Строки 113, 143, 100, 110 декларации по УСН для ИП

Вопрос

Добрый день! У меня ИП на УСН 6% без работников. Приступила к деятельности с октября 2016 года. При заполнении декларации возникло несколько вопросов.

Доход за 2016 год составил — 14 250 руб., доход пишу в стр. 113. Авансового платежа по налогу не было, стр. 133 остается пустой, заплачу налог за 2016 год в 2017 году, был платеж в декабре на страховые взносы в сумме 6 367 руб., взносы пишу в стр. 143., исходя из этого у меня стр. 100,110 в Разделе 1.1. будет сумма 6 367.

Правильно ли я, заполняю декларацию? Буду очень признательна за ответ!

Ответ

Добрый день!

Несмотря на то, что налога к уплате не было, в графе 133 надо писать сумму не уплаченного, а исчисленного налога. В Вашем случае надо написать 855.00 (14 250×6%).

Далее в строке 143 пишите не уплаченные фактически страховые взносы, а сумму взносов, уменьшающую налог УСН, в Вашем случае 855.00.

В строках 100, 110 ставите прочерки.

Тоже может быть полезно: