Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

УСН для ИП в 2022 году

Упрощенная система налогообложенияУпрощенная система налогообложения для ИП (УСН) является наиболее приемлемым режимом для малого бизнеса. Главные преимущества УСН — меньший размер налогов и более простая система ведения отчетности. Зачастую вновь зарегистрированные организации и ИП выбирают именно упрощенную систему налогообложения.

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, как применяется УСН для ИП в 2020 году, какие налоги отменяются в рамках этой системы налогообложения, кто имеет право применять эту систему, как перейти на УСН, а также разберемся в ряде других необходимых вопросов.

При УСН для ИП отменяется несколько налогов, а именно:

  • НДФЛ. Вместо налога на доходы ИП, применяя УСН, платят налог с дохода или от разницы между доходом и расходом;
  • НДС (но только если Вы не участвуете в договоре простого товарищества или в договоре доверительного управления имуществом. Так же ИП на УСН не освобождается от НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне);
  • налог на прибыль (для организаций);
  • налог на имущество. Налог на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности до 1 января 2015 года. С 1 января 2015 г. для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 23 ст. 2, ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ)». Простыми словами: ИП на УСН платит налог на недвижимость, если местными властями определена кадастровая стоимость данного имущества.

Кто не имеет права применять УСН?

В налоговом законодательстве РФ на сегодняшний день существует ряд ограничений в упрощенной системе налогообложения. Рассмотрим некоторые из них.

Упрощенная система налогообложения для ИП не может применяться в следующих случаях:

1. Если численность наемных работников ИП составляет более ста человек.

2. Если в 2020 году максимальный размер доходов при УСН, установленный п. 4 ст. 346.13 НК РФ в размере 150 млн. рублей, был превышен. В 2020 году налогоплательщик считался утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором его доход превысит 150 млн. рублей.

Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ в налоговый кодекс добавлены п. 1.1 и 2.1 ст. 346.20 НК, которые позволят остаться на УСН в случае превышения предельных норм. В случае получения доходов более 150 млн. руб., но не более 219,2 млн. руб., и (или) если средняя численность работников составит от 101 до 130 чел., то право работать на УСН не будет утрачено, при условии уплаты предпринимателем налога УСН по повышенным ставкам:

  • при УСН «доходы» повышенная ставка будет равна 8%;
  • при УСН «доходы минус расходы» – 20%.

3. Если деятельность ИП предполагает производство подакцизных товаров или добычу полезных ископаемых.

4. Максимальная остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей.

Во всех остальных случаях предприниматель может выбирать наиболее подходящую для его вида деятельности систему налогообложения.

Для организаций существуют, помимо вышеперечисленных, дополнительные ограничения при применении УСН. Не могут применять УСН организации, если:

  • доля участия в ней других организаций превышает 25%;
  • организация имеет филиалы, и (или) представительства.

Переход ИП на УСН в 2022 году

Для 2022 года переход на УСН уже не доступен, поэтому поговорим о следующем возможном периоде для смены системы налогообложения в пользу УСН.

ИП может перейти на упрощенную систему налогообложения по итогам деятельности за 9 месяцев в следующих случаях:

  • если численность сотрудников — не больше ста человек;
  • если остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн. рублей. (Этот параметр актуален только для ООО. Остаточную стоимость основных средств ИП могут не рассчитывать, но при работе на упрощенке лимиты доходов и остаточной стоимости они обязаны соблюдать, как и организации.);
  • если сумма дохода не превышает за девять месяцев того года, в котором планируется переход на УСН, 116,1 млн. рублей 112,5 млн. рублей с учетом коэффициента-дефлятора на 2023 год (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).

Когда вы только планируете открыть ИП, у вас есть возможность подать уведомление о переходе на УСН одновременно с пакетом регистрационных документов. Второй вариант — после получения документов о регистрации ИП есть возможность перейти на УСН в 30-дневный срок.

Если вы не подадите заявление о переходе на УСН в обозначенный законом срок, то в налоговом органе вас автоматически поставят на Общую систему налогообложения (ОСН).

Отметим, что ОСН предполагает более сложную систему уплаты налогов и порядок ведения отчетности.

ИП, которые не являются вновь зарегистрированными, имеют возможность перейти на УСН не ранее 1 января следующего года. Уведомление о переходе на УСН целесообразно подать в ИФНС в период с 1 октября по 31 декабря текущего года.

icon

Переход на УСН возможен только один раз в год. Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо подавать в двух экземплярах.

Виды упрощенной системы налогообложения

При УСН для ИП в 2022 году существует два объекта налогообложения:

  • доходы (ставка 6% и 8%);
  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 15% и 20%).
icon

Это размеры предельных ставок налога УСН. 13 июля 2015 года, глава нашего государства подписал Закон № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса». Эти изменения дают право региональным правительствам устанавливать ставки налога УСН самостоятельно. При УСН доходы ставка налога может составлять от 6 % до 1%, при УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка может составлять от 15% до 5%. 

Поэтому в последующей части статьи будут указаны предельные ставки налога УСН 6% и 15%, при этом в отдельных регионах они могут ниже, но не выше.

Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется путем самостоятельного выбора индивидуальным предпринимателем объекта налогообложения — доходы 6% или доходы минус расходы — 15%. Перейти на другую систему налогообложения возможно только со следующего года.

Рассмотрим подробнее каждый из объектов налогообложения.

УСН "Доходы" - 6% от доходов

Этот объект налогообложения предусматривает уплату ИП налога в размере 6% от полученных доходов. Расходы в данном случае не учитываются.

На упрощенке учитывать те же доходы, что и по налогу на прибыль. К учитываемым доходам относятся:

  • предоплата за товары, работы, услуги;
  • выручка от реализации товаров, работ, услуг при оплате наличными или на расчетный счет, банковскими картами;
  • выручка от реализации товаров при оплате бартером, по договору мены;
  • выручка от реализации недвижимости ИП, которая использовалась в бизнесе.

На УСН доходы вести учет расходов нет необходимости: они не влияют на базу налогообложения. Достаточно подтвердить только доходы.

УСН 6% от доходов предполагает ведение несложной отчетности. Обязательной является подача ИП в налоговый орган декларации о доходах (один раз в год). Декларация оформляется в стандартной форме.

УСН "доходы минус расходы" 15%

При использовании УСН "доходы минус расходы 15%" уплата налогов рассчитывается по следующей формуле: сумма доходов минус сумма расходов. От этой разности высчитывается 15%. Данная сумма будет являться размером выплаты.

Эта система больше подходит для предпринимателей, у которых высокий уровень расходов.

Упрощенная система налогообложения для ИП «доходы минус расходы 15%" позволяет экономить, делая уплату налогов выгоднее, учитывая расходы.

Но в отличие от УСН доходы, при УСН доходы минус расходы существует минимальный налог. Минимальный налог при УСН доходы минус расходы рассчитывается и уплачивается в случае, если за налоговый период (календарный год) сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, т.е был получен убыток. Минимальная сумма налога УСН при объекте доходы минус расходы рассчитывается по следующей формуле:

Минимальный налог = Облагаемые доходы, полученные за налоговый период × 1%.

Из «минусов» этого объекта УСН можно отметить усложненный порядок ведения отчетной документации.

При работе на УСН доходы минус расходы необходимо подтверждать все свои расходы и доходы документально, расходы должны быть связаны с деятельностью, направленной на получение доходов, причем в расходы можно включать только те, которые указаны в ст.346.16 НК.

Очень важно правильно определить дату расхода. Именно по дате расхода определяют момент внесения расхода в налоговую базу, для целей уменьшения дохода, а следовательно для расчета авансового платежа УСН. Это зависит от того какой метод учета применяет ИП или ООО.

Например, при кассовом методе учета расходы на оплату труда работников уменьшают доход, только после фактической выплате заработной платы. При использовании метода начисления, момент признания расходов на оплату труда будет зависеть от того, к прямым или косвенным расходам они относятся.

К прямым расходам относится заработная плата выплаченная работникам, занятым на производстве. К косвенным расходам отнесена заработная плата административному персоналу. При таком методе начисления прямые расходы уменьшают доход в момент выплаты, а косвенные расходы можно отнести на уменьшение налоговой базы в момент начисления. Порядок, который вы будете применять, необходимо указать в учетной политике.

На УСН обязательно нужно вести книгу доходов и расходов, занося в нее все проводимые ИП финансовые операции.

ИП может сменить УСН доходы на УСН доходы минус расходы в добровольном порядке, но только с начала нового календарного года. Для этого необходимо в срок до 31 декабря предоставить в ИФНС уведомление по форме № 26.2-6  "Уведомление об изменении объекта налогообложения", согласно приложению №6  Приказа ФНС РФ  № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012.

Уплата налогов при переходе на УСН

Производить авансовые платежи (без предоставления отчетности) ИП обязан не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом (кварталом).

Три платежа, которые должен сделать ИП на протяжении года:

  • за 1 квартал: с 1 апреля до 25 апреля;
  • за полугодие: с 1 июля до 25 июля;
  • за 9 месяцев: с 1 октября до 25 октября.

Налог по УСН (с учетом авансовых платежей) оплачивается в следующем году (за календарный год/налоговый период)

Срок уплаты налога УСН совпадает с крайним сроком подачи декларации. Для ИП этот срок — 30 апреля следующего года.

Страховые взносы ИП на УСН в 2022 году

ИП обязан уплачивать обязательные страховые взносы с заработной платы наемных работников, при их наличии, а также фиксированные страховые взносы за себя. Размер фиксированных взносов ежегодно увеличивается.

За 2022 год согласно п. 1 ст. 430 Налогового кодекса, размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 34 445 руб., если доход ИП не превышает 300 000 руб.

Если доход ИП УСН доходы или УСН доходы минус расходы составил больше 300 000 руб., то фиксированный размер страховых взносов рассчитывается так:

  • 34 445 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

При доходах свыше 300 000 рублей, полученных в 2021 году, уплачивается дополнительный 1% в срок до 1 июля 2022 года.

Лимиты по страховым взносам в 2022 году

Согласно п.п. 3, 6 ст. 421 НК РФ, предельная величина базы страховых взносов ежегодно устанавливается Правительством РФ. Установленная база показывает предельные лимиты страховых взносов, выше которого взносы:

  • платить не нужно для расчета фиксированных взносов;
  • платить по пониженной ставке, при уплате взносов за работников.

В 2019 году величина базы для начисления страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством установлена на уровне 865 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426).

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОПС определена на 2019 год в размере 1 150 000 руб.

На 2020 год планка предельных базы страховых взносов составляет:

  • на ОПС - 1 292 000 рублей (на 12,3% выше 2019 года).
  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 912 000 рублей (на 5,4% выше, чем в 2019 году).

На 2021 год величина предельных базы страховых взносов утверждена постановлением Правительства № 1935 от 26.11.2020:

  • на ОПС - 1 465 000 рублей (на 13,4% выше 2020 года).
  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 966 000 рублей (на 5,9% выше, чем в 2020 году).

На 2021 год величина предельных базы страховых взносов утверждена постановлением Правительства № 1951 от 16.11.2021:

  • на ОПС – 1 565 000 рублей;
  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 1 032 000 рубля.

Годовой платеж ИП на пенсионное страхование в 2022 году ограничен размером в 275 560 рублей. Т.е., если в результате следующего расчета – фиксированные взносы 34 445,00+ ((годовой доход за 2022 год)-300 000)х 1%, получится сумма более чем 275 560 рублей, то весь платеж на пенсионное страхование ограничится предельным размером 275 560 рублей.

Отчетность ИП на УСН в 2022 году

Для ИП на УСН в 2022 году обязательной является следующая отчетность:

  • декларация по УСН (сдается в ИФНС 1 раз в год в срок до 30 апреля текущего года за предыдущий год). Форма декларации для предоставления в 2022 году за прошедший 2021 год обновлена и утверждена приказом ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@.
  • КУДиР (Книга учета доходов и расходов без нотариального заверения). КУДиР в налоговые органы не сдается, а хранится у ИП на случай налоговой проверки.

В 2016 году ИП на УСН должны были вести КУДиР, которая утверждена приказом №135н Минфина от 22.10.2012 г. С 01.01.2017 года введена новая Книга учета доходов и расходов УСН. По сравнению с КУДиР 2016 в КУДиР 2017 добавлен еще один раздел – 6-ой. Этот раздел заполняют плательщики торгового сбора. В настоящее время торговый сбор введен на территории города Москва, поэтому это изменение касается только столицы РФ. В 2016 году торговый сбор отражался только в декларации УСН.

Также в новой КУДиР с 2017 изменена подпись к реквизиту «Печать»: «М.П. индивидуального предпринимателя - при ее наличии» заменили на «М.П. индивидуального предпринимателя (при наличии печати)». Т.е. если у ИП имеется печать он обязан проставлять ее в КУДиР. В 2020 году форма КУДиР по сравнению с 2017 годом не изменилась и продолжает действовать в формате, утвержденном приказом Минфина от 07.12.2016 № 227н.

Обновление 20.10.2019

Правительство РФ планировало с 2020 года отменить предоставлении декларации для ИП применяющих УСН с объектом налогообложения в виде доходов, которые используют онлайн ККТ и обходятся без поступлений безналичных средств. Налоговая инспекция самостоятельно будет отслеживать размер полученных доходов. Законопроектом предусмотрено, что работать такое правило начнет с 1 июля 2020 года. Чтобы перейти на новый режим, упрощенцы должны будут подать специальное заявление в налоговую инспекцию.

На январь 2022 года вышеописанный законопроект, остался в том же состоянии и вариант отмены предоставления декларации УСН до сих пор не реализован.

Убытки ИП на УСН

Может возникнуть ситуация, когда за налоговый период у индивидуального предпринимателя на УСН «доходы минус расходы» был убыток. В таком случае нужно:

  • оплатить минимальный налог в размере 1% (с доходов);
  • перенести убыток (полностью в расходы в течение одного из следующих 10 лет).

Когда зафиксировано более одного убытка, то они переносятся в порядке, в котором были получены.

Кассовый аппарат на УСН

Начиная с 2017 года начался поэтапный переход индивидуальных предпринимателей на использование онлайн-касс. Переход предполагал следующие этапы:

С 01.02.2017 года ИП, применяющий УСН, (пока за исключением ИП, оказывающих услуги населению) обязан использовать в своей работе кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем.

С 01.07.2018 года ИП на УСН, при оказании услуг населению и при осуществлении деятельности, отмеченной в статье 2 закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ) обязан формировать БСО в автоматизированной системе.

С 1 июля 2019 года юрлица и ИП на УСН, оказывающие услуги населению и выдающие БСО, обязаны перейти на онлайн-кассы.

В 2021 году могут не применять ККТ предприниматели на УСН, работающие, в отдаленной от сети местности, где нет интернета, ККТ можно применять в режиме без передачи чеков в налоговую инспекцию. Перечень таких территорий утверждают и публикуют на своих сайтах региональные администрации. К таким территориям отнесены населенные пункты, в которых проживает до 10 тыс. человек. Законодательно такое право закреплено в п.7 ст.2 Закона № 54 ФЗ от 22.05.2003 с изменениями и дополнениями.

До 1 июля 2021 года ИП на УСН без наемных работников могли продолжать работать без кассы при расчетах за:

  • выполненные работы;
  • оказанные услуги;
  • реализованные товары собственного производства.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ, актуальными на 31.01.2022

Тоже может быть полезно:

Комментарии

Татьяна 03.02.2016 в 20:34 # Ответить
Вопрос по ИП
ДОбрый день!
У меня ИП с 2014. СЕйчас мне нужно определить сколько мне заплатить по ИП за 2015 год. Какие конкретно платежи: в фонды, в налоговую..... у меня упрощенка (6%). Деятельности особо не было. Я просто новичок, ИП открыла, а деятельность не вела....помогите пож-та !
Наталия 04.02.2016 в 11:12 # Ответить
Татьяна, добрый день. За 2015 год Вы должны были уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12.2015. Если Вы пропустили срок уплаты, то теперь Вам необходимо кроме самих взносов уплатить пеню. Подойдите в ПФР для сверки, и Вам рассчитают пеню на день уплаты. Эти взносы необходимо платить независимо от того, была деятельность или нет.

Если Вы и за 2014 год не платили и не сдавали декларацию, то надо срочно все оплатить и сдать.

За 12 месяцев 2015 года фиксированные суммы взносов в ПФР составили: 18 610,80 рублей; в ФФОМС 3 650,58 рублей. К ним необходимо добавить пеню.

Также до 30.04.2016 необходимо сдать декларацию УСН за 2015 год.
Денис 18.02.2016 в 14:30 # Ответить
Отчетность за 2015 год
ИП зарегистрировано в 2015 году 20 июля. Налогообложение УСН доходы - расходы, но деятельность до 1.09.2015 не велась. С 1.09.2015 был приобретен патент на 4 месяца.

ВОПРОС: как оформить нулевую декларацию за 2015 год? За период с 20.07.2015 по 31.08.2015?
Наталия 20.02.2016 в 19:29 # Ответить
Денис, добрый день.

Декларацию УСН Вы должны оформлять за весь период после регистрации ИП до 31.12.2015 года. Вы же не писали заявление об отказе от УСН? Вы написали сначала заявление на УСН, затем написали заявление на ПСН, по умолчанию оставшись на УСН. Так как у Вас не было доходов и расходов на УСН, то в декларации Вы пишите "0" в графах 100, 213, 223, 243, 263, 280.
Маргарита 29.02.2016 в 10:55 # Ответить
Здравствуйте! Если ИП зарегистрировано 22 мая 2015 года, какую сумму взноса нужно платить в ПФР и ФФОМС за 2015 год?
Налогообложение УСН доходы-расходы.
Как заполнить декларацию если деятельность не велась?
В 2016 году перешли на доходы. Обязательно ли вести КУДиР?
Наталия 03.03.2016 в 20:07 # Ответить
Здравствуйте, Маргарита!

До 31.12.2015 Вы должны были уплатить в ПФР - 11 356.59 рублей, В ФФОМС - 2227,60 рублей. Теперь дополнительно к этим суммам Вы должны уплатить пеню, рассчитанную на день уплаты.

Я Вам рассчитала на 10.03.2016
сумма налога: 11356.59 * дней неоплаты: 69 * ставка рефинансирования (в среднем): 10.960145 / 300 / 100 = 286.28 рублей в ПФР и в ФФОМС:
сумма налога: 2227.6 * дней неоплаты: 69 * ставка рефинансирования(в среднем): 10.960145 / 300 / 100 = 56.15 рублей.

В Вашем случае заполняется нулевая декларация.
На первой странице заполняете данные как обычно для декларации – ИНН, налоговый период и т.п.; на второй странице заполните строки: 001 – «объект налогообложения»: если объектом налогообложения являются доходы, указывается «1», если доходы-расходы, то – «2»;
010 — «код по ОКАТО»: для каждого региона он свой;
020 – «КБК»:
080 – «код бюджетной классификации»: тут указывается та же информация, что и в строке 020. Во всех остальных строках и ячейках ставятся прочерки.

На третьей странице заполните только одну строку — 201 «ставка налога»: в ней стоит указать ставку, по которой начисляется налог. Это может быть 6 или 15% (6 для тех, кто платит налог с доходов, 15 для тех, кто платит по схеме «доходы минус расходы»). Если Вашими местными властями приняты другие ставки, значит проставляете ставку Вашего региона.

КУДиР ведется обязательно на любой системе налогообложения, кроме ЕНВД.
Сергей 04.03.2016 в 21:59 # Ответить
Здравствуйте, в первом квартале 2016г доход составит 400000р, могу ли я в первом квартале заплатить сразу за весь год взносы - 23153,33 и вычесть их из 6% от 400000р (24000р) , то есть заплатить 947р налога (1% свыше 300000р в ПФ оплачу потом)?
Наталия 04.03.2016 в 22:21 # Ответить
Сергей, добрый вечер. Вы все правильно поняли. Заплатив в 1 квартале сумму фиксированных взносов 23153,33 рубля, Вы можете уменьшить на эту сумму авансовый платеж УСН за первый квартал. 1% в ПФР Вы можете платить частями, а можете заплатить всей суммой до 1 апреля 2017 года за 2016 год.
Сергей 05.03.2016 в 00:01 # Ответить
Спасибо.
Вероника 13.03.2016 в 12:24 # Ответить
Добрый день, открыла ИП в апреле прошлого года. В декабре оплатила взносы в ПФ. Я так понимаю, что в ПФ мне надо платить каждый квартал. А когда мне оплачивать налоги в УСН? Или только в апреле с подачей декларации и КУДиР?
Наталия 14.03.2016 в 11:44 # Ответить
Вероника, добрый день. Налог УСН необходимо оплачивать следующим образом:

- авансовые платежи УСН - ежеквартально до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября
- окончательный годовой налог УСН до 30 апреля года, следующего за отчетным. Этот срок совпадает со сроком подачи декларации УСН.

КУДиР при УСН подавать в налоговую не надо. Это требование отменено с 2014 года.

Оплачивать фиксированные взносы Вы имеете право в любое время любыми суммами. Главное, оплатить полную годовую сумму фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС до 31.12 текущего года.
При уплате взносов поквартально у Вас появляется возможность уменьшать квартальный авансовый платеж УСН на сумму фиксированных взносов , уплаченных в данном квартале.
Сергей 13.03.2016 в 23:21 # Ответить
Здравствуйте, я ИП 6%, по итогам 2015 должен заплатить 6%( за 4 квартал 9000р), могу ли я заплатив взносы за 2016 год в первом квартале, уменьшить налог за 2015? Не платить эти 9000?
Наталия 14.03.2016 в 11:50 # Ответить
Сергей, добрый день. Вы имеете право заплатить в течение 1 квартала сумму фиксированных взносов в размере 9000 рублей, вычесть эту сумму от начисленного налога УСН по итогам года (9000 рублей). Получится, что авансовый платеж УСН за первый квартал - 0, платить ничего не надо. У Вас останется к оплате сумма фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за 2016 год (срок оплаты 31.12.2016) - 23153,33 рубля - 9000,00 рублей = 14153,33 рубле. Вы можете платить эту сумму поквартально частями, уменьшая авансовые платежи УСН соответственно по кварталам.
Сергей 14.03.2016 в 14:06 # Ответить
Есть ещё нюанс), доход в 1кв 2016 уже 313000р, могу я оплатить взносы 23153,33, а затем доплатить налог за 4кв. 2015(9000р) и заплатить налог за 1кв2016(18780р) за вычетом взносов 23153,33р? (9000р+18780р)-23153,33= 4626,67?, если да, то до какой даты?
Наталия 14.03.2016 в 14:23 # Ответить
Сергей, добрый день, еще раз.

Да, Вы можете оплатить так, как Вы рассчитали. Срок уплаты в Вашем случае:

23153,33 до 31.03.2016;
9000,00 до 30.04.2016;
18780,00 до 25.04.2016.
Сергей 14.03.2016 в 16:23 # Ответить
То есть я могу заплатить так:
1. 23153,33 до 31.03.2016 (включим сюда 9000р за 2015г и 14153,33о за 2016г)
2. 4626,67 до 25.04.2016 (18780,00-14153,33 остаток за 2016г
Правильно?
Наталия 14.03.2016 в 21:32 # Ответить
Сергей, все правильно.
Сергей 15.03.2016 в 17:12 # Ответить
Спасибо, надеюсь всё будет так как Вы сказали))
Вероника 14.03.2016 в 12:17 # Ответить
Наталья, большое спасибо. Все поняла.
Ирина 23.03.2016 в 07:25 # Ответить
Добрый день! ИП на УСН 6%. Доход за 1 кв.2016г. составил 100 000,00 руб. Правильно ли я поняла и рассчитала по налогам (я не бухгалтер) . Фиксированный взнос за 1 кв. ПФР-4839,12; ФФОМС-3796,85 и налог 6600,00-5788,25=811,75.
Наталия 23.03.2016 в 14:00 # Ответить
Ирина, здравствуйте.

Принцип подсчета следующий: если Вы фиксированные взносы уплатите до 31 марта 2016 года включительно, то именно на эти уплаченные суммы уменьшаете авансовый платеж УСН за 1 квартал 2016 года. Например, учитывая Ваш доход и налоговый тариф, УСН за 1 квартал 6 000,00 (Вы написали 6 600,00, почему?). Далее считаем фиксированные взносы:
В ПФР - 6204 х 26% х 3 месяца = 4839,12 (Вы рассчитали правильно).

В ФФОМС - 6204 х 5,1% х 3 месяца = 949,21 (Вы написали 3796,85 - это вся сумма за 12 месяцев 2016 года, можно и так уплатить. Не имеет значения, по каким частям Вы платите. Главное уплатить всю сумму до 31.12.2016 года).

Теперь от 6000 отнимаете то, что Вы уплатите в фонды: допустим 949,21 + 4839,12 = 5788,33.

Авансовый платеж к уплате 6000 - 5788,33 = 211,66 рублей.
Ирина 30.03.2016 в 08:30 # Ответить
Спасибо огромное за ответ.
Mаргарита 06.06.2016 в 07:03 # Ответить
Добрый день! ИП на УСН 6%.Регистрация в 2015 г., но деятельность начали вести только в 2016 г.Налоги оплачиваю. Были продажи в 2016 г. У меня вопрос: "Какие отчеты мне нужно сдавать в 2016 г,? Кроме годовой налоговой декларации еще что-нибудь надо? Если-да, то какие и когда."
Наталия 07.07.2016 в 20:31 # Ответить
Маргарита, если у Вас нет наемных работников, то Ваш отчет - декларация УСН, сдается один раз в год по итогам года до 30.04.

Если Вы зарегистрировались в 2015 году, то должны были сдать декларацию за 2015 год до 30.04.2016, даже если не было деятельности. Если не сдали, сдайте сейчас хоть и с опозданием. В противном случае можете получить требование из ПФР в огромном размере около 140 000 рублей.

Также за 2015 год статистика проводила сплошную проверку и необходимо было сдать отчет 1-П до 1 апреля 2016 года.
Больше ничего сдавать не надо, если нет наемных работников.
Анжела 10.12.2016 в 10:17 # Ответить
взносы
Фиксированные суммы взносов можно оплатить онлайн? Где брать квитанции? Надо ли лично посещать ПФР и ФФОМС для оплаты? Только в ноябре зарегестрировали ИП уСН 6%., деятельность не начали ещё Я в данный момент в декрете, это как-то влияет на выплаты?
Наталия 10.12.2016 в 12:32 # Ответить
Анжела ,добрый день.

ИП может не уплачивать взносы, находясь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для этого необходимо написать и предоставить заявление в ПФР в произвольной форме и приложить следующие документы:

- свидетельство о рождении ребенка;
- сведения о втором родителе ( св-во о браке, св-во о расторжении брака или справка об отсутствии второго родителя);
- справка работодателя, подтверждающая факт неосуществления второго родителя ухода за ребенком;
- для ИП справка из налоговых органов о неполучении дохода;
- справка с места жительства.

ПФР может потребовать дополнительные документы по своему усмотрению.

Оплачивать взносы в ПФР и ФФОМС можно с помощью интернет-банка или в отделении банка. Реквизиты для перечисления взносов Вы можете найти на сайте ПФР , вверху в выпадающем окне выбираете свой регион, затем выбираете Страхователям – если Вы относитесь к самозанятому ИП, то выбираете соответственно – «самозанятому населению», затем переходите на порядок уплаты страховых взносов и в этом разделе можете узнать реквизиты и сформировать квитанцию.

До 31.12.2016 Вы должны уплатить полную сумму взносов рассчитанную со дня Вашей регистрации ИП.

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2022 ...

Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно ...

Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 ...

Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется ...

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается ...

Где взять деньги

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2022 года. Рассчитайте ...

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей