09.2015, сумма фиксированных платежей будет:
ПФР-5 686.63
ФФОМС-1 115.46
Если Ваш доход превысит 300 тыс.рублей, Вы должны уплатить в ПФР 1 % от разницы между суммой доходов и 300 тыс. до 1 апреля 2016 года.
До 30 апреля 2016 года - сдать декларацию УСН за 2015 год.
До 30 апреля 2016 года уплатить налог УСН.
ИП без наемных работников в ПФР и ФФОМС отчетность не сдают.
Виктория 20.10.2015 в 10:30 # Ответить
Добрый день.
Я зарегестрировала ИП 27.01.15. ИП без сотрудников на УСН 6%. Бухгалтер нам рассказал, что до 30 апреля 2016 года. - сдать декларацию УСН за 2015 год, уплатить налог и сделать отчисления в ПРФ также в конце года. Авансовых платежей мы не совершали. Прибыль по сегодняшний день составила 250 тыс.
Пожалуйста, расскажите какие платежи нам нужно совершить и будут ли какие то штрафы за несвоевременную оплату, какая отчетность должна быть предоставлена?
Наталия 20.10.2015 в 13:36 # Ответить
Виктория, добрый день.
Добрый день.
ИП на УСН 6 % обязан, по итогам каждого отчетного периода исчислять сумму авансового платежа по налогу (п.п. 3, 4 ст. 346.21 НК РФ):
до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и полный платеж УСН до 30 апреля 2016 года. В случае неуплаты или неполной уплаты сумм авансовых платежей по налогу с налогоплательщика взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Но наложение штрафа за несвоевременную или неполную уплату в течение налогового периода авансовых платежей по налогу НК РФ не предусмотрено. ( абзац 3 п. 3 ст. 58 НК РФ).
Вот формула расчета пени:
Сумма пени = неуплаченная сумма аванса УСН х количество дней просрочки х 1/300 х ставка рефинансирования (действующая а период просрочки)
За девять месяцев Вы еще успеете уплатить авансовый платеж без начисления пени.
Сдать отчетность в налоговую по УСН Вы должны до 30.04.2015 года.
До 31.12.2015 необходимо уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.Так как Вы зарегистрировали ИП 27.01.2015 то Ваши суммы к уплате составят:
в ПФР –17 310.05 рублей; в ФФОМС – 3 395.43 рублей.
До 1 апреля 2016 года уплатить еще один взнос в ПФР, в случае если сумма Вашего годового дохода превысит 300 тыс.рублей. Взнос в ПФР составит 1% от разницы между годовым доходом и 300 тыс.рублей.
Юлия 21.10.2015 в 09:55 # Ответить
Подскажите, усн, доходы. Плачу налог за третий квартал. Учла доход, полученный 10 октября. Не надо было? я могу просто не учитывать этот доход при оплате налога за 4 квартал? или какие мои действия?
Наталия 21.10.2015 в 10:10 # Ответить
Юлия, добрый день. 10 октября это четвертый квартал, конечно при расчете авансового платежа Вам не надо было учитывать доход за 10 октября. Но раз Вы уже оплатили его, то ничего страшного , не переживайте. По итогам года учтете эту оплаченную сумму.
Жанна 21.10.2015 в 11:49 # Ответить
+1% можно оплатить один раз по итогам года или ежеквартально? И как его нужно отправлять отдельной платежкой?
Наталия 21.10.2015 в 12:00 # Ответить
Жанна, 1% в ПФР можете платить по частям, но главное не позже 1 апреля 2016 года. Реквизиты этого платежа необходимо брать на сайте Вашего пенсионного фонда - отдельной платежкой, так как это не фиксированный платеж, а платеж 1% с разницы между доходом и 300 тыс.руб.
Светлана 23.10.2015 в 14:10 # Ответить
Здравствуйте,Наталия!Подскажите,я ИП без работников 6%,какую сумму я должна заплатить до 31.12.2015 года?(взносы,не поквартально ,а одним платежом т.к. За три квартала уже опоздала)
Наталия 23.10.2015 в 14:20 # Ответить
Светлана, добрый день. Сумма фиксированных взносов рассчитывается со дня регистрации ИП. Если бы Вы указали точную дату регистрации(если Вы регистрировались в 2015 году), то я бы Вам точно рассчитала, чтобы Вы не переплачивали. Но а за весь полный 2015 год, необходимо уплатить в ПФР- 5965 х 26% х12=18610-80 рублей, в ФФОМС 5965 х 5,1% х12= 36505-80 рублей. Оплачивайте двумя платежками, в основании платежа пишите " оплата фиксированных взносов в ПФР за 2015 год, рег. № (укажите свой регистрационный номер в ПФР). В ФФОМС основание платежа заполняете аналогично.
Светлана 23.10.2015 в 14:50 # Ответить
И ещё вопрос.Заранее спасибо!Платеж 1%свыше 300 тыс.рублей,который я должна заплатить до 1 апреля,я могу уменьшить налог на эту сумму
Наталия 23.10.2015 в 15:12 # Ответить
Светлана, 1% свыше 300 тыс рублей, Вы можете начинать оплачивать, сразу же как такое превышение произошло, а можете всей суммой однократно, главное до 1 апреля уплатить всю сумму. На эту сумму или эти суммы, Вы можете уменьшать авансовые платеже УСН, за тот период в котором произвели платежи. Т.е. если Вы 1% свыше 300 тыс., заплатите 30 марта, то уменьшите авансовый платеж за 1 квартал 2016 года.
Светлана 23.10.2015 в 14:56 # Ответить
Открылась я начало 2014 года,но за 2014 год уже платила взносы.И,подскажите,я уже не могу уменьшить налог,если за 1,2,3 квартал фиксированные взносы не платила?
Наталия 23.10.2015 в 15:34 # Ответить
Светлана, раз Вы открылись в 2014 году, то значит за 2015 год фиксированные платежи уплатите суммами, которые написала выше. Налог УСН, за 9 месяцев, Вы не можете уменьшить, на фиксированные взносы, если Вы не уплатили их до 30 сентября 2015 года.
Светлана 23.10.2015 в 21:36 # Ответить
А могу ли я уменьшить налог за 1квартал 2016 года тогда,если 1,2,3квартал 2015 года фиксированные взносы не платила?И последний вопрос:За 4 квартал 2015 года,когда нужно платить авансовый платёж ?
Наталия 24.10.2015 в 07:45 # Ответить
Светлана, доброе утро. Если Вы не платили фиксированные взносы в фонды в 1,2,3 квартале, значит Вы их уплатите в 4 квартале - до 31.12.2015 года. Авансового платежа за 4 квартал нет, это для понятного объяснения говорится за 1 квартал, 2 квартал , 3 квартал. А налоговое понятие - за первые три месяца, за шесть месяцев, за девять месяцев, за год. Сумы доходов считаются нарастающим и из них вычитаются уплаченные фиксированные взносы.По итогам года срок уплаты оставшейся суммы не должен быть позже даты подачи декларации, до 30 апреля 2016 года. Вы суммируете весь свой доход за год и уменьшаете его на всю сумму уплаченных в 2015 году взносов в фонды.
Светлана 24.10.2015 в 10:54 # Ответить
А полученный доход за октябрь,ноябрь,декабрь 2015 года,за них я налог до 30 апреля 2016 года должна заплатить что ли?И этот налог я могу уменьшить на всю сумму фиксированных взносов(т.е. на сумму 18610руб. И 36505руб.и сумму 1%свыше 300000 рублей)Правильно я Вас поняла?Извините,просто впервые решила сделать все сама до этого бухгалтер делала.Для меня все новое
Наталия 24.10.2015 в 11:09 # Ответить
Светлана, все правильно Вы поняли. Только не разбивайте свой доход за год по кварталам. Посчитайте весь доход за год, высчитайте 6%. Затем от этой оставшейся суммы отнимите суммы всех авансовых платежей, которые Вы уплатили в 2015 году и сумму всех взносов, которые Вы уплатили в 2015 году. Если Вы уплатите 1% свыше 300 тыс.руб. в 2015 году, то и налог УСН за год уменьшите на эту сумму. Если Вы уплатите 1% свыше 300 тыс. в 2016 году ( до 1 апреля), тогда налог УСН на эту сумму уменьшите в 2016 году.
Светлана 24.10.2015 в 11:29 # Ответить
Доходы за октябрь,ноябрь,декабрь2015года,налог 6% я до какого числа должна заплатить?
Светлана 24.10.2015 в 11:32 # Ответить
Налог 6%за октябрь,ноябрь,декабрь 2015 года,я не до 25 января 2016 года должна заплатить?
Светлана 24.10.2015 в 12:39 # Ответить
И почему такая большая сумма фиксированных взносов,почти 55000 рублей?Я открылась в начале 2014 года,а сейчас 2015 год.За 2014 год я заплатила уже взносы.Когда все пишут,что за полный 2015 год сумма 22261,38 рублей?Ничего не пойму...
Светлана 24.10.2015 в 12:43 # Ответить
И спасибо огромное за предыдущие ответы!!!Начала уже чуть -чуть разбираться.
Наталия 24.10.2015 в 14:37 # Ответить
Светлана, я прошу прощенья, я опечаталась в ФФОМС 5965 х 5,1% х12= 36505-80 рублей, правильно будет 3650-58.
Наталия 24.10.2015 в 14:08 # Ответить
Светлана, налог 6% за октябрь,ноябрь, декабрь - это не авансовый платеж, а итого за год. Вы его должны уплатить до 1 апреля 2016 года, уменьшив на суммы всех авансовых платежей уплаченных в 2015 году и уменьшив на суммы всех взносов, уплаченных в 2015 году. Фиксированная сумма взносов в ПФР и ФФОМС составляет :
ПФР 5965 х 26% х12 месяцев=18610-80
ФФОМС 5965 х5,1% х 12 месяцев =3650-58
Дополнительно, если Ваш доход за год превышает 300 тыс рублей, Вы платите в ПФР 1% от разницы между Вашими доходами за год и 300 тыс. рублей.
Расскажите где Вы взяли 55000 рублей.
Светлана 24.10.2015 в 22:23 # Ответить
Спасибо!Теперь мне,наконец,то все понятно!А где я взяла 55000?В ответах выше вы опечатались и написали взнос в ффомс за полный 2015 год 36505-80,вот я и сложила взнос в пфр и ффомс и получила 55000(я округлила).
Елена 28.10.2015 в 11:23 # Ответить
Здравствуйте Наталия. Внимательно перечитала все комментарии и произвела расчет - подтвердите пожалуйста правильность. ИП на УСН 6% открылся 08.10.15 г. значит до 31.12.15 я оплачиваю ПРФ 5965х26%х3 месяца=4652-70 и ФФОМС соответсвенно 912-65 и до 1.04.16г. я оплачиваю 6% от дохода(октябрь ноябрь декабрь) за минусом 5565-35?
Наталия 28.10.2015 в 11:55 # Ответить
Елена, добрый день. Так как Вы зарегистрировались с 08.10.2015, и в связи с тем, что фиксированные взносы считаются включительно с первого дня регистрации, в Вашем случае с 8 октября 2015, то за октябрь Вы платите не за полный месяц, а за 24 дня – ПФР 1200-70 руб. ФФОМС 235-52 рубля, за ноябрь и декабрь полную сумму: ноябрь ПФР 1550-90; ФФОМС- 304-21, за декабрь аналогично.
Итого до 31 декабря Вы должны оплатить:
в ПФР – 4302-50 рублей,
в ФФОМС – 843-50 рублей,
всего 5146 рублей. На 429-35 рублей меньше, чем Вы посчитали.
До 01.04.2016 Вы оплачиваете 6% от дохода (октябрь, ноябрь, декабрь) за минусом 5146 -00.
Если Ваш доход не превысит 300 тыс.рублей, то больше ничего Вам платить не нужно, если превысит, то Вы должны уплатить 1% от разницы между доходом и 300 тыс.руб.
На эту сумму Вы также можете уменьшить платеж УСН, в зависимости от того когда уплатите. Если уплатите в 2015 году, то уменьшите сумму УСН за 2015 год. Если уплатите в 2016 году (конечный срок этого платежа до 1 апреля 2016 года), то уменьшите авансовый платеж за первые три месяца.
Елена 29.10.2015 в 07:52 # Ответить
Спасибо большое. Еще один вопрос: Если я работаю весь год и у меня есть доход, могу ли я оплатить обязательные взносы единожды в течении года, а 6% налога до 01.04. в следующем году, уменьшив его на годовую сумму взносов? Или обязательно делить платежи поквартально и делать авансовые платежи, что бы уменьшать налог? Спасибо заранее.
Наталия 29.10.2015 в 10:28 # Ответить
Елена, Вы платите два вида платежей:
- взносы
-налог
Взносы оплачиваете в ПФР и ФФОМС в любом количестве и в любое время, главное до 31.12 выплатить все необходимую сумму.
Налог оплачивается следующим образом - авансовые платежи производятся:
за 1 квартал до 25 апреля
за полугодие до 25 июля
за девять месяцев до 25 октября
за год до 31 марта.
Нарушать эти сроки нельзя, если сумма авансового платежа будет перечислена не вовремя и не в полном размере, налоговая насчитает Вам пеню.
Фиксированные платежи рекомендуется платить по квартально, для уменьшения сумм авансовых платежей. Но Вы можете заплатить фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС всей суммой в любое время. В результате все равно итоговый платеж УСН за год Вы уменьшите на всю сумму фиксированных платежей.
Елена 29.10.2015 в 12:20 # Ответить
Спасибо огромное
мария 06.11.2015 в 04:42 # Ответить
Здравствуйте! 2 ноября 2015 я зарегистрировалась в качестве ИП. С мужем мы выкупили шиномонтажку. Заключили договор аренды (30 кв.м) на землю в размере 15000 руб.. Работников оформлять не хотим, т.к. невыгодно в начале бизнеса. Система налогооблажения УСН 15%. Какие налоги и до какого числа мне необходимо оплатить? Можно ли мне выступать в роли работника (вести данный бизнес без работников), не смотря на то, что фактически заниматься монтажом будет другой работник, который не заинтересован в официальном трудоустройстве? Какие документы мне необходимы для ведения своего бизнеса? Заранее огромное спасибо!!!
Наталия 07.11.2015 в 09:14 # Ответить
Мария, добрый день.
Добрый день. До 31.12.2015 Вы должны уплатить фиксированные суммы взносов в ПФР и ФФОМС. Я рассчитаю их Вам с учетом того, что Вы зарегистрировались ИП 2.11.2015, если эта дата не точная, тогда мой расчет надо изменить:
ПФР -3 050.10 рублей
ФФОМС -598.29 рублей
Далее Вы должны до 31.03.2016 оплатить налог УСН (доходы-расходы) х15% - 3648-39 рублей.
Если Ваш доход до конца 2015 года превысит 300 тысяч рублей, то до 31.03.2016 включительно, Вы должны уплатить в ПФР – (Доходы минус 300 тыс.руб)х1%.
До 31.03.2016 включительно – сдать в налоговый орган Декларацию УСН.
Вы должны вести Книгу учета доходов и расходов, делая записи в нее в хронологическом порядке. Для оказания услуг населению можно не использовать кассовый аппарат, только в том случае, если Вы будете оформлять клиентам БСО. О БСО прочитайте на нашем сайте. Можно вместо БСО приобрести чеко-печатающую машинку.
Если у Вас не будет наемных работников то это все.
Если будут наемные работники, помимо написанного выше, необходимо:
-зарегистрироваться в ПФР не позже 30-ти дней после приема первого работника
-зарегистрироваться в ФСС не позже 10-ти дней после приема первого работника
Начислять работникам зарплату и перечислять ежемесячно 15% НДФЛ, 22 % в ПФР, 5,1% в ФФОМС, 2,9% в ФСС и еще один платеж в ФСС- % назовут Вам в ФСС, в зависимости от класса риска Вашей деятельности.
Ежеквартально сдавать отчеты в ПФР, ФСС. Один раз в год в налоговую отчет по НДФЛ, с 2016 года ежеквартально.
Не оформляя официально работника Вы рискуете быть оштрафованной, да и не исключен случай, что Ваш работник может в дальнейшем написать на Вас жалобу за неофициальное трудоустройство, зарплату в конверте, а следовательно неуплата налогов. Я не советую нарушать законодательство.
Евгения 15.11.2015 в 09:58 # Ответить
Добрый день! Наталия, подскажите, я ИП без работников, плаче фиксированные взносы за себя в ПФР и ФФОМС.С коммерческой организацией у меня заключен трехсторонний договор с ПФР на накопительную часть пенсии 6%. Что я должна сделать, чтобы эта коммерческая получала эти 6 % накопительной пенсии?В фиксировнные платежи это входит или это надо как то отдельными взносами платить?
Наталия 15.11.2015 в 11:49 # Ответить
Евгения, раз Вы заключили Договор с некоммерческой организацией о накопительной пенсии, то Вы согласно Договора должны перечислять на счет этой компании сумму из которой будет формироваться накопительная часть. Посмотрите в Договоре , должны быть реквизиты и т.п. Вы могли заключить Договор с ПФР на формирование накопительной части пенсии.
Фиксированные платежи, это совсем другая история, они не касаются накопительной части и если накопительная это добровольная система, фиксированные платежи обязательны и составляют в ПФР 26% от ежегодного МРОТ, 5,1% в ФФОМС. Все оплачивается отдельными платежами. Фиксированные суммы Вы можете разбить к уплате по-квартально и тогда на сумму уплаченных фиксированных взносов можете уменьшать авансовый платеж УСН. А можете оплатить одной суммой, главное это срок - до 31 декабря.
Евгения 15.11.2015 в 12:17 # Ответить
Наверное я должна отдельным платежом делать взнос накопительной части пенсии в ПФР, а ПФР должен перечислить этой коммерческой организации (ПФР по-моему раз в год перечислять должен).Только вот как рассчитать эту накопительную часть?Это 6% накопительная часть от какой суммы?
Наталия 15.11.2015 в 15:12 # Ответить
Евгения, Вам ничего не надо рассчитывать. Трехсторонний Договор предполагает, что некоммерческая организация будет со счета ПФР зачислять на Ваш личный счет 6% от 26% фиксированных взносов.
Евгения 15.11.2015 в 10:04 # Ответить
Еще забыла спросить: Я ИП на УСН 6% с 17.09.15, веду деятельность с 01.10.15. Надо ли мне сдавать нулевую декларацию за 9 месяцев?
Наталия 15.11.2015 в 11:24 # Ответить
Евгения. декларация УСН подается в налоговый орган один раз в год. До 01.04.2016 Вам надо подать декларацию за 2015 год.
А вот авансовые платежи на УСН необходимо производить ежеквартально - до 25.04 за первый квартал; до 25.07 за полугодие; до 25.10 за девять месяцев; до 01.04 за год.
Евгения 15.11.2015 в 10:38 # Ответить
Извините, еще вопрос: я буду платить Торговый сбор в январе 2016г за 4 квартал 2015.Я могу уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 на сумму этого торгового сбора за 4 кв 2015? УСН я плачу по месту регистрации в регион,а Торговый сбор в Москву по месту торговли.
Наталия 15.11.2015 в 11:19 # Ответить
Евгения, зачет торгового сбора возможен только в том случае, если и уплата налога, и уплата торгового сбора осуществляются в один и тот же бюджет субъекта РФ.( пункт 8 статьи 246.21 НК).
В Вашем случае, уплата УСН и уплата торгового сбора осуществляется в разные регионы, следовательно Вы не можете УСН уменьшать на сумму торгового сбора.
Евгения 15.11.2015 в 11:41 # Ответить
спасибо, выгоднее на патент перейти..
Наталия 15.11.2015 в 11:51 # Ответить
Евгения, чтобы перейти на патент с начала 2016 года, подайте заявление до 20.12.2015 и с 01.01.2016 будете применять ПСН.
Всего Вам наилучшего.
Евгения 15.11.2015 в 10:48 # Ответить
И нужно ли ИП без работников сдавать сведения о средней численности работников?Если да, то как и когда?СПАСИБО!
Наталия 15.11.2015 в 11:52 # Ответить
Евгения, с 2015 года ИП без наемных отчет о среднесписочной численности не сдает.
Евгения 15.11.2015 в 12:20 # Ответить
СПАСИБО большое, впервые вижу такие полезные и развернутые ответы!!
Наталья 16.11.2015 в 07:16 # Ответить
Подскажите пожалуйста. Нужен ли ИП кассовый аппарат для розничной торговли через интернет-магазин
Наталия 16.11.2015 в 08:32 # Ответить
Наталья, здравствуйте.
Кассовый аппарат необходим при применении УСН и ОСНО при розничной торговли за наличный расчет.
Наталья 16.11.2015 в 09:45 # Ответить
спасибо, за предыдущий ответ.
А скажите, если я работаю по безналу, все проводимые суммы будут видны. Т.е. купила за 100 рублей и продала за сто но плюсом осталась на счету сумма 20% за орг сбор от 100 руб, т.е. прибыль плюсом 20 рублей. Но у меня УСН 6% значит налоговой все равно какая прибыль будет если она не превысит 300 000 рублей в квартал или год? А если за наличный расчет сославшись на статья 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (пункты 2,3)


2. Организации и ИП в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.
Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством Российской Федерации.
Вопрос: могу воспользоваться спец. бланками?
Наталия 16.11.2015 в 13:36 # Ответить
Наталья, Вы же сами приводите ссылку из ФЗ 54 п.2 «в случае оказания услуг населению» , это условие не применения кассового аппарата при УСН.
Кассовый чек можно заменить БСО, только при применении ПСН, ЕНВД. При УСН кассовый чек необязателен если его заменить БСО , только при указании услуг населению. При осуществлении розничной торговли применяя УСН – кассовый аппарат необходим. Если Вы оказываете услуги населению – Ваш вид деятельности входит в справочник ОКУН , то Вы можете не применять кассовый аппарат, при условии оформления чеков БСО. Но насколько я поняла, Вы собираетесь заниматься розничной торговлей, тогда кассовый аппарат при УСН обязателен, кроме определенных групп товаров и видов торговли – продажа газет и журналов, торговля на рынках и ярмарочных комплексах и т.п.
Если Вы работаете на УСН 6%, то для налоговой не имеет значения Ваши затраты, а вот доход как раз очень важен. Вы же будете платить 6% от всего дохода, т.е. от всего, что поступит на Ваш расчетный счет или наличными в кассу.
Теперь о 300 тыс.рублей. Эта сумма интересует не налоговую, а ПФР. Если Ваш годовой доход превысит 300 тыс.рублей, то Вы должны будете кроме фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, доплатить в ПФР 1% от разницы между Вашими доходами и 300 тыс.рублями. Срок оплаты этого платежа до 1 апреля, года следующего за расчетным.
Женя 18.11.2015 в 15:04 # Ответить
Добрый день
Подскажите пожалуйста, при УСН15%, какую цифру следует брать для расчета взноса в ПФР, превышающую 300 тысяч ?я правильно понимаю, доход минус расход, с превышающей суммы300 тысяч заплатить1% до 1 апреля?
Наталия 01.12.2015 в 12:58 # Ответить
Женя, здравствуйте. При УСН (доходы минус расходы) х 15%, расчетным является Ваш доход уменьшенный на 300 000 рублей.
Т.е. этот платеж не зависит от Ваших расходов. Берете один процент от суммы всех Ваших доходов, уменьшенных на 300 000 рублей. Оплатить необходимо до 1 апреля 2016 года. Причем если ранее можно было на эту сумму уменьшать налог УСН, то в 2015 Минфин запретил это делать.
Дмитрий 01.12.2015 в 10:15 # Ответить
Добрый день!
А объясните пожалуйста, что значит: "В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа."?

И как платить авансом усн, если я хочу зачесть страх.взносы?
Наталия 01.12.2015 в 12:54 # Ответить
Дмитрий, добрый день. Разъясняю:
сумму авансового платежа, который необходимо уплачивать ежеквартально, можно уменьшить на сумму фиксированного платежа, произведенного в том периоде за который уплачиваете авансовый платеж.
Пример. В 1 квартале Ваше доход составил 100 тыс.рублей, соответственно налог УСН 6% - 6000 рублей, но Вы в течение первого квартала, т.е. до 31.03 уплатили часть фиксированных взносов за себя в ПФР и ФФОМС, допустим эта сумма составила 5500-00. Следовательно 6000 - 5500 = 500 рублей. Сумма Вашего авансового платежа 500 рублей. Может получиться, что налог УСН будет меньше суммы уплаченных фиксированных взносов и тогда Вы не будете вообще в данном периоде платить аванс УСН. Далее все доходы, авансовые платежи УСН и уплаченные фиксированные взносы считаются нарастающим итогом:
1 квартал доход 100 000
полугодие 100 000
уплачено фиксированных взносов в течение 1 полугодия 11000 рублей.
200 000 х 6% - 11000 - 500 (уплаченный аванс за 1 квартал)=500 рублей сумма авансового платежа УСН за 1 полугодие.
Юлия 03.12.2015 в 07:43 # Ответить
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я открыла Ип 29 сентября2015г., деятельность начала с 1 октября, УСН 6 % без работников. Когда я должна что платить и когда и сколько я должна платить в ПФР и ФМС.Доходы пока нулевые. Спасибо.
Наталия 04.12.2015 в 05:16 # Ответить
Юлия, доброе утро. Взносы в ПФР и ФФОМС оплачиваются независимо от того есть доходы у ИП или нет при любой системе налогообложения. Привожу расчет сумм фиксированных взносов с учетом того , что Вы зарегистрировались ИП с 29.09.2015. До 31.12.2015 Вы обязаны оплатить в ПФР - 1654-29 рублей, в ФФОМС - 324-49 рублей. До 31.03.2016 необходимо сдать в налоговую декларацию УСН и до этой даты уплатить налог УСН, если будут доходы.
Юлия 04.12.2015 в 09:16 # Ответить
Наталия, добрый день. Спасибо Вам за ответ, еще вопрос. В ПФР и ФФОМС я буду платить эти же суммы каждый квартал, т.е. следующий платеж до 31.03 16 ? И КУДИР тоже нужно вести, и как, если туда нужно указывать только доходы, а пока только расходы? Спасибо заранее.
Наталия 04.12.2015 в 10:08 # Ответить
Юлия, доброе утро. Взносы в ПФР и ФФОМС рассчитываются из МРОТ - минимальная оплата труда, установленная Правительством РФ каждый год. Предположительно на 2016 год МРОТ составит 6204 рубля в месяц, тогда сумма взносов в ПФР в год составит 6204 х 26% х 12= 19356-48; в ФФОМС 6204х5,1% х 12= 3796-85 рублей. Эти суммы Вы можете уплатить единовременно в срок до 31.12.2016 года, а если применяете УСН или ЕНВД, то лучше платить по-квартально равными или не равными частями. Тогда суммы уплаченных фиксированных взносов сможете вычитать из авансовых платежей УСН или налога ЕНВД. Для УСН и ПСН разные КУДиР. В Книге для УСН есть раздел расходы, в книге для ПСН такого раздела нет.
Лариса 07.12.2015 в 12:06 # Ответить
Добрый день
Подскажите пожалуйста, ИП без работников зарегистрирован 20.11.2015 (15%). Нужно ли мне платить аванс и когда, и какая сумма будет фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС. Спасибо
Наталия 07.12.2015 в 12:44 # Ответить
Лариса, Вам необходимо до 31.12.2015 года оплатить фиксированные взносы за себя в ПФР и ФФОМС. Фиксированные взносы ИП должен уплачивать не зависимо от того был у него доход или нет. Я рассчитаю Вам фиксированные платежи основываясь на дате Вашей регистрации:
ПФР - 2 119.56
ФФОМС - 415.76
Так как Вы зарегистрировались в 4-ом квартале, то авансовые платежи УСН Вам платить не надо, а необходимо уплатить налог УСН за 2015 год до 30.04.2016. Сумму налога УСН, Вы можете уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов - 2535-32.
Елена 09.12.2015 в 13:53 # Ответить
Добрый день
Подскажите пожалуйста, ИП без работников нужно сдавать отчет в ПФРФ по численности сотрудников или нет.
Наталия 09.12.2015 в 17:52 # Ответить
Елена, вообще в ПФР сдается отчет РСВ1, о начисленных и перечисленных страховых взносов, а отчет о среднесписочной численности сдается в налоговый орган. Для ИП без наемных работников отчет РСВ 1 в ПФР и в налоговую о среднесписочной численности не сдается.
Юлия 10.12.2015 в 08:55 # Ответить
Добрый день, Наталья! Немного непонятно, почему такая сумма взносов, я открыла ИП 29.09.15, работать начали с 1.10.15, вы мне посчитали , что в ПФ 1654,29 а в ФОМС 324, 49. А калькулятор мне посчитал в ПФ 4756, 09 и ФОМС 932, 93.? как посчитать? Если у меня ребенок инвалид, я могу не платить страховые взносы?
Наталия 10.12.2015 в 10:32 # Ответить
Юлия, добрый день. прошу прощения я видимо не ту дату взяла для расчета. Если считать с 29.09.2015, то
Сентябрь – ПФР 103-39 ФФОМС 20.28
Октябрь –ПФР 1550-90 ФФОМС 304-21
Ноябрь –ПФР 1550-90 ФФОМС 304-21
Декабрь- ПФР 1550-90 ФФОМС 304-21
ИТОГО ПФР 4756-09 ФФОМС – 932-91
Вы верно рассчитали. Уплатить до 31.12.2015. Если сумма доходов превысит 300 тыс.рублей, то от разницы между доходом и 300 тыс.руб., необходимо уплатить в ПФР 1 %.
Страховые взносы платят все ИП, исключений нет, даже если Вы не получаете доход.
Александр 12.01.2016 в 18:46 # Ответить
Наталия здравствуйте. У меня ситуация такая: первый квартал 2015г сумма налога 6%= 3600 ПФ и ОМС оплачен в феврале 2015г, во втором, третьем и четвёртом квартале история та же. Замечу что взносы в ПФ и ОМС платились вовремя, а именно в мае-2кв., августе-3кв., ноябре- 4кв. Вопрос: что я должен заплатить по итогам года в ФНС.
Наталия 13.01.2016 в 10:47 # Ответить
Александр, добрый день. Если суммы уплаченных фиксированных взносов равны или больше суммы налога УСН (доход х6%), то Вам в ФНС ничего платить не надо.
Людмила 10.12.2015 в 14:52 # Ответить
Здравствуйте. Я открыла ИП 10 августа на УСН, без работников. За 3 квартал были доходы 209000руб. Я не платила авансовый платёж 6% от дохода за 3кв. по незнанию. Посоветуйте как оформить платёжное поручение. Пени сразу начислять самой и оплачивать?
Наталия 10.12.2015 в 15:29 # Ответить
Людмила, добрый вечер.
Вы должны были перечислить авансовый платеж УСН до 25.10.2015 года. Вам необходимо оплатить сумму авансового платежа за девять месяцев и сумму пени. Оплачивать двумя платежными поручениями. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах для уплаты налога или сбора.
Рассчитать сумму пени можно по формуле:
Сумма пени = сумма налога, неоплаченного в срок х количество дней просрочки х 1/300 х ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.
Если Вы в течение третьего квартала уплачивали фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, то можете уменьшить сумму авансового платежа, на сумму уплаченных взносов.
Т.е. Ваш доход 209000, авансовый платеж 209000х6%=12540-00
Сумма фиксированных взносов, уплаченных в ПФР и ФФОМС в срок до 30.09.2015, допустим 6000-00. Следовательно Вы должны были сделать авансовый платеж на сумму 12540-6000=6540-00.
Если фиксированные взносы не платили до 30.09.2015, значит уплатите 6% от всего дохода.
Не теряйте время, оплатите авансовый платеж УСН за девять месяцев 2015 года КБК – 18210 50101 10110 00110
Рассчитайте пеню с суммы неоплаченного авансового платежа и оплатите, указав в платежке – пеня за неуплаченный в срок авансовый платеж УСН за девять месяцев КБК - 18210 50101 10121 00110
Людмила 10.12.2015 в 16:17 # Ответить
Спасибо за очень понятный ответ. Только у меня нету средств на пени. Можно их пока не платить? За неоплату пени не наказывают? Может быть я не верно их считаю 12540*46 дней просрочки *8,25:300=15863,10
Наталия 10.12.2015 в 17:15 # Ответить
Людмила, пеня у Вас небольшая - 162-08 рублей, если уплатите завтра. В формуле после 300 неправильно поставлен знак умножить ( правильно 1/300 ставки рефинансирования)/
Если будете платить 14.12.2015, то сумма -169.06.
Людмила 10.12.2015 в 18:28 # Ответить
Большое, Наталия, Вам, спасибо! Такую профессиональную консультацию сегодня я получила, благодаря Вам! Моему восхищению нет предела. Очень благодарна, Вам!
Наталия 11.12.2015 в 07:37 # Ответить
Людмила, всегда рада помочь. Всего Вам наилучшего.
Юлия 11.12.2015 в 10:09 # Ответить
Наталия! Спасибо Вам большое за ответ! Приятно к Вам обращаться, все ясно и понятно! А чтобы оплатить эти взносы, нужно идти в ПФР и ФФОМС за расчетным счетом? Спасибо!
Наталия 11.12.2015 в 10:36 # Ответить
Юлия, не надо ходить в ПФР. Зайдите на сайт ПФР Вашего региона и найдете там все необходимые реквизиты. Если не получится напишите в каком регионе зарегистрирован Ваш ИП, постараюсь найти реквизиты.
Ксения 11.12.2015 в 19:50 # Ответить
Добрый вечер!Вроде все понятно и хорошо расписано, спасибо за это. Но все же переспрошу про свой случай..Открыли ИП на УСН 6% 8 сентября 2015 года. Первый доход поступил на счёт в конце ноября, примерно 45000. В начале декабря заплатили страховые взносы в ПФР и ФФОМС полностью до конца года.Если до 1 апреля мы заплатим страховые взносы за 1 квартал 2016 и доходы будут такие же или меньше, то можно сдать нулевую декларацию в налоговую? ( сдаётся один раз в году до 30 апреля?)
Наталия 12.12.2015 в 09:58 # Ответить
Ксения, добрый день. Декларацию УСН необходимо сдать за календарный 2015 год до 30.04.2015. Страховые взносы , которые Вы планируете заплатить в первом квартале 2016 года, это страховые взносы за календарный 2016 год и уменьшать они будут налог УСН 2016.
Учитывая, что у Вас небольшой доход в 2015 году и сумму уплаченных фиксированных взносов ( из расчета с 8.09.2015 Вы должны были уплатить в ПФР - 5 790.03 р., в ФФОМС -1 135.74 р.), то налога УСН 2015 у Вас видимо не будет. Т.е., если 6% от дохода будет меньше чем 5790,03+1135,74, при условии, что наемных работников у Вас нет.
Людмила 12.12.2015 в 05:21 # Ответить
Здравствуйте! Открыла ИП 29 июня 2015 по УСН, 6%. 13 июля оплатила страховые взносы в ПФР и ФФОМС за 2015 г. Первые доходы получила в декабре (250000) за аренду нежилого помещения. Подскажите,пожалуйста, какие отчеты мне надо сдать? Никогда не вела предпринимательской деятельности.
Наталия 12.12.2015 в 10:07 # Ответить
Людмила, здравствуйте. Я понимаю, наемных работников у Вас нет? В таком случае Вы сдаете в налоговую один отчет - декларация УСН за 2015 год, в срок до 30.04.2016 года.
Так же до 30.04.2016, Вы должны уплатить налог УСН за 2015 год. В 2015 году Управление статистики ввело отчет для ИП, они должны отправить Вам бланк отчета по почте на адрес регистрации ИП.
Если Ваш годовой доход превысит 300 тыс. рублей, то Вы должны заплатить в ПФР до 01.04.2016 года 1% от разницы между годовым доходом и 300 тыс.руб.
Мария 14.12.2015 в 19:31 # Ответить
Подскажите пожалуйста!
Здравствуйте,подскажите пожалуйста, я открыла ИП в октябре 2013 года. Ну так и ничем не занялась и не работала нигде. Мне нужно было что то делать? Я думала раз ничем не занимаюсь то и ничего не надо!? Подскажите пожалуйста,что и как ? Объясните
Наталия 15.12.2015 в 06:32 # Ответить
Мария, доброе утро. После того как Вы приобрели статус ИП, не зависимо от того есть у Вас деятельность или нет Вы должны:
- оплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за себя;
- сдавать отчеты "нулевые".
Перечень отчетов зависит от того какую систему налогообложения Вы выбрали:
УСН - декларация по итогам года до 30 апреля
ЕНВД - декларация ежеквартально
ОСНО- НДФЛ, НДС.
Если Вы не писали никакого заявления на выбор системы налогообложения, следовательно Вы по умолчанию числились на ОСНО и пропустили сроки сдачи НДФЛ и НДС.
Налоговая Вам начислит штрафы за не сдачу вовремя отчетности, а ПФР пеню за неуплаченные во время фиксированные взносы. Не теряйте время идите в налоговую и ПФР для сверки. Эти органы посчитают Вам необходимые суммы для оплаты, чем дальше, тем выше будет пеня и штрафы.
Динар 15.12.2015 в 08:41 # Ответить
Здравствуйте, я открыл ИП ( частные грузоперевозки), патент за ноябрь-декабрь не смог получить. Какие отчеты я сдаю в налог и ПФР? Мне обязательно ли везти книгу доходов и расходов?
Наталия 15.12.2015 в 09:16 # Ответить
Динар, добрый день. Книга учета доходов и расходов в налоговую не предоставляется, хранится у Вас на случай проверок. До 31.12.2015 Вы должны оплатить суммы фиксированных взносов за себя в ПФР и ФФОМС. Расчет производится исходя из МРОТ (5965-00), количества дней и месяцев с момента регистрации ИП.
Налоги в налоговую Вы оплачиваете в зависимости от выбранной системы налогообложения:
УСН доходы - платите 6% от всех доходов, за минусом фиксированных взносов
УСН доходы минус расходы, платите 15% от разницы между доходами и расходами, за минусом фиксированных взносов, если эта сумма 0 или отрицательная оплачиваете 1% от всех доходов
ОСНО - платите 13% от доходов
При УСН сдаете декларацию УСН до 30.04.2015
При ОСНО сдаете декларацию ОСНО и декларацию НДС.
Станислав 17.12.2015 в 15:56 # Ответить
ИП _ упрощенка 6% _ открыл 11 ноября.
Здравствуйте, я открыл ИП 11 ноября 2015 года. Я буду работать в сфере дизайна и буду получать оплату в безналичном расчете. К сожалению я ничего не заработал. Да, я знаю что мне надо оплатить в ПФР и ФФОМС до конца 2015 года. Могу ли я ежеквартально отчитываться о доходах или за год? Я не открыл расчетный счет, получу ли штраф? Если я ничего не заработал, что я должен предоставить налоговой в конце 2015 года?
Наталия 17.12.2015 в 17:32 # Ответить
Станислав, добрый вечер. Отчитываться на системе налогообложения УСН необходимо один раз в год - отправить декларацию УСН до 30 апреля. Если дохода нет значит декларация будет с прочерками. Расчетный счет открывать не обязательно, если он Вам не нужен.
На УСН необходимо уплачивать авансовые платежи до 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
В ПФР и ФФОМС обязательно оплатите взносы до 31.12.2015, сумма у Вас небольшая. В ПФР - 2 584.83 р., в ФФОМС - 507.03 р., при условии, что Вы зарегистрировались ИП 11.11.2015.
Иван 22.12.2015 в 05:42 # Ответить
ИП УСН
Могу ли я получить налоговый вычет, если оплатил страховые взносы в декабре за год?
Наталия 22.12.2015 в 10:05 # Ответить
Иван, добрый день. Вы можете уменьшить расчетную сумму УСН на сумму уплаченных страховых взносов в декабре.
Иван 23.12.2015 в 02:48 # Ответить
т.е. полученный доход до декабря подлежит налогоблажению?
Наталия 23.12.2015 в 09:31 # Ответить
Иван, добрый день. Можете подробнее описать Ваш вопрос?
Все доходы подлежат налогообложению.
Антонина 22.12.2015 в 07:40 # Ответить
Здравствуйте.
ИП открыто 27.08.2015 (УСН доходы), магазин открыла только 7.11.2015г
Подскажите пожалуйста, кому и когда мне нужно заплатить налог?
заранее большое спасибо за ответ.
Наталия 22.12.2015 в 10:03 # Ответить
Антонина, добрый день.
ИП на УСН без наемных работников оплачивает:
- фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12
- взносы в ПФР в размере 1% от суммы превышающей разницу между доходом и расходом
- авансовые платежи УСН до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом
- годовой УСН до 30.04, года, следующего за отчетным
Налоги уплачиваются в налоговый орган по месту регистрации ИП, взносы уплачиваются в ПФР ( разными платежками - ПФР и ФФОМС).
Так как Вы зарегистрировались 27.08.2015,но дохода в течение девяти месяцев 2015 года не было (магазин начал приносить доход 7.11.2015), то авансового платежа по сроку уплаты до 25.10.2015 у Вас не было. Следовательно Вы должны уплатить налог УСН до 30.04.2016.
Но не зависимо от того когда у Вас был открыт магазин, фиксированные взносы Вы должны уплатить из расчета со дня регистрации ИП - с 27.08.2015.
Ваши суммы следующие:
ПФР- 6 453.75 руб.
ФФОМС - 1 265.93 руб.
Оплатить эти суммы необходимо до 31.12.2015 года.
При расчете платежа УСН доходы 6%, Вы можете уменьшить расчетную сумму на сумму уплаченных фиксированных взносов, т.е. на 7719-68 рублей.
Если Ваш доход в течение года превысит 300 тыс.руб, то Вы должны доплатить в ПФР 1% от разницы между Вашими доходами и 300 тыс.руб., в срок до 01.04.2016 года.
Любовь 22.12.2015 в 12:42 # Ответить
Добрый День!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли рассчитаны обязательные сраховые взносы. ИП зарегистрирован 15.09.2015 УСН доходы.
ПФР - 5454.84
ФФОМС -1074.90

Буду Вам очень признательна за ответ!
Наталия 22.12.2015 в 13:22 # Ответить
Любовь, здравствуйте.
ПФР - ( с 15.09.2015 по месяцам - 827-15 + ( 1550-90 Х 3)=
5 479.85 рублей
ФФОМС - (162-25 + ( 304-21 х 3 ) = 1 074.89 рублей
Можно окрулить без копеек ПФР 5480-00
ФФОМС 1075-00. Главное чтобы было не меньше.
Любовь 22.12.2015 в 16:06 # Ответить
Добрый День!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли рассчитаны обязательные сраховые взносы. ИП зарегистрирован 15.09.2015 УСН доходы.
ПФР - 5454.84
ФФОМС -1074.90

Буду Вам очень признательна за ответ!
ostapx1 22.12.2015 в 18:21 # Ответить
Здравствуйте, Любовь. Ответ уже дан выше.
наталья 23.12.2015 в 11:46 # Ответить
Добрый день! Я открыла ип в июле 2015. (Усн 6% без работников). Первый доход получен в ноябре 2015.
Взносы в пфр и омс я уже заплатила в размере около 12 т.р. Доход за 2015 г.будет более 300 т.р. Доход поступает на расч.счет в евро.
1. Нужно ли платить налог за 4 квартал до 25.01.16 или уже оплачиваем налог за 2015 до 30.04.16?
2. По какому курсу евро делать перерасчет в рубли для уплаты 1% от дохода выше 300 т.р. и для уплаты налога?
3. Делается ли вычет с налога на сумму 1%? Можете написать формулу для уплаты налога?
ostapx1 23.12.2015 в 17:04 # Ответить
Здравствуйте. Отвечаю по порядку:

1. Налог за 4 квартал до 25.01.2016 платить не надо, оплачиваете налог УСН за 2015 год до 30.04.2016 года.

2. Согласно п. 3 статьи 346.18 НК, доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода.

3. Сумму налога УСН можно уменьшить на сумму взносов в ПФР 1% от разницы между доходом и 300 тыс.рублей. Если Вы этот взнос уплатите в 2015 году, то уменьшите налог УСН за 2015 год, если уплатите в 1 квартале 2016 года, то сможете уменьшить авансовый платеж УСН за 1 квартал.

УСН = Доход х 6% - сумма фиксированных платежей.

Принцип уменьшения налога на сумму фиксированных платежей: уменьшаете за тот период в котором были перечислены взносы.
Любовь 23.12.2015 в 16:35 # Ответить
Наталия, спасибо Вам большое!
Юлия 29.12.2015 в 18:51 # Ответить
Вычеты из налогов
Добрый день, Наталья! Очень доступно все разъясняете, за что Вам большое человеческое спасибо! У меня в этом году впервые доходы вышли за 300 тысяч, в связи с этим возникли вопросы с расчетами. Проверьте меня, пожалуйста.
Доход за год - 626131р, итого налог (6%) 37568р. Из него вычитаю фиксированные платежи за год 3650,68 и 18610,80, получается 15308. Это понятно. Теперь вопросы: правильно ли я понимаю, что я также могу вычесть 1%, который в этом году уплачу в ПФР с превышения 300тысяч (т.е. еще 3261р) и взносы в фсс (заключила с ними в этом году договор- хочу декретные выплаты в следующем с них получить:)), т.е. еще 2075р, итого мне останется заплатить налогов 9972р, из которых большую часть я уже заплатила авансовыми платежами.
Наталия 30.12.2015 в 09:48 # Ответить
Добрый день, Юлия. Спасибо за отзыв, очень приятно, всегда рада помочь.

Все совершенно верно, кроме:

1. Уменьшение налога УСН на суммы взносов, уплаченные в ФСС не предусмотрено, так как эти взносы являются добровольными (необязательными).
В статье ст.3 46.21 НК РФ четко определено, что:
«Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере».

2. Взносы в ФФОМС составляют 5596 X 5,1% X 12 = 3650,58. Вы ошиблись на 10 копеек. А вычитать можно только фиксированный платеж, несмотря на то, что Вы перечислите сумму больше.

Следовательно получается:

(626131,00 X 6%) – 3650,58 – 18610,80 – 3261 – суммы уплаченных авансовых платежей в течение года. При условии, что 1% в ПФР Вы уплатите в 2015 году.
Юлия 30.12.2015 в 10:11 # Ответить
Наталья, спасибо Вам большое! Спасли меня от штрафа:)
Наталия 30.12.2015 в 10:26 # Ответить
Юлия, с наступающим Новым Годом, удачи во всем Вам и всем Вашим родным!
Дмитрий 30.12.2015 в 15:42 # Ответить
Здравствуйте, очень полезная статья, написана доступным языком для начинающих! но у меня несколько вопросов. у меня ИП на УСН 6%, Вид деятельности прокат, экскурсии, катание на снегоходах и т.д. в данный момент сезон в самом разгаре и сотрудники налоговой активизировали работу по проверке лиц занимающихся оказанием подобных услуг в основном тех кто вообще не состоит на учете в налоговой. Так вот я будучи ИП обязан при оказании услуги своим клиентам выписывать разного рода квитанции или что то подобное либо иметь кассовый аппарат или достаточно вести книгу учета доходов и нужно ли ее в таком случае иметь при себе? А так же необходимо ли мне иметь присебе свидетельство ИП или нет? заранее спасибо. С наступающим новым годом
Наталия 30.12.2015 в 17:03 # Ответить
Дмитрий, добрый вечер.

Так как Вы оказываете услуги населению, то применение кассового аппарата для Вас необязательно при условии, что Вы оформляете БСО - бланки строгой отчетности. О БСО у нас на сайте есть статья, Вы можете найти ее через поиск и ознакомиться, если что-то будет непонятно, мы ответим на Ваши вопросы.

Свидетельство регистрации ИП обязательно должно быть на месте осуществления предпринимательской деятельности. Если таких мест несколько, то заверенная нотариально копия. Книгу учета доходов необязательно иметь при себе, Вы в конце рабочего дня заполняете ее на основании первичных документов, которыми могут быть БСО (квитанции на оказание услуг) или приходные кассовые ордера. Т.е. Вы можете собирать БСО, выданные за день, оформлять на общую сумму приходный кассовый ордер, и на основании него делать в Книгу учета доходов одну запись в день. Но в этом случае необходимо вести кассовую книгу. Можете записывать каждый БСО (квитанцию) в Книгу учета доходов, тогда, если у Вас нет наемных работников или Вы выдаете зарплату наемным работникам через банковские карты, кассовая книга Вам не нужна вообще.
Руслан 31.12.2015 в 12:36 # Ответить
Уточняющий вопрос
Добрый день, Наталья! Надеюсь на Вашу помощь в канун нового года)
У меня ИП 6% без работников,
доход за 2015 год. - 536 988,08 руб.
Оплатил 16.07.2015 две суммы:
- 17 399,67 руб.
- 3 413,01 руб.
Вопрос:
1) теперь я должен оплатить свыше 300 000 1% (в моем случае будет - 2370 руб.) ?
2) и еще должен оплатить 5% налоговой ( в моем случае 11 849,40 руб.), верно все?
Наталия 01.01.2016 в 10:02 # Ответить
Руслан, добрый день. Немного не понятно: Вы пишите, что у Вас УСН 6%, а в вопросе пишите, что 5%. Дело в том, что 6% - это максимальная ставка, выше она быть не может, а ниже может быть по решению местных властей.

Далее, что это за суммы 17399,67 и 3 413,01. Если это фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, то они занижены. До 31.12.2015 года ИП без наемных работников обязан оплатить:
ПФР - 5965х26%х12=18610,80
ФФОМС - 5965х5,1%х12=3650,58

Может, Вы зарегистрировались не 1 января 2015, а позже, и поэтому у Вас суммы фиксированных взносов меньше, чем за весь календарный год. Вообще в зависимости от того, когда Вы открылись, Вы должны были делать авансовые платежи УСН за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев, а теперь за весь год до 30.04.2016 года.

Я не могу проверить Ваш расчет, так как не знаю когда Вы начали работать, в какие периоды получали доходы, почему уплатили такие суммы.

Принцип такой: от годового дохода Вы рассчитываете процент в зависимости от налоговой ставки, от этого числа отнимаете все уплаченные в течение календарного года авансовые платежи УСН и суммы фиксированных взносов в фонды. Получается сумма налога УСН за год, если авансовые платежи не платили, а их надо было платить, то необходимо рассчитывать пеню по каждому налоговому периоду.

1% в ПФР платится от разницы между доходом за год и 300 тыс.рублей, этот платеж Вы посчитали правильно.
Юлия 01.01.2016 в 06:55 # Ответить
Наталия, добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня ИП УСН 6%, нет кассового аппарата, только наличный расчет, нужно ли вести кассовую книгу и как заполнять КУДиР, если доходы покрывают расходы и чистых доходов ноль! Спасибо!
Наталия 01.01.2016 в 12:31 # Ответить
Юлия, добрый день. ИП на УСН обязан использовать кассовый аппарат во всех случаях кроме:

- если Вы оказываете услуги населению;
- продаете газеты и журналы с условием, что доля их продаж в общем объеме обращения фирмы составляет более 50%;
- осуществляете сделки с акциями, облигациями или валютой;
- реализуете лотереи или билеты на проезд в общественном транспорте;
- занимаетесь поставкой питания для госучреждений, в том числе школ, больниц, государственных структур;
- принимаете любое сырье для утилизации за исключением металлолома;
- продаете мороженое, прохладительные безалкогольные напитки, а также сельскохозяйственные продукты на разлив либо на развес;
- продаете товары религиозного назначения и аналогичного характера литературу;
- оказываете платные услуги религиозного характера, связанные преимущественно с проведение обрядов и церемоний.

В этих случаях Вы можете не использовать кассовый аппарат при условии, что оформляете покупателям или клиентам бланки строгой отчетности.

КУДиР заполняется в любом случае, тем более Ваши расходы не учитываются при УСН 6%, Вы платите налог с суммы всех доходов по ставке 6%.

КУДиР ведется на основании первичных документов, подтверждающие Ваш доход: кассовые чеки, приходные ордера или чеки БСО.

Кассовую книгу Вы можете не вести, если Вы имеете право не применять кассовый аппарат.
Светлана 03.01.2016 в 15:42 # Ответить
Здравствуйте! Я открыла ИП 19.10.15 доходы 6% . Доходы на 31.12. 2015 составили 00 рублей. Когда и какие платежи мне платить? И какие отчеты и когда сдавать?
Наталия 03.01.2016 в 16:15 # Ответить
Светлана, добрый вечер. Если Ваши доходы составили 0, то платить налог УСН не должны.

Отчет - декларация УСН сдается до 30.04.2016 года. Больше никакой отчетности, если у Вас не было наемных работников, сдавать не надо.

Также напомню, что Вы должны были до 31.12.2015 уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Если Вы это не сделали, то необходимо уплатить как можно раньше и уже с учетом пени.
Лана 11.01.2016 в 07:57 # Ответить
Добрый день.
Подскажите, ИП на ПСН и УСН 6%, при подаче заявления на а получение патента на 2015 год указал работников до 2 человек, но за год никого на работу не нанимал. Нужно ли сдавать среднесписочную численность в ИФНС за 2015 год с нулем? Или если не было работников, и в фондах не зарегистрирован как работодатель, то не надо?
Наталия 11.01.2016 в 10:38 # Ответить
Лана, добрый день. При отсутствии наемных работников в течение года отчет о среднесписочной численности с 2014 года не предоставляется.
Юлия 13.01.2016 в 10:22 # Ответить
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня ИП на УСН 6% без работников (прочие услуги) открыто 10.08.2015. Взносы в ПФР уплачены единаразово в декабре. Возникли следующие вопросы:
1. Как правильно посчитать доходы (для ФНС), на расчетный счет деньги поступали только от меня как от физ.лица как собственные средства, а агентское вознаграждение (мой доход) переводилось на карту физ.лица?
2. С 01.01.2016 у меня начался декретный отпуск (больничный предоставляла по основному месту работы) и на это время (а затем некоторое время по уходу за ребенком) планирую приостановить деятельность. Нужно ли в данном случае закрывать ИП (что не очень хотелось бы, т.к. далее планирую продолжить деятельность), или же возможно официально как-то оформить временное приостановленние, чтобы на этот период не начислялись взносы?
3. Если же все таки лучше закрыть ИП, то как правильно это лучше сделать?
Наталия 14.01.2016 в 08:04 # Ответить
Юлия, добрый день.

1. Посчитайте доходы, которые переводились на карту физ лица. Если там были формулировки "за услугу", "за товар", значит, доходы у Вас были. Если такой формулировки не было, то и дохода у Вас не было.

2. На период декретного отпуска Вас могут освободить от уплаты фиксированных взносов.

Для этого необходимо подать в ПФР:

Заявление (напишите в произвольной форме), с просьбой освободить от уплаты фиксированного взноса;
Свидетельство о рождении ребенка;
Банковская выписка с расчетного счета;
Справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

3. Уплатить пошлину, подать заявление о закрытии, сдать все отчеты, провести сверку с ПФР, закрыть р/с.
Наталия 13.01.2016 в 20:31 # Ответить
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста:
1)нужно ли предоставлять сведения о среднесписочной численности в ФНС предпринимателю на УП 15% без наемных работников?
2) сдаются ли отчеты в фонды (ФСС, ПФР)?
Наталия 14.01.2016 в 07:31 # Ответить
Наталия, доброе утро. Если у Вас нет наемных работников, то:

1. Вам не надо предоставлять сведения о среднесписочной численности.
2. Не надо сдавать отчеты в ПФР и ФСС.
Сергей 19.01.2016 в 14:50 # Ответить
Здравствуйте, видел подходящий ответ, но хочу уточнить:
ИП без работников УСН6%, открыты виды деятельности: услуги по обучению для взрослых, розничная торговля, торговля через интернет, полиграфические услуги.
За полиграфические услуги и розничную торговлю идет оплата по безналу на р/с. ККМ нет и за наличный расчет ничего не продается.
1. Если начинаю оказывать услуги по обучению только для населения, можно ли использовать БСО и получать за обучение наличные деньги, или перечислением на личную карту, именно на УСН6% без ЕНВД? Раньше читал, что так можно делать только для ЕНВД.
2. Если используется карта, то это должна быть отдельная карта?
3. Необходимо каким-либо образом извещать налоговую или банк?
Наталия 27.01.2016 в 17:32 # Ответить
Сергей, добрый вечер.

1. При оказании бытовых услуг населению даже при УСН Вы можете вместо кассовых чеков оформлять БСО при получении наличных денег. Необходимо посмотреть в справочнике ОКУН, включен ли Ваш вид услуг туда. Непонятно, о каком именно обучении Вы говорите.

2. Банковская карта ИП должна быть привязана к расчетному счету ИП.

3. Банк самостоятельно извещает ФНС об открытии Вами как ИП расчетного счета или нескольких расчетных счетов.
Фарида 22.01.2016 в 08:33 # Ответить
Добрый день!
Я не очень поняла по поводу авансовых платежей для ИП на УСН 6%. Если я ежеквартально буду оплачивать взносы в ПФР, например по 6т.р. То я именно 6т.р. и вычитаю из авансового платежа по УСН каждый квартал? А за 4кв.я уже не имею права на этот вычет?
Наталия 22.01.2016 в 14:50 # Ответить
Фарида, добрый вечер. Вы можете оплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в любых размерах, в любые сроки. Главное - не позже 31.12 уплатить все сумму. Уменьшать авансовые платежи УСН Вы можете на ту сумму, которую уплатили в течение квартала, за который определяете авансовый платеж.

Считаете нарастающим итогом:

заплатили взносы в 1 квартале - 5000,
уменьшили на эту сумму авансовый платеж
заплатили взносы во 2 квартале - 5000,
считаете доход за пол-года, высчитываете 6%, отнимаете (5000 +5000 + авансовый платеж за 1 квартал) - получаете налог УСН за полгода. И так далее - за девять месяцев, затем за двенадцать месяцев. Повторюсь: считаете нарастающим с начала года, отнимая все, что уплачено также с начала года.
Алена 27.01.2016 в 13:15 # Ответить
Извините за вопрос, я новичок. Я правильно поняла, что налоги я могу и не платить каждый квартал, а оплатить сразу всю сумму 31 декабря (ип на усн 6% доходы без работников).
Наталия 27.01.2016 в 17:17 # Ответить
Алена, добрый вечер. Вы поняли совершенно правильно. Вы можете оплатить всю сумму фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за себя единоразово до 31.12.

Можете платить по частям, необязательно равными частями. Просто на ту сумму фиксированных платежей которую Вы уплатите, например, в 1 квартале, Вы сможете уменьшить сумму авансового платежа за 1 квартал.

Например: Ваш доход за 1 квартал составил 70 000 рублей, авансовый платеж 70 000 х 6% = 4 200,00 , но Вы заплатили фиксированные взносы до окончания 1 квартала в размере 4 000,00, значит, авансовый платеж будет не 4 200,00, а 200,00 рублей.
Ирина 29.01.2016 в 12:31 # Ответить
Здравствуйте. ИП на УСН без сотрудников, доход за 2015г превысил 300 000р. я должна уплатить 1% от превышающей суммы в ПФР,-это по тем же реквизитам, по которым платила фиксированные платежи? что указать в назначении платежа? в Пенсионный и ФОМС ничего не сдаю по отчетам?
Наталия 29.01.2016 в 15:12 # Ответить
Добрый день, Ирина.

Если Вы работали на УСН доходы, то Вам необходимо уплатить 1% в ПФР, рассчитав его следующим образом:

(Сумма доходов за год минус 300 тыс.)х1%

Если Вы работали на УСН доходы минус расходы, то 1 % рассчитывается так же, как и в первом случае, т.е. расходы в этом случае значения не имеют.

Реквизиты те же что и при фиксированных платежах, только указываете другой КБК: 392 102 02140 0612 00160.

Назначение платежа: страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии с доходов, превышающих 300 000 рублей.

Также можете посмотреть следующий материал: http://tbis.ru/nalogi/uplata-1-v-pfr-s-dohodov-bolee-300000-rublej

В нем подробно о Вашем вопросе.
Александр 31.01.2016 в 21:04 # Ответить
Наталья, надеюсь на Вашу помощь
Здравствуйте, Наталья!

Благодарю Вас за полноценные консультации по всем вопросам! Очень приятно, что есть люди как Вы!

Прошу помочь и мне)
Ситуация следующая:
Я открыл ИП 25 ноября 2015 года, занимаюсь рекламной деятельностью, без работников, открыл расчетный счет в банке, первый приход средств на р/с был 25 декабря 2015 года.
Прошу Вас разъяснить мне следующие моменты:
1) Как я понял из вышеописанного - я уже просрочил выплаты в пенсионный фонд и ФОМС, сколько и куда мне нужно заплатить?
2) нужно ли уведомлять налоговую о том, что я открыл счет?
3) завтра делаю печать, до этого договор с клиентом заключал без печати( в договоре просто моя подпись и укзано б.п.) нужно ли уведомлять налоговую о том, что я теперь с печатью?
4) Какую программу, желательно бесплатную посоветуете что бы вести бухгалтерю при 6% без работников
5) как мне вести бухгалтерию? Что заполнять? нужно ли что то от клиентов ( подписанные договора, акты выполненных работ?) предоставлять в налоговую или где то отображать?
6) какие материалы посоветуете почитать по этой теме?

Заранее благодарю Вас за ответ!
Наталия 02.02.2016 в 08:00 # Ответить
Александр, добрый день. Отвечаю по порядку.

1. Вы должны оплатить фиксированные взносы в размере:

в ПФР - 1 861.08 рублей
в ФФОМС - 365.06 рублей
пеня в ПФР 23,03 ( если оплатите 03.02.2016)
пеня в ФФОМС 4,82 ( если оплатите 03.02.2016)

Реквизиты для оплаты посмотрите на сайте своего регионального ПФР. У каждого региона свои расчетные счета.

2. Уведомлять налоговую об открытии расчетного счета ИП не обязан, банк самостоятельно передает информацию о том, что Вы открыли расчетный счет.

3. ИП не обязан работать с печатью. Это Ваше право, но не обязанность. Сообщать о том, что Вы работаете с печатью не надо.

4. Бухгалтерию ИП на УСН вести не обязан, но может. Главное вести Книгу учета доходов.

5. Рекомендую посмотреть другие материалы сайта: в статьях и в ответах на вопросы много необходимой для Вас информации. Если невыясненные вопросы останутся - всегда рады помочь. Обращайтесь.
Дарья 02.02.2016 в 00:37 # Ответить
Здравствуйте, 16.12.15 открыла ИП на УСН 6% без работников , доход до 31.12.15 составил 1 120 429 рублей. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в срок до 31.12.2016 года не оплатила, Могу я платить по-квартально равными или не равными частями чтобы уплаченные взносы вычитать из авансовых платежей УСН? Или же я нарушила правила оплаты и чем это грозит? Что сейчас первоочередно необходимо сделать?
Наталия 02.02.2016 в 14:10 # Ответить
Дарья, добрый день.

Вам необходимо срочно уплатить суммы фиксированных взносов за 2015 год (срок до 31.12.2015) и пеню. Пеню необходимо рассчитывать на день уплаты задолженности по взносам.

Также так как Ваш доход превысил 300 тыс. рублей, Вы должны до 01.04.2016 заплатить дополнительно в ПФР:
(1 120 429 - 300 000 ) х 1% = 8205 рублей.

Не забудьте уплатить налог УСН до 30.04.2016 за 2015 год и подать декларацию по УСН.

В 2016 году оплачивайте фиксированные взносы поквартально и на сумму уплаченных взносов уменьшайте авансовый платеж УСН.

Суммы взносов, которые оплатите в 2016 году (неоплаченные в 2015) и 1% от суммы превышения 300 000, можете отнять от авансового платежа за 1 квартал 2016 года.
Марина 02.02.2016 в 12:55 # Ответить
Здравствуйте!
Налог по УСН я могу уменьшить на сумму оплаченных взносов в ПФР и ФФОМС. А на сумму дополнительного взноса в ПФР (1% от превышения 300тыс) я могу уменьшить налог по УСН??
Наталия 02.02.2016 в 13:51 # Ответить
Марина, добрый день. Вы можете уменьшить налог УСН за тот период, в течение которого уплатите 1% от превышения 300 тыс.
Т.е. если уплатите в течение 1 квартала, то можете уменьшить авансовый платеж УСН за 1 квартал. Если Вы уже уплатили в 2015 году, то уменьшите сумму налога УСН по сроку уплаты до 30.04.2016 года.
Марина 02.02.2016 в 17:24 # Ответить
Спасибо,Наталия!
Марина 02.02.2016 в 13:11 # Ответить
Уплатила УСН по итогам года в размере 6% от дохода (не знала,что могу уменьшить на сумму оплаченных взносов в пфр и ффомс). И подала Декларацию по УСН.
Могу ли я теперь сдать корректирующую декларацию? и следовательно в следующем году налог по усн оплатить меньше (т.к. получилась переплата по итогам 2015 года) ??
Наталия 02.02.2016 в 14:03 # Ответить
Марина, Вы можете подать корректирующую декларацию и написать заявление о зачете излишне уплаченных налогов в счет будущих периодов.
Марина 02.02.2016 в 17:25 # Ответить
Спасибо!
Марина 04.02.2016 в 19:45 # Ответить
Наталья, ИП также оплатил взносы "за себя" в ФСС, по добровольному страхованию. Могу ли я на эту сумму также уменьшить налог по УСН?? или считаются только взносы в ПФР??
Наталия 05.02.2016 в 08:00 # Ответить
Марина, добрый день. Уменьшить УСН можно только на сумму обязательных фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС. В ФСС Вы платите на добровольной основе, эти взносы не уменьшают УСН.
Марина 05.02.2016 в 10:28 # Ответить
Да,в ФСС зарегистрировалась на добровольной основе,но взносы же тоже фиксированные..
Марина 05.02.2016 в 10:33 # Ответить
"Исчисленный авансовый платеж (налог при УСН) можно уменьшить (Пункт 3 ст. 346.21 НК РФ):
- на сумму уплаченных взносов в пределах исчисленных сумм (пенсионных взносов, взносов в ФСС в связи с болезнью и материнством и "на травматизм", взносов на медстрах)"

Значит, все взносы считаются: и в пфр,и в фсс..?? Разницы про "за себя" или "за сотрудников" нигде не нашла.. Или я это как-то не так понимаю?Помогите разобраться.
Наталия 05.02.2016 в 10:44 # Ответить
Марина, добрый день. Привожу Вам ответ на Ваш вопрос данный заместителем директора Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики РФ С.В. Разгулиным: "налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, не вправе уменьшать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму взносов, уплаченных в Фонд социального страхования Российской Федерации по договору добровольного страхования." 10 октября 2012 г. исходящий N 03-11-11/301
Алёна 03.02.2016 в 10:58 # Ответить
У меня ИП с марта 2015 года, доходов не было никаких. Скажите что я должна сдавать в налоговую и какие взносы помимо Пенсионного Фонда вносить?
Спасибо.
Наталия 03.02.2016 в 11:04 # Ответить
Алена, добрый день.

Взносы в ПФР и ФФОМС за 2015 год должны были быть уплачены до 31.12.2015. Аналогично за 2016 год необходимо уплатить не позже 31.12.2016. Только суммы фиксированных взносов стали больше. Почитайте на нашем сайте.

До 30.04.2016 Вы должны уплатить налог УСН за 2015 год и сдать декларацию УСН.
Алёна 03.02.2016 в 11:23 # Ответить
В ПФР и ФФОМС за 2015 год я оплатила. Я новичок в этом деле, скажите, если никаких движений по счёту не было, то какую сумму я должна уплатить налог УСН 6%?
Наталия 03.02.2016 в 11:43 # Ответить
У Вас не будет налога УСН. Но не забудьте сдать декларацию УСН до 30.04.2016 за 2015 год.

При УСН ежеквартально вносятся авансовые платежи в ФНС по месту регистрации ИП. Сумму авансовых платежей Вы можете уменьшить на сумму оплаченных в том же квартале фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС.
Ольга 05.02.2016 в 07:35 # Ответить
Здравствуйте!
Я оформила ИП по УСН в декабре 2015, подала заявление в ФСС на случай беременности. Оплатила взносы в ПФР еще в 2015. В апреле будет 30 недель беременности, и наступление страхового случая, значит налоги я могу не платить по ИП. Доходов нет по ИП, нужно ли что-то заплатить до апреля в налоговую или еще куда?
Наталия 05.02.2016 в 11:07 # Ответить
Ольга, Заключение Договора с ФСС дает Вам право на получение пособий на ребенка.

Согласно ч.6-7 ст.14 закона 212-ФЗ, Вы не обязаны оплачивать взносы в ПФР и ФФОМС со дня рождения ребенка, при условии, что деятельности у Вас с момента рождения ребенка не будет.

Лучше всего обратиться в ПФР лично и предоставить документы о рождении ребенка. Затем необходимо будет представить документы, подтверждающие отсутствие деятельности в указанные периоды.

Вы оплатили взносы за 2015 год, но за период пока не родился ребенок, Вы должны будете оплатить взносы за часть 2016 года.
Ольга 05.02.2016 в 12:19 # Ответить
Наталия, скажите, а нужно ли мне сдавать отчет в налоговую, если доходов так и не будет?
Наталия 05.02.2016 в 12:38 # Ответить
Ольга, Вам обязательно надо будет сдать декларацию. Именно она и будет подтверждать, что у Вас не было дохода.
Александр 08.02.2016 в 13:11 # Ответить
Добрый день, подскажите открыл ИП в первой половине декабря 2015, на упрощенку документы не подавал, сотрудников нет и деятельность пока не осуществлял т.е дохода нет, нужно ли мне отчитаться и уплатить в фонды за себя, за последний квартал 2015?
Спасибо огромное!
Наталия 12.02.2016 в 12:46 # Ответить
Александр, добрый день. Вам необходимо было до 31.12.2015 года уплатить за себя фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.

Рассчитать суммы взносов необходимо с даты открытия ИП. Для уплаты фиксированных взносов не важно работали Вы или нет, был у Вас доход или нет. Основанием уплаты фиксированных взносов является регистрация ИП. Теперь Вы должны еще и рассчитать и уплатить пеню, на тот день когда Вы будете уплачивать фиксированные взносы.

В течение 30-ти дней после регистрации ИП, Вы должны были определится с выбором системы налогообложения и подать соответствующее заявление. Так как Вы этого не сделали, то по умолчанию оказались на общей системе налогообложения (ОСНО). Следовательно, Вы должны сдать отчеты в налоговую:

- НДФЛ 3 до 30.04.2016 за 2015 год
- Декларация НДС до 25.01.2016 года за 4 квартал 2015 года
- Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ – в течение месяца с начала деятельности, а также в случае роста прибыли более, чем на пятьдесят процентов.
Алена 09.02.2016 в 18:53 # Ответить
Наталья, добрый вечер! Открыла ИП на УСН (6%) без работников. Оказываю услуги населению по купле-продаже недвижимости, в основном земельных участков. Подскажите, пожалуйста,;
1) на основании каких первичных документов заполняю КУДиР (БСО или приходный кассовый ордер)?
2) надо вести кассовую книгу при применении ПКО?
Благодарю Вас.
Наталия 10.02.2016 в 18:46 # Ответить
Алена, добрый вечер.

КУДиР заполняется на основании первичных документов, подтверждающих Ваш доход. При оказании услуг населению можно не применять кассовый аппарат, если Вы оформляете БСО.

Приходные ордера выписываются, если Вы ведете кассовую книгу. С 2014 года ИП не обязан, но может вести кассовую книгу.

И БСО и приходный кассовый ордер подтверждают Ваш доход. Решать Вам: если Вы хотите вести кассовую книгу, то заполняете КУДиР на основании приходных ордеров, а приходные ордера заполняете на основании БСО. Если Вы не будете вести кассовую книгу, то КУДиР заполняете на основании БСО.

А что такое ПКО?
Алена 11.02.2016 в 11:10 # Ответить
Добрый день, Наталия. ПКО - это приходный кассовый ордер. Благодарю Вас ответ, но поясните,пожалуйста, еще раз.
Оказываю услуги населению по купле-продаже недвижимости, в основном земельных участков.
1). Почему БСО заполняются на основании приходных кассовых ордеров ПКО)?
2). Могу я заполнять КУДиР только на основании приходных кассовых ордеров, не ведя при этом кассовую книгу и БСО? Очень благодарю Вас за внимание!
Наталия 12.02.2016 в 12:13 # Ответить
Алена, добрый день. Законодательство разрешает при оказании услуг населению не использовать кассовый аппарат только в том случае, если Вы кассовые чеки заменяете БСО. Т.е. если Вы не применяете кассовый аппарат, то обязаны оформлять БСО. Кассовый ордер не может заменить БСО.

Далее, Вам необходимо заполнять КУДиР. Вы можете заполнять ее на основании БСО, т.е. каждый оформленный бланк заносить в КУДиР. А можете на все выписанные за день БСО оформить один приходный кассовый ордер, и на его основании сделать запись в КУДиР. Вы вправе решать это сами, так как ИП освобождены от обязательного ведения кассовой книги.

Если Вы принимаете решение делать записи в КУДиР на основании приходных кассовых ордеров, то Вы должны вести кассовую книгу и соблюдать все правила оформления ордеров и кассовой книги.
Алена 12.02.2016 в 16:12 # Ответить
Наталия, добрый вечер! Т.е. я могу использовать приходный кассовый ордер, как первичный документ для записи в КУДиР и вести кассовую книгу. А должна я заключать с клиентом Договор на оказание услуги (далее Договор) и по окончании работ составлять акт о выполнении работ (далее Акт)? Если можете привести образец Договора и Акта буду Вам очень благодарна! Дайте, пожалуйста, подробный расчет пени за неуплату авансовых платежей налога на доходы на любом примере. Допустим доходы за 2015 год составили: 1 кв.-50,0т.р., 6 мес.-100,0т.р., 9мес.-150,0т.р., год-200,0т.р., фиксиров. платежи в ПФР и ОМС произведены в 4 квартале. Здоровья и успехов! С уважением, Алена.
Наталия 13.02.2016 в 12:56 # Ответить
Алена, добрый вечер.

У ИП на специальных режимах налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН) нет обязательных требований по заключению Договоров и составлению актов выполненных работ. Для Вас самый основной документ - КУДиР и первичные документы для заполнения КУДиР. Но если Вы хотите, то можете составлять Договора и акты выполненных работ.

За 1 квартал при доходе 50 000 рублей Вы должны были уплатить авансовый платеж в размере 6% (к уменьшению сумм нет, т.к. фиксированные платежи в 1 кв Вы не платили). Следовательно, с 26.04 , если Вы не уплатили авансовый платеж на сумму 3000 рублей начисляются пени до дня уплаты авансового платежа.

Допустим Вы их уплатите через 30 дней, в этом случае формула расчета пени:

П = С х Д х СР х 1/300, где:
П – пеня;
С – сумма задолженности;
Д – количество дней просрочки;
СР – процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период просрочки

Т.е. пеня - величина изменяющаяся, и зависит от ставки рефинансирования ЦБ. В течение периода неуплаты эта ставка может меняться несколько раз, и тогда рассчитывать пеню необходимо по частям (складывая периоды в которых ставки были разные). Ставку рефинансирования можно узнать на официальном сайте ЦБ РФ.
Алена 13.02.2016 в 08:20 # Ответить
Добрый день, Наталия! Еще один вопрос упустила Вам задать. Можно перечислить в 1 квартале годовую сумму страховых платежей в ПФР и ОМС и при уплате авансовых платежей налога на доходы корректировать эту сумму? Благодарю Вас за внимание.
Наталия 13.02.2016 в 12:58 # Ответить
Алена, добрый день. Вы можете перечислить в течение 1 квартала всю сумму фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС и затем уменьшать авансовые платежи на эту сумму.
Алена 13.02.2016 в 19:09 # Ответить
Добрый вечер, Наталия. Спасибо Вам за конкретные ответы. Здоровья и благополучия. С уважением, Алена.
Елена 15.02.2016 в 06:13 # Ответить
1% сыше 300 тыс. рублей
Здравствуйте! В каком законе указано, что можно уменьшать авансовые платежи УСН , за тот период в котором произведены платежи 1% сыше 300 тыс. рублей в пфр. Планируется оплата этого взноса ежеквартально и уменьшение Платежа УСН на эту сумму.
Наталия 16.02.2016 в 11:41 # Ответить
Елена, такая норма прописана в НК РФ (пункт 3.1 статьи 346.21).
Разъяснения по поводу 1% в ПФР - в Письме Минфина России от 7 декабря 2015 г. N 03-11-09/71357.
Елена 19.02.2016 в 07:25 # Ответить
Добрый день.
Если оплатить фиксированные платежи в ПФР и ФОМС за весь год единоразово , то уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 кв. на сумму фиксированного платежа в пфр и ффомс за 1кв можно? И возможно ли уменьшить авансовый платеж по УСН на сумму уплаченного 1%сыше 300000 рублей за 1 кв. и не уменьшать на сумму фиксированных платежей за 1кв.?
Наталия 20.02.2016 в 13:20 # Ответить
Елена, добрый вечер. Авансовые платежи уменьшаются на суммы фиксированных платежей, уплаченных в расчетном квартале, аналогично с 1% свыше 300 тыс. рублей.

Т.е. если в 1 квартале уплачены фиксированные взносы и 1% свыше 300 тыс. руб., то Вы должны на эти суммы уменьшить авансовый платеж УСН. Не уменьшать в 1 квартале, а затем уменьшить во втором, если фиксированные взносы уплачены в 1 квартале, нельзя.
Татьяна 04.03.2016 в 13:03 # Ответить
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я зарегистрировалась как ИП на УСН (6%) без работников в феврале 2015 года и не платила ни в ПФР, ни в ФОМС, ни авансовых платежей, что мне сейчас делать? доход за год 123000 руб.
Наталия 04.03.2016 в 19:47 # Ответить
Татьяна, добрый вечер. Вы пропустили сроки уплаты налогов и взносов, поэтому теперь необходимо уплатить еще и пеню.

Для расчета пени взносов необходимо знать дату уплаты взносов, и рассчитать именно на эту дату.

Для расчета пени по авансовым платежам необходимо рассчитывать по каждому расчетному периоду - 1 квартал, полугодие, девять месяцев. Итоговый платеж за год Вы можете уплатить без пени. Срок уплаты - до 30.04.2016.

Штраф за неуплату авансовых платежей и взносов не предусмотрен, а вот если Вы не уплатите итоговый налог УСН до 30.04, то Вам будет выписан штраф.

Не забудьте также предоставить налоговую декларацию до 30 апреля.

Пени рассчитываются по формуле

Сумма пеней = Неуплаченная сумма налога (аванса) Х Количество дней просрочки Х 1/300 Х Ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.

Ставку рефинансирования можно узнать на официальном сайте ЦБ РФ.
Татьяна 05.03.2016 в 08:16 # Ответить
Спасибо за ответ! С налогом+ пени я поняла, а со взносами в фонды не понятно, сколько я должна уплатить за 2015 год в ПФР и ФОМС?
Наталия 05.03.2016 в 10:14 # Ответить
Татьяна, добрый день. Сумму взносов необходимо рассчитать с даты регистрации ИП. За полный месяц в 2015 году в ПФР необходимо было уплачивать 1550,90 рублей, в ФФОМС - 304,22 рубля.

Вы можете заплатить рассчитав с 1.02.2015 - 1550,90х11 месяцев = 17059,90 рублей и 304,22х11 месяцев = 3346,37 рублей.

А можете заплатить меньше, рассчитав с конкретной даты регистрации. Например, если Вы зарегистрировались 20.02.15, то в ПФР - 16 007,50 рублей, в ФФОМС -3 139,93 рублей.
Татьяна 05.03.2016 в 12:21 # Ответить
Спасибо огромное!
Сергей 05.03.2016 в 15:36 # Ответить
Внимание для ИП УСН "Доходы минус расходы"
Внимание для ИП УСН "Доходы минус расходы"
Для отчислений в ПФ РФ в расчёт берётся только ваш доход. Расход не учитывается. Соответственно, ваши отчисления В ПФ РФ будут превышать налоги В РАЗЫ.
Наталия 06.03.2016 в 10:02 # Ответить
Сергей, добрый день. К Вашему комментарию необходимо уточнение.

Для отчислений в ПФР в случае, если годовой доход превысил 300 000 рублей, для расчета 1% берется налоговая база - доходы (при УСН доходы и при УСН доходы минус расходы).

При ЕНВД и ПСН для расчета 1% в случае превышения годовых доходов 300 000 рублей налоговая база - не фактический доход, а потенциально возможный.

Для уплаты фиксированных взносов ИП за себя сумма взносов неизменна при любой системе налогообложения.
Олеся 12.03.2016 в 09:15 # Ответить
Добрый день!!! ИП открыли 17 декабря 2015! Нужно ли сдавать какие либо отчеты???
ostapx1 12.03.2016 в 17:37 # Ответить
Здравствуйте!

Да. Подача декларации в ФНС для ИП на УСН без работников за 2015 год - до 30.04.2016.
Михаил 14.03.2016 в 07:25 # Ответить
Здравствуйте! 18.03.2016 я открываю ИП на УСН 15% без работников. Скажите, какие, когда и сколько я должен платить налоги?
Наталия 14.03.2016 в 09:05 # Ответить
Михаил, добрый день. При УСН Вы должны оплачивать:
авансовые платежи УСН до 25.04; 25.07; до 25.10
годовой платеж УСН до 30.04 года, следующего за отчетным.

Рассчитать сумму платежей Вы сможете только по итогам отчетного периода.

Также Вы должны уплатить до 31.12.2016 фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в размере 23153,33. Эту сумму можно оплачивать частями поквартально, уменьшая авансовый платеж УСН на сумму уплаченных фиксированных платежей.

Есть еще ряд налогов, сборов, их оплата зависит от вида предпринимательской деятельности. Посмотрите внимательно на нашем сайте и он ответит на Ваш вопрос.
Михаил 14.03.2016 в 07:27 # Ответить
Здравствуйте! Нужен ли ККМ для ИП на УСН 15% без работников?
Наталия 14.03.2016 в 08:59 # Ответить
Михаил, добрый день.

Это зависит от вида предпринимательской деятельности. Если Вы оказываете услуги населению, и данная услуга включена в перечень бытовых услуг в справочнике ОКУН, то Вы вправе вместо кассового аппарата применять БСО.

Если Вы занимаетесь розничной торговлей, то применение кассового аппарата обязательно. Исключение составляют:

продажа газет и журналов, (если выручка от них больше 50% от валовой);
продажа ценных бумаг, лотерейных билетов; продажа проездных билетов и талонов для проезда в транспорте;
обеспечения питанием учащихся и работников школ;
торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах;
разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками;
торговля из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, а также овощами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома;
реализация предметов религиозного культа и религиозной литературы, плюс все услуги;
аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских поселениях.
Анна 16.03.2016 в 11:50 # Ответить
Здравствуйте! ИП без работников зарегистрировано 11.09.2015 УСН 6%. За 2015 года оплатила взносы ПФР и ФФОМС в декабре (квитанция автоматически сформировалась в личном кабинете ПФР). Сейчас хочу разбить оплату ПФР и ФФОМС на четыре квартала. Превысит ли доход за год 300000 р. не знаю. В личном кабинете ПФР формирую квитанцию. По сравнению с прошлогодними КБК предлагаются другие.
Вопрос: какой КБК выбрать?
Александр 22.03.2016 в 09:51 # Ответить
Отчетность ИП на УСН 6% без работников
Добрый день! Спасибо за Ваши консультации. Прошу уточнить:
Я открыл ИП 23 ноября 2015 года, оплатил взносы в ПФР и ФФОМС в феврале с пени за 2015 год. Сейчас до 30 марта оплачу туда же взносы за 1 квартал 2016 года. Правильно ли я понимаю, что до 30 апреля я должен подать декларацию в ФНС и оплатить 6% с доходов на р/с за 2015 год ( с 23 ноября 2015 по 31 декабря 2015)?
И еще один вопрос, правильно ли я понимаю что ни куда, кроме как в ФНС ни какие отчетности я не должен предоставлять, я имею ввиду росстат или что то другое? Я занимаюсь рекламной деятельностью (основной код ОКВЭД 74.40)
Наталия 22.03.2016 в 11:11 # Ответить
Александр, добрый день.

1. Вы понимаете все правильно. До 30.04.2016 года Вы оплачиваете УСН за 2015 год и сдаете декларацию УСН за 2015 год в этот же срок. Но не забудьте, что до 25.04.2016, Вы должны произвести авансовый платеж УСН за 1 квартал. После того как Вы его рассчитаете (доход х 6%), Вы от полученной суммы вправе отнять фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, уплаченные до 30 марта 2016 года.

2. Если у Вас нет наемных работников, то Вам требуется сдать в ФНС только одну декларацию УСН. В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не надо. А вот в Росстат в этом году до 01 апреля надо сдать форму 1-Предприниматель, утвержденную Приказом Росстата от 09.06.2015 N 263. Ее можно скачать здесь: http://tbis.ru/dokumenty/novaya-otchetnost-v-rosstat-v-2016-godu
елена к 24.03.2016 в 07:06 # Ответить
Краем уха слышала, что ип в этом году должны заполнить и сдать ещё какую то важную бумагу... что-то связано со статистикой по ип
ostapx1 24.03.2016 в 07:08 # Ответить
Да. Можете здесь подробности почитать: http://tbis.ru/dokumenty/novaya-otchetnost-v-rosstat-v-2016-godu

Это выборочное статистическое наблюдение. Росстат рассылает письма ИП. Кому пришло письмо, тот и должен сдать этот отчет.
спасибо 25.03.2016 в 07:20 # Ответить
Добрый день, Наталия! Спасибо,что помогаете людям!
Скажите на УСН 15%, зарегистрированного в этом году,кроме авансового платежа, никаких бумажных отчетностей не нужно сдавать в налоговую? ПФР и ФОМС можно в конце года оплатить за весь период ИП?
Наталия 25.03.2016 в 10:49 # Ответить
Добрый день, всегда рада помочь. ИП на УСН 15% платит ежеквартально авансовые платежи. Отчетность - декларация УСН сдается один раз в год по итогам прошедшего года. В Вашем случае первый Ваш отчет в ФНС будет в срок до 30.04.2017 года.

В ПФР и ФФОМС фиксированные взносы можно платить в любых размерах и в любое время, главное до 31.12.2016 года уплатить полную сумму. Если Ваш годовой доход превысит 300 тыс. рублей, то дополнительно Вам надо будет уплатить 1% от разницы между всеми Вашими годовыми доходами и 300 тыс. руб. в срок до 01.04.2017.

Стоит добавить, что авансовый платеж УСН можно уменьшить на сумму фиксированных взносов, уплаченных в течение периода, за который начисляете авансовый платеж УСН (т.е. фиксированные взносы, уплаченные до 31.03.2016 уменьшат авансовый платеж УСН за 1 квартал и т.п. за следующие налоговые периоды).

Описанный выше порядок относится только к ИП, работающему без наемных работников.
спасибо 25.03.2016 в 12:54 # Ответить
Если ИП-шник работает на другой работе как работник, обязан ли работодатель перечислять в налоговую 13%? укажите пожалуйста ссылку на закон.
Наталия 25.03.2016 в 13:38 # Ответить
Добрый день. Именно такой формулировки, что если ИП работает на другой работе как наемный работник, то работодатель обязан перечислять в налоговую 13%, в законодательстве нет. Дело в том, что это совершенно не пересекающуюся между собой правовые отношения. Когда Вы осуществляете деятельность как ИП, Вы несете ответственность перед законодательством, как ИП. Когда Вы работаете как наемный работник, работодатель является Вашим налоговым агентом, и обязан удерживать из Ваших доходов, начисленных работодателем, и перечислять в бюджет 13%.
Что у вас за проблема?
спасибо 25.03.2016 в 18:50 # Ответить
Дело в том,что с осени 2015 года я работала на ИП 15% без оформления, на вопросы об оформлении работодатель отвечал уклончиво,но зп платил исправно, состояние неопределенности мне не нравилось и я оформила ИП,чтобы платить за себя хотя бы взносы и не быть "безработным гражданином", на своем ИП я подрабатывала.Узнав об этом работодатель быстро сделал договора и устроил официально других сотрудников, но НЕ задним числом,когда все устроились работать "по факту", договора не правомерны!(кстати можно ли оспорить правомерность ТД в инстанции?), серые зп(кстати разве бонусы не должны облагаться налогом?).Мне стало интересно вести свое ИП, и заключать такой договор я отказалась,решила уволиться и попросила предоставить мне справку о налогах и выплатах в пфр. Тогда работодатель сказал,чтобы я расписалась в бумаге, где указана карта СБ на которую мне выдавали зп(моя личная),что я обязуюсь уплатить налоги за все комиссии сделанные мне с осени, не знаю,уведомил он налоговую или нет.Но по закону если он написал в налоговую и поставил меня в известность,то я обязана сама выплатить налоги.В таком случае он должен мне перевести на карту удержанный,но не переведенный налог и заключить со мной договор,чтобы я на основании этого договора могла заплатить налог(не с воздуха же мне упали деньги). Как Вы видите эту ситуацию?
Наталия 26.03.2016 в 07:46 # Ответить
Добрый день.

В НК РФ четко определено, что именно работодатель обязан удержать и перечислить НДФЛ в бюджет, цитирую:

"Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами."

Работник не должен самостоятельно перечислять НДФЛ в бюджет.

Бонусы, это также доходы и они облагаются налогом НДФЛ и с их сумм также необходимо уплачивать взносы в фонды. Задним числом работодатель не может сделать трудовые договора, иначе у него будут штрафы по неуплаченным налогам и взносам и по несданным в срок отчетам. Вот договора подряда можно сделать задним числом, но попадают ли Ваши трудовые отношения под заключения договоров подряда, я не могу сказать.

Оспорить Ваши отношения с работодателем возможно через суд. Если Вы докажите, что работали и получали серую или черную зарплату, а я поняла, что у Вас была именно черная зарплата, то тогда на основании решения суда, Вашего работодателя обяжут оформить Вас официально и уплатить все налоги и взносы.

Откуда Вам на карту упали деньги и за что, вот это Вам тоже надо доказать. Карта личная, не зарплатная, с какой формулировкой Вам работодатель перечислял на нее деньги?

Далее, есть исключения, когда НДФЛ должен уплатить не работодатель, а физическое лицо - организация не является налоговым агентом, так как не является источником получения доходов физического лица, поскольку физическое лицо (исполнитель) получает сумму вознаграждения непосредственно от заказчиков, а организация выполняет посреднические функции, удерживая причитающееся вознаграждение, следовательно, физическое лицо должно самостоятельно исчислить, удержать и перечислить НДФЛ. Видимо, у Вас именно такой случай и тогда Вам необходимо доказывать обратное.
спасибо 26.03.2016 в 12:09 # Ответить
Наталия, перечисления делались без формулировки, договор подряда-Вы имеете ввиду ГПД? Но с него тоже нужно делать отчисления, кроме ФСС, тогда получается тоже пойдут штрафы за неперечисления за сотрудников с осени. Кроме того, по ГПД у сотрудника вольные условия,главное все выполнить в срок и с работодателем сотрудник на равных, а не "ваше величество начальник" и "раб-сотрудник"-как работала я. Работа велась почти круглосуточно без праздников,выходных и нормированного трудового дня. У меня образовалась болезнь уже в хронической форме,как сказал врач,потому что я не приходила раньше лечиться(а у меня просто не было времени поесть,а не то,чтоб к врачу ходить)теперь врач говорит,все плохо,открывай больничный, который я не могу открыть уже.
Наталия 26.03.2016 в 16:21 # Ответить
Добрый день еще раз. Мне не совсем понятно цель которую Вы преследуете. Вы знали, что не оформлены официально, а следовательно, и то, что Ваш работодатель не перечислял за Вас взносы в фонды. НДФЛ он не удерживал из Вашей зарплаты, а, значит, и не перечислял.

Если Вы хотите доказать, что Вы работали на него для своего стажа (стаж влияет на оплату больничного), то Вы имеете право обратиться в суд, Вам необходимо доказать наличие фактических трудовых отношений между Вами и работодателем. Это можно сделать с помощью свидетельских показаний и письменных документов, подтверждающих выполнение трудовых функций.

Обычно суды поддерживают сторону работников, а если Вы еще и объединитесь со своими коллегами, оказавшимися в такой же ситуации, то будет еще лучше.
спасибо 27.03.2016 в 19:23 # Ответить
Наталия, каким образом мне теперь выплатить налог,если официально не трудоустраиваться? не указывать источник выплат? и к тому же сумма, о которой шел договор была "чистая",а теперь я должна выплачивать с нее налог?
Наталия 28.03.2016 в 17:57 # Ответить
Добрый вечер, хочу Вам помочь в этой ситуации, но все время получаю обрывочную информацию. Зачем Вам выплачивать налог? Вы уже ушли с этой работы, деньги получили, какую цель Вы преследуете мне не понятно.
спасибо 28.03.2016 в 18:27 # Ответить
Наталия, но ведь уклонение от налогов противозаконно. Нужно заплатить, т.к. начальник хочет внести мою зп себе в расход. А я заплачу налоги.Правда я не знаю,как он собирается вносить себе в расход неофициального сотрудника,за которого не делались отчисления в фонды, как думаете,налоговая не донесет пфр,что сотрудник был неоформлен и хочет заплатить налог,а его начальник хочет его зп внести себе в расход.
Наталия 29.03.2016 в 07:25 #
Добрый день. В том то и дело, что Ваш начальник может это сделать, только в случае, если у Вас с ним был заключен Договор комиссии. А так, если Вы не были официально оформлены, значит, он Вам и зарплату официально не платил, а, следовательно, те деньги, которые к Вам приходили, нет оснований считать Вашим доходом.

Налоговая постоянно взаимодействует с ПФР и будет нестыковка, что НДФЛ уплачен, а взносы нет. Кроме ситуации, что он был посредником и перечислял Ваши комиссионные, с которых Вы сами должны платит НДФЛ. Разумеется, уклонение от неуплаты налогов противозаконно и недопустимо. Так же как и неуплата взносов в фонды и не сдача отчетности.
Юлия 26.03.2016 в 12:35 # Ответить
Добрый день, Наталия! Подскажите, пожалуйста, открыла ИП в сентябре 2015 , заплатила за прошлый год взносы в ПФ И ФОМС , в апреле буду сдавать нулевую декларацию, доходов нет. Взносы в ПФ и ФОМС обязательно платить до 31 марта, или можно оплатить позже, в июне например, сразу за полгода? спасибо.
Наталия 26.03.2016 в 16:07 # Ответить
Юлия, добрый день. Взносы в ПФР и ФФОМС Вы можете уплатить в любое время, необязательно до 31 марта, но не позже 31.12.2016. Однако уплатив их до 31 марта, Вы можете уменьшить на сумму уплаченных взносов авансовый платеж УСН за 1 квартал. Но если у Вас в 1 квартале 2016 года нет дохода, то и уменьшать авансовый платеж Вам не надо, у Вас его и так не будет.
Светлана 01.04.2016 в 11:08 # Ответить
Добрый день! ИП на УСН 6% без работников зарегистрировано 16.03.2016 .Доходов за 1 кв.2016 не было.Надо ли подать декларацию по УСН? какие и сколько я должна заплатить налоги?
Верно ли, что ИП может работать без кассового аппарата 3 года?
Наталия 06.07.2016 в 16:34 # Ответить
Светлана, Декларация УСН подается один раз в год - до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоги при отсутствии дохода Вы платить не должны. Не забудьте оплатить взносы в ПФР и ФФОМС до конца года, даже если у Вас не будет доходов. По второму вопросу - таких льгот не существует. ИП может не иметь кассового аппарата, если он оказывает услуги населению или применяет ПСН или ЕНВД, но в этих случаях он обязан оформлять БСО.
Людмила 04.04.2016 в 12:45 # Ответить
Здравствуйте, Наталия. Доходы ИП поступили в августе 2015г. Взносы в ПФР и ФФОМС перечислила в декабре 2015г. Налог 6% перечислила в декабре 2015г. полностью без уменьшения на взносы. А в декларации сумма взносов встаёт в 110 строку, т.е. сумма налога к уменьшению. Можно-ли уменьшить авансовый платеж 1кв. 2016г. на эту сумму взносов? Или надо писать письмо в налоговую?
Наталия 06.07.2016 в 16:44 # Ответить
Людмила, добрый день. Авансовый платеж за 1 квартал 2016 года, нельзя уменьшить за счет переплаты УСН за 2015 год. Но зачесть эти деньги можно. Необходимо написать заявление в налоговую с просьбой зачесть излишне уплаченные деньги в счет будущих налоговых платежей или вернуть эти деньги на Ваш расчетный счет. Налоговая произведет сверку и если у Вас действительно переплата, то Вам ответят положительно. Но пока не будет ответа, Вы оплатите авансовый платеж за 1 квартал, чтобы избежать пени. Т.е. Вы можете не осуществлять платеж за 1 квартал, только имея у себя положительный ответ из налоговой. Заявление в налоговую можно написать в произвольной форме, указав все необходимые реквизиты.
Светлана 06.04.2016 в 11:36 # Ответить
Добрый день! ИП зарегистрировано 16.03.2016 на УСН 6% без работников. Какие и сколько надо перечислить взносы? правильно ли я понимаю, что налоговую декларацию сдавать только в 2017?
Наталия 06.07.2016 в 16:47 # Ответить
Светлана, здравствуйте. Декларацию за 2016 год необходимо сдать до 30.04.2017 года, по итогам года. Вы должны оплатить до конца года фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС - чтобы не повторяться - прочитайте на нашем сайте или в комментариях.
Сергей Михайлович 06.04.2016 в 18:58 # Ответить
уточните пожалуйста, обязательно ли мне платить авансовый платеж за 1 квартал в Налоговую , если сумма исчисленного налога по итогам 1 квартала превышает уплаченные авансовые страховые взносы в пфр и омс , но вполне вероятно по результатам года сумма вычетов окажется больше исчисленных налогов (усн 6 %. раб-в нет).
Наталия 06.07.2016 в 16:51 # Ответить
Сергей Михайлович, если сумма взносов в фонды, уплаченных в 1 квартале, меньше чем сумма авансового платежа , рассчитанного из доходов за 1 квартал, Вы обязаны уплатить авансовый платеж в налоговую. Авансовые платежи считаются нарастающим итогом и просто в конце года Вам не надо будет платить налог УСН. Но если Вы не заплатите его за 1 квартал, то налоговая насчитает Вам пени и штраф.
Сергей 12.04.2016 в 07:25 # Ответить
Наталия, добрый день!
Пожалуйста, подскажите:
1) Если доходы небольшие и сумма фиксированных сборов превосходит сумму налога в каждом квартале, то как поступать с уплатой налогов, которые должны платиться авансом до 25 числа каждого месяца следующего за кварталом? То есть, если уплаченный авансом сбор в ПФР больше суммы налога, что нужно платить и, если не нужно, как это отразить в бумагах?
2) И второй вопрос -я правильно понимаю, что платеж в пенсионный фонд за I квартал (к примеру) должен быть выполнен в период с 1 января по 31 марта, чтобы его можно было вычесть впоследствии из суммы налога?
3) Что делать с постоянной переплатой, если сумма сборов в ПФР будет превосходить сумму налогов?
Наталия 06.07.2016 в 17:37 # Ответить
Сергей, добрый вечер.
1. Если взносы перечисленные в данном квартале превышают сумму налога УСН, то платеж УСН за данный квартал делать не надо. Вы ведете Книгу учета доходов и расходов, подтверждая все записи первичными документами и сохраняете все платежки на уплату взносов.
2.Взносы в ПФР и ФФОМС необходимо перечислять в течение каждого квартала, если Вы хотите на их сумму уменьшать авансовые платежи УСН.
3.Ничего не делать, это предусмотрено законодательством.
Кристина 14.04.2016 в 16:12 # Ответить
налоговый вычет при УСН
В вашей статье есть фраза "В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа.". В 2015 году в ПФР и ФФОМС я оплатила одной суммой -сразу за год. Неужели теперь в 2016 году я не имею права на вычет при подаче налоговой декларации? Отмечу, в 2015 году делала также: в 2014м одной суммой за год оплачивала пенсионные платежи, а потом в 2015 году получала вычет. Или что-то поменялось в 2016м? Спасибо.
Наталия 06.07.2016 в 17:45 # Ответить
Кристина, в 2016 году в этом плане ничего не поменялось. Вы можете оплачивать фиксированные платежи одной суммой, а затем по заявлению в налоговую сделать возврат переплаченных налогов или зачесть их в счет будущих платежей.
Олег 20.04.2016 в 20:52 # Ответить
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрировал ИП (доходы, УСН) в сентябре 2015 года, а веду деятельность (сдача в аренду жилого помещения) с марта 2015 года. Могу ли я все доходы показать как полученные ИП? Или мне придется исчислить налог с доходов, полученных до регистрации ИП, по ставке 13%? Кроме того, поясните, пожалуйста, какие налоги как ИП я должен заплатить еще при условии, что работников у меня нет, и вид деятельности - сдача в аренду жилого помещения.
Наталия 08.07.2016 в 13:04 # Ответить
Олег, все доходы, полученные до того как Вы стали ИП, облагаются налогом 13%.
ИП без наемных работников на УСН, оплачивает налог УСН, в Вашем случае 6% от дохода ( если в Вашем регионе нет пониженной ставки). Также независимо от дохода Вы должны оплатить фиксированные взносы в ПФР - 19356-48 руб., в ФФОМС - 3796-85 рублей,в течение года. Налог УСН уменьшается на суммы уплаченных взносов.В случае превышения годового дохода в размере 300 тыс.рублей, необходимо доплатить в ПФР 1% от разницы дохода и 300 тыс.
Юлия 26.04.2016 в 13:21 # Ответить
Здравствуйте! Моя мама пенсионер, получает пенсию (ей 57 лет), хочет открыть ИП, скажите, пожалуйста, страховые взносы в ПФР и ФОМС она будет платить? Спасибо.
ostapx1 26.04.2016 в 13:24 # Ответить
Здравствуйте! Да, нужно будет платить. К сожалению, в законодательстве не предусмотрено никаких льгот для пенсионеров.
Елена 20.05.2016 в 10:32 # Ответить
уплата налогов УСН 6%
Добрый день!
Я правильно понимаю, что при УСН 6% ИП обязан уплатить страховые взносы (поквартально, фиксированные платежи) и по 6% с дохода за каждый квартал?
Наталия 06.07.2016 в 16:18 # Ответить
Елена, добрый день. Действительно, ИП на УСН доходы 6%, должен уплачивать фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС, а также 6% от дохода. Но страховые взносы не обязательно уплачивать по квартально, главное уплатить всю сумму до конца года - до 31.12. Просто уплачивая по-квартально, Вы можете уменьшать авансовые платежи на сумму уплаченных взносов. Также при превышении годового дохода более 300 тыс. рублей, необходимо перечислить 1% от разницы между доходом и 300000 рублей в ПФР.
Татьяна 16.06.2016 в 07:41 # Ответить
Снялись с налогового учета в качестве ИП 16 января 2015 года, необходимо ли было сдавать декларацию УСН за 2015 год?
Наталия 06.07.2016 в 15:59 # Ответить
Татьяна, Вы обязаны были подать декларацию УСН, в течение 25 дней, после месяца в котором закрыли ИП. Т.е. до 25 февраля 2015 года.
Ирина 26.07.2016 в 21:32 # Ответить
Подскажите пожалуйста, открыли ИП, нас сразу поставили на УСНО, через 8 дней мы написали заявление на ЕНВД. По ЕНВД отчитываемся раз в квартал. А как по этим 8 дням на УСНО правильно отчитаться?
Наталия 01.08.2016 в 11:47 # Ответить
Ирина, отчет УСН сдается раз в год, до 30 апреля, следующего за отчетным, т.е. до 30.04.2017 года Вам надо сдать декларацию УСН. Ваш переход на ЕНВД не означает, что Вы снялись с учета по УСН - будете сдавать нулевые декларации, если по УСН не будет деятельности. Если у Вас был доход на УСН, в течение 8-ми дней, необходимо уплатить авансовый платеж УСН, до 25 числа месяца, следующего за отчетным (периодом) кварталом.
Константин 31.07.2016 в 16:29 # Ответить
Здравствуйте. Согласно 250-ФЗ:
Пенсионный фонд Российской Федерации - 26 %
ФОМС -5,1%
ФСС -2,9
Если ИП на УСН без сотрудников то нужно платить только в ПФР и ФОМС (26+5,1%), либо в ФСС тоже (26+5,1+2,9%)
Так же вопрос выплаты в ПФР и ФСС высчитывать исходя из МРОТ принятому по России или в том регионе где зарегистрировано ИП, данные МРОТ олтичаются
Наталия 01.08.2016 в 11:42 # Ответить
Константин, ИП на УСН без наемных работников в ФСС в обязательном порядке не платят, этот взнос добровольный. Для того чтобы платить в ФСС, необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган. ИП платят в ФСС добровольно, для того чтобы пользоваться возможностью получения пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам.
В ПФР и ФФОМС, ИП платят от федерального МРОТ, причем увеличение МРОТ с 1 июля 2016 года, не повлекло за собой увеличения расчета фиксированных взносов в ПФР и ФОМС для ИП. МРОТ на 2016 год - 6204 рубля для фиксированных взносов ИП,
Валерия 15.08.2016 в 09:46 # Ответить
ИП 15%
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста:
1. могу ли я налог ИП по УСН 15% не делить на авансовые платежи, а оплатить разовым платежом до 31.04?
2. можно ли для расчётов с покупателями пользоваться р/с физ лица, который был открыт до регистрации ИП? Или лучше открыть р\с как ИП?
Наталия 09.09.2016 в 13:58 # Ответить
Валерия, здравствуйте.
1. Вы обязаны осуществлять авансовые платежи УСН, в установленный законодательством РФ срок. Никаких разовых платежей в этом случае не предусмотрено.
2. Вам необходимо открыть счет для ИП.
Николай 28.09.2016 в 18:23 # Ответить
Здравствуйте.Я зарегестрировал ИП 06.2016 Дата регистрации в ПФР 06.2016.Налогов еще не платил.Хочу уменьшить налог на величину.Подскажите какие налоги и до какой даты мне надо уплатить? А также какие документы надо подать и когда?
Наталия 29.09.2016 в 12:22 # Ответить
Николай, здравствуйте. Вы можете уменьшить авансовые платежи по УСН за счет уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС. Для этого суммы взносов необходимо платить частями - по-квартально. Авансовые платежи УСН платят в срок :

- за 1 квартал текущего года (квартальный) до 25 апреля;
- за 6 месяцев до 25 июля;
- за 9 месяцев до 25 октября.

Окончательный платеж по итогам года оплатить до 30 апреля следующего года.

Декларация УСН сдается один раз в год - до 30.04 года, следующего за отчетным.

Сумма взносов в ПФР за 2016 год составляет - 6204х26%х12=19356-48 рублей; в ФФОМС - 6204Х5,1%Х12=3796-85 Рублей.

Так как Вы зарегистрировали ИП в июне 2016, то эти суммы будут меньше, их необходимо рассчитать от конкретной даты регистрации (Вы указали только месяц, а необходимо знать число месяца).

Вы не написали какую систему налогообложения выбрали, поэтому я написала Вам данные для УСН.

Если Вы в течение 30-ти дней после регистрации ИП не подавали заявление на выбор системы налогообложения, то по умолчанию работаете на ОСНО.

Какие документы и куда надо подать - не понятно, о чем идет речь. Уточните пожалуйста.
Александра 10.10.2016 в 15:24 # Ответить
Здравствуйте! Я зарегистрировалась и начала работать как ИП 05.10.2016. Подскажите,пожалуйста, я должна до 31.12.2016 заплатить в ПФР и ОМС 23153,33 руб.? Как рассчитать сумму авансовых платежей, которую нужно будет выплатить за 4 квартал 2016? Ее выплатить необходимо также до 31.12.2016? Как затем уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов? Спасибо
Наталия 11.10.2016 в 13:38 # Ответить
Александра, здравствуйте. До 31.12.2016 года Вы должны заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированные взносы. Расчет ведется с даты регистрации ИП. Следовательно:
ПФР - 4 630.99 руб.
ФФОМС -908.39 руб.

Авансовый платеж уменьшается на всю сумму уплаченных фиксированных взносов в расчетном периоде. Т.е. оплатив вышеуказанные суммы до 31 декабря, на всю сумму вправе уменьшить налог УСН.

Налог УСН необходимо заплатить до 31 апреля 2017 года, до этой же даты необходимо сдать декларацию УСН. В 2017 году Вам будет необходимо уплачивать аванс УСН (если он у Вас будет), по результатам отчетного периода: до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и годовой платеж до 31 апреля.
Александра 10.10.2016 в 15:40 # Ответить
Извините, не указала, что ИП на УСН, доходы, без работников
Александра 12.10.2016 в 12:53 # Ответить
по взносам в пфр и омс
можно уточнить, данные взносы я должна уплатить только за 2 полных месяца ноябрь и декабрь?
Наталия 14.10.2016 в 06:00 # Ответить
Александра, доброе утро. Я Вам рассчитала фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, со дня Вашей регистрации индивидуальным предпринимателем, т.е. с 05.10.2016.
За октябрь - 27 дней:
ПФР - 1404-91
ФФОМС 275-58
За ноябрь -полный месяц:
ПФР - 1613-04
ФФОМС - 316-40
За декабрь - полный месяц:
ПФР 1613-04
ФФОМС - 316-40
Расчет за один полный месяц в 2016 году производится следующим образом:
ПФР - 6204-00 (МРОТ) х 26% = 1613-04
ФФОМС - 6204 (МРОТ) х5,1% = 316-40
За неполный месяц, учитывая первый день Вашей работы предпринимателем:
ПФР 1613-04 / 31 х 27 дней = 1404-91
ФФОМС 316-40 / 31 х 27 дней = 275-58
Т.е., не за два месяца - ноябрь, декабрь, а за не полных три - 27 дней октября, ноябрь и декабрь.
Вы вправе уплачивать данные взносы по частям, главное выплатить всю сумму до 31.12.2016 года.
Так же , если Ваш доход за 2016 год превысит 300 тысяч рублей, необходимо будет доплатить в ПФР 1%, от разницы между Вашим доходом и 300 тысяч рублей. Срок уплаты этого взноса до 1 апреля 2017 года.
Александра 12.10.2016 в 12:57 # Ответить
по отчетности
Наталия, а можете проконсультировать по теме ведения отчетности при торговле через механические торговые автоматы? До июля 2018 государство позволило нам не использовать ККТ. Как необходимо подтверждать доходы? Знаю, что я должна вести КУДИР только по доходам. Нужно ли оформлять еще что-то (пко, акт инкассации....)?
Заранее благодарю
Наталия 14.10.2016 в 06:20 # Ответить
Александра, доброе утро. Как я поняла из Ваших предыдущих вопросов, Вы применяете УСН, но при этой системе налогообложения, Вы обязаны установить кассовый аппарат. До июля 2018 года, освобождены от применения ККТ, только ИП на ЕНВД и ПСН.
Александра 14.10.2016 в 13:40 # Ответить
То есть мои доходы от механических торговых автоматов по продаже жвачки должны подтверждать чеки, напечатанные ккм? как это происходит на практике? я собираю выручку и на общую сумму бью дома чек? (другие варианты в голову мне не приходят...) И в случае налоговой проверки я должна буду предоставить эти чеки?
Наталия 14.10.2016 в 14:36 # Ответить
Александра, для торговли посредством вендинговых аппаратов, Вам необходимо было применять ЕНВД, а не УСН. Тогда Вам до июля 2018 года кассовый аппарат был бы не нужен. А если Вы работаете на УСН, то обязаны установить ККТ на вендинговый аппарат. Но даже на ЕНВД это необходимо будет сделать до июля 2018 года.
Александра 14.10.2016 в 12:41 # Ответить
Огромное Вам спасибо за ответы!
Александра 14.10.2016 в 13:01 # Ответить
Наталия, еще вопрос. Если у меня несколько автоматов в разных точках. Налог платится общий со всего дохода по всем автоматам? Или каждая точка= налог?
И на всякий случай уточню, в пфр и омс плачу 23153,33 руб. в год не зависимо от того сколько у меня точек?
Наталия 14.10.2016 в 13:46 # Ответить
Александра, добрый вечер.
Если Вы применяете УСН, то уплачиваете налог УСН с общего дохода. При ЕНВД Вы платите вмененный доход, который рассчитывается исходя физического показателя - количество точек.
В ПФР и ФФОМС, Вы платите фиксированные взносы независимо от количества точек.
Александра 14.10.2016 в 14:20 # Ответить
спасибо!
Александра 16.10.2016 в 12:22 # Ответить
Я правильно поняла, что физ показателем в этом случае является кол-во точек, а не кол-во автоматов? Например, у меня на одной точке на одной стойке прикреплены 2 автомата....?
Наталия 16.10.2016 в 14:00 # Ответить
Александра, для вендинговой торговли в рамках ЕНВД п.3 ст.346.29, базовая доходность на 1 автомат составляет 4500 рублей в месяц.

Затем Вы производите расчет ЕНВД за квартал. Вам необходимо знать К2 – корректирующий коэффициент, устанавливаемый региональными властями. Остальные показатели следующие:

К1 на 2016 год – 1,798
БД – базовая доходность 4500-00
ФП – количество автоматов

Затем используя формулу

ЕНВД = (БД Х К1ХК2Х ФП) Х 15% Х 3МЕСЯЦА

ПОЛУЧАЕТЕ Ваш ЕНВД за квартал

Допустим К2 = 1, ФП – 5
ЕНВД = (4500 Х 1,798 Х 5) х 15% х 3 =18204-75

Учитывая, что Вы не используете наемный труд, перечислив за один квартал сумму страховых взносов, в размере 5788-34 (МРОТ 2016 года), Вы уплатите:

18204-75 – 5788-34 = 12416-41.

Этот расчет сделан как пример, потому что как я поняла, сейчас Вы применяете УСН. Просто можете сравнить результат двух систем налогообложения.
Александра 14.10.2016 в 14:21 # Ответить
осталось понять что делать с ккт....
Александра 16.10.2016 в 12:15 # Ответить
Здравствуйте, Наталия!
Подскажите, пожалуйста, по поводу ЕНВД. Когда подавать заявление в налоговую? Можно ли сразу с документами на регистрацию ИП заполнить заявление о том, что выбрана система ЕНВД?
И какие документы обязан вести ИП без сотрудников при ЕНВД?
Заранее спасибо.
Наталия 16.10.2016 в 14:10 # Ответить
Александра, заявление на применение ЕНВД подается в течение 5 дней с начала деятельности. На усмотрение Вашего налогового органа могут принять заявление одновременно с документами на регистрацию ИП. Если Вы работаете на УСН, то переход с УСН на ЕНВД возможен только с начала календарного года. Причем если УСН применять не будете, то напишите заявление о снятии с регистрации в качестве плательщика УСН. ИП без сотрудников на ЕНВД КУДир не ведет, так как налог уплачивается не от полученного дохода, а от вмененного. Т.е. до того как вступит в силу Закон о применении онлайн касс для ЕНВД, Вам необходимо только сдавать ежеквартальные отчеты ЕНВД, уплачивать страховые взносы и хранить эти документы.
Александра 16.10.2016 в 12:19 # Ответить
Еще вопрос об уменьшении налога на уплаченные страховые взносы. ИП на ЕНВД без работников. Предположим, налог за 4 квартал получится 2700 руб., а уплаченные мною в этом же 4 квартале взносы в пфр и омс - 4200 руб. Можно уменьшить 100% налога? То есть платить налог не нужно будет за данный квартал?
Наталия 16.10.2016 в 14:13 # Ответить
Александра, если сумма уплаченных Вами страховых взносов будет больше, чем ЕНВД, то ЕНВД не платится. Но сумма страховых взносов должна быть правильно рассчитана, если Вы переплатите, то на размер переплаты ЕНВД уменьшать нельзя.
Анна 24.10.2016 в 15:18 # Ответить
Вопрос по авансовым платежам в ФНС
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, для новичка:
сначала платится авансовый платеж в ФНС за I квартал - это 6% с доходов, полученных за 1-й квартал, так?
а вот "авансовый платеж за первое полугодие" - это 6% с доходов, полученных начиная с начала года и до конца полугодия? то есть в понятие "доходы" сюда входят опять же те доходы, за которые я уже заплатила налог за 1-й квартал? получается, дважды нужно оплачивать налог за первый квартал - сначала сам по себе, а затем в составе "полугодия"?
Спасибо!
Наталия 05.11.2016 в 11:44 # Ответить
Анна, добрый день. Вы не правильно поняли: никакого удвоения налога нет. Такая система подсчета при УСН, так как считается нарастающим итогом, чтобы не допустить ошибку. Но не забывайте, что авансовый платеж, который Вы уплатили за 1 квартал, Вы отнимаете от того, что у Вас получилось за полугодие. И никакой повторной оплаты.
Александра 05.11.2016 в 10:32 # Ответить
ЕНВД
Добрый день, уважаемая Наталия!
Вопрос по ЕНВД. Подаю заявление на постановку. В данный момент у меня одна точка, ее указываю в заявлении. Как быть, в случае, если со временем у меня открываются еще точки? Необходимо как-то уведомлять об этом налоговую?
Наталия 05.11.2016 в 11:38 # Ответить
Александра, здравствуйте. Если Ваша новая точка будет находиться в пределах той же ФНС, что и первая, то просто учтете увеличение физического показателя при расчете ЕНВД и заполните стр 2 в отчете. А вот если новая точка будет находиться в другом районе, то Вам необходимо будет подать заявление в другую инспекцию о постановке на учет ЕНВД, затем туда же сдать отчет по новой точке и платить налог на ее реквизиты. Дело в том, плательщик ЕНВД должен подавать заявление на регистрацию ЕНВД В ФНС по месту осуществления деятельности в рамках ЕНВД.
Александра 06.11.2016 в 07:33 # Ответить
Спасибо огромное! Ценная информация!
Александра 05.11.2016 в 10:35 # Ответить
ФСС
Наталия, помогите с расчетом в ФСС. Как посчитать сумму, которую мне необходимо уплатить в ФСС за 2016 год? Являюсь ИП с 26.10.2016
Наталия 05.11.2016 в 11:11 # Ответить
ИП без наемных работников в ФСС не уплачивает взносы, если только Вы не заключили с ФСС договор о добровольном страховании. Если заключили, то напишите, я Вам отвечу, как их считать. А вообще Вам необходимо заплатить до 31.12.2016, с учетом того, что Вы зарегистрировали ИП 26.10.2016, следующие взносы:

в ПФР (пенсионный фонд) - 4 370.82 рублей ;
в ФФОМС (фонд медицинского страхования ) - 857.35 рублей .

Если Ваши доходы до конца года составят более 300 000 рублей, то необходимо будет до 01.04.2017 доплатить в ПФР 1 % от разницы между доходами и 300 000 рублей .
Александра 06.11.2016 в 07:18 # Ответить
Наталия, планирую заключать договор с ФСС о добровольном страховании, т.к. в 2017 году пойду в декрет. Читала, что нужно заплатить в ФСС до конца 2016 года, чтобы получить пособие по беременности и родам в 2017.
Александра 06.11.2016 в 07:31 # Ответить
пфр+омс
Наталия, я посчитала взносы, у меня вышло 3538,28 руб. в пфр, и 694 руб. в омс... Я что-то не так считаю?
За полные ноябрь и декабрь - 3226,08 в пфр и 632,8 в омс.
А за октябрь считаем 1613,04/31*6 дней= 312,2 руб. и 316,4/31*6= 61,2 руб. Не так?
Наталия 06.11.2016 в 17:20 # Ответить
Александра, добрый вечер. Вы правильно все посчитали: в ПФР - 3 538.28 руб.; в ФФОМС - 694.05 руб.
Александра 07.12.2016 в 05:41 # Ответить
пфр и омс
Наталия, здравствуйте!
Такой вопрос. Я являюсь ИП с 26.10.2016. В ПФР и ОМС меня ставят на учет автоматически, или я как-то сама там должна регистрироваться...? Можете подсказать?
Наталия 07.12.2016 в 10:06 # Ответить
Александра, добрый день. После того как Вас зарегистрировали в качестве ИП, налоговая самостоятельно без Вашего участия отправляет Ваши данные в ПФР (ОМС закреплен за ПФР). Органы ПФР ставят Вас на учет в ПФР в качестве плательщика фиксированных страховых взносов. Затем ПФР должны прислать на Ваш регистрационный адрес уведомление о постановке на учет. В этом уведомлении будет Ваш регистрационный номер, который Вы должны указывать в платежном поручении при перечислении взносов в ПФР и ФФОМС. Но если Вы не получите такое уведомление, то подойдите в ПФР с паспортом, чтобы получить его лично. Такое бывает по разным причинам - потеряли, не дошло по почте и т.д. Не забудьте, что до 31.12.2016 вам необходимо уплатить всю сумму фиксированных взносов.
Александра 07.11.2016 в 11:24 # Ответить
ФСС
Наталия, взносы в фсс рассчитываются по формуле
Мрот х 2,9% х 12 ?
Как считать если ип с 26.10.2016 ?
Подскажите, пожалуйста.
Наталия 07.11.2016 в 15:29 # Ответить
Александра, добрый вечер. Взносы в ФСС рассчитываются также, как и в ПФР и ФФОМС: МРОТ (6204 на 2016 г) х 2,9 %.

Рассчитать Вам их надо со дня заключения договора в ФСС, и уплатить до 31.12 . Т.е. за неполный месяц 179,92 / кол-во дней месяца и умножить на количество дней действия договора в конкретном месяце. Не забудьте, если Вы заключите договор добровольного страхования, то Вам необходимо отправлять отчет по форме-4а ФСС в срок до 15 января года, следующего за отчетным.
Александра 08.11.2016 в 05:07 # Ответить
Благодарю!
Александра 08.01.2017 в 19:10 # Ответить
расчет авансового платежа по УСН (доходы) за 4 кв. 2016
Подскажите, пожалуйста, если взносы в фонды в размере 100% были уплачены в 4 кв. 2016 (ИП образован 2 кв.2016г.), авансовый платеж за 4 кв. 2016 можно уменьшить на ВСЮ сумму уплаченных взносов ?
Наталия 09.01.2017 в 10:18 # Ответить
Александра, добрый день. За 4 квартал нет авансового платежа, это платеж за весь год. Авансовые платежи платятся по итогам 1 квартала, полугодия и девяти месяцев. Если у Вас не было дохода за предыдущие кварталы, то и авансовые платежи были равны 0. Поэтому Вы от дохода, который образовался у Вас в течение 4-го квартала, умноженного на налоговую ставку, отнимаете взносы, уплаченные в 4 квартале, и оставшуюся сумму перечисляете в бюджет. Если сумма взносов больше, чем полученный налог, то не платите ничего. Но если доход был, а Вы их (авансовые платежи) не сделали, то теперь необходимо уплатить пеню. Но рассчитывать ее надо отдельно по каждому пропущенному сроку.
Людмила. 23.01.2017 в 08:37 # Ответить
Добрый день, я ИП, совмещаю ЕНВД с работниками и УСН 6 % без работников, могу ли я на УСН уменьшать налог на свой фиксированный взнос в ПФР по итогам года и на 50 или 100% я могу это сделать? На ЕНВД уменьшаю 50% только за работников. Спасибо.
Наталия 24.01.2017 в 08:27 # Ответить
Людмила, добрый день.

При применении УСН без наемных работников Вы вправе уменьшать налог по УСН на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя в том периоде, в котором эти взносы были уплачены. Если Вы уплатили страховые взносы в течение последних трех месяцев 2016 года, то можете годовой налог УСН уменьшить на всю эту сумму.

На ЕНВД с наемными работниками Вы можете уменьшить вмененный налог максимум на 50% и тоже только за тот период, в котором были уплачены страховые взносы за работников. За 2016 год уменьшать ЕНВД можно только на взносы, уплаченные за наемных работников.
Людмила 24.01.2017 в 17:03 # Ответить
Спасибо, всё понятно!
Марина 17.04.2017 в 20:10 # Ответить
Добрый вечер! ИП зарегистрироанно февралем 2017г. Нужно ли мне по 30 апр 17г подать нулевую декларацию или же я должа это сделать до 30апр 18г?
Наталия 18.04.2017 в 05:30 # Ответить
Марина, добрый день. Декларация по УСН подается один раз в год, до 30 апреля года, следующего за отчетным. Т.е. до 30 апреля 2017 года подается декларация за 2016 год. Так как Вы зарегистрированы в качестве ИП в феврале 2017 года, то Ваша первая декларация по УСН должна будет подана за 2017 год в срок до 30 апреля 2018 года.
виолетта шахназарян 18.04.2017 в 19:45 # Ответить
Здравствуйте, я планирую открыть ИП и работать буду одна. Не понимаю, как определяется доход, с которого будет вычитаться налог, просто с моих слов?
Наталия 19.04.2017 в 05:11 # Ответить
Виолетта, доброе утро. Все Ваши доходы должны быть подтверждены первичными документами, данные которых Вы обязаны записывать в Книгу доходов и расходов. Исключение составляют налоговые режимы ЕНВД и ПСН. На этих системах налогообложения налог зависит не от Ваших доходов, а от вмененного дохода при ЕНВД и от потенциально возможного дохода при ПСН. Первичными документами являются - кассовые чеки, БСО и банковские платежные документы. КУДиР ведется при УСН, ОСНО и ПСН.

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Популярные статьи

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 ...

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения ...

Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные ...

2017 год не за горами и сегодня мы решили рассказать своим читателям о том, ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей