Главная → Налоги → Плюсы и минусы УСН и ЕНВД в сравнении

Плюсы и минусы УСН и ЕНВД в сравнении

Что выбрать: УСН или ЕНВД Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это два специальных режима налогообложения, которые дают возможность минимизировать налоговую и административную нагрузку.

Не смотря на то, что режим налогообложения ЕНВД, согласно НК РФ, должен прекратить свое существование с 01.01.2021 года, еще весь 2020 год можно будет применять ЕНВД и надеяться, что законодатели поменяют свое решение и продлят действие этой удобной для многих предпринимателей системы налогообложения.

Если сфера вашей предпринимательской деятельности подходит под виды налогообложения УСН или ЕНВД, остается разобраться в преимуществах и недостатках каждого вида налогообложения, для того чтобы сделать наиболее рациональный выбор. Надеемся, наша сегодняшняя публикация, в которой мы рассмотрим плюсы и минусы этих систем, поможет вам выбрать УСН или ЕНВД.

Выбор ЕНВД или УСН

Чтобы понять, что оптимальнее из этих двух систем налогообложения, необходимо их плюсы и минусы. Как сказано выше, оба эти налога являются специальными режимами, позволяющими снизить налоговую и административную нагрузку.

Итак, рассмотрим плюсы и минусы обеих систем, чтобы понять, что из них лучше в разных ситуациях.

Плюсы и минусы налогообложения УСН

Плюсы УСН

К преимуществам применения упрощенной системы налогообложения, относятся следующие обстоятельства:

сумма налога, который необходимо уплатить, напрямую связан с вашим доходом, т. е. чем выше доход, тем больше платите;
количество видов деятельности, разрешенных при УСН, больше чем при ЕНВД;
сумму налога от УСН можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных платежей (в пенсионный и медицинский фонды, в фонд социального страхования) за наемных работников и за себя;
возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
отчет в налоговую инспекцию сдается один раз в год.

Минусы УСН

К недостаткам применения упрощенной системы налогообложения относятся следующие обстоятельства:

при наличных расчетов с контрагентами обязательно применение кассового аппарата, что увеличивает затраты предпринимателя.
возрастает сумма уплаты налога на бизнес при больших доходах.
УСН должна применяться в течение всего календарного года. Исключение составляют ситуации, когда налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП, перестал существовать или утратил право на УСН в течение года.

Плюсы и минусы ЕНВД

Теперь рассмотрим положительные и отрицательные стороны ЕНВД.

Плюсы ЕНВД

К преимуществам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

размер налога фиксированный, независимо от вашего дохода;
возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников и за себя;
начать применять ЕНВД или отказаться от него можно в любом месяце года;

Ранее для предпринимателей, применяющих ЕНВД, было необязательно применение кассового аппарата. Сейчас его могут не применять следующие категории предпринимателей:

занимающиеся розничной торговлей без наемных работников;
оказывающие бытовые услуги без наемных работников.

Минусы ЕНВД

К недостаткам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

ограничение количества видов деятельности, позволяющих работать на ЕНВД;
отсутствует возможность работать по безналичному расчету с юридическими лицами и государственными структурами;
отчетность в налоговую по ЕНВД сдается ежеквартально;
при маленьком доходе, замедлении роста дохода сумма налога остается неизменной;
запрет на торговлю товарами, подлежащими обязательной маркировке.

Выводы о ЕНВД и УСН

Учитывая, вышеперечисленные критерии, выбирая между УСН и ЕНВД, можно сделать однозначный вывод: если ваш бизнес ориентирован на оптовые закупки и работу с юридическими лицами и государственными учреждениями, то выбор необходимо сделать в пользу УСН.

Однако вы можете использовать два режима одновременно по разным видам коммерческой деятельности и соответственно вести по ним раздельный учет.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Особенность ЕНВД в том, что она вводится в отношении отдельных видов деятельности на территории муниципальных районов, городских округов и городов федерального значения. Исчерпывающий перечень данных видов деятельности дан в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Мария 21.04.2016 в 15:40 # Ответить

ЕВНД

А в каком законе и конкретно статья указано, что по ЕВНД не имеет право работать с АО?

ostapx1 21.04.2016 в 15:47 # Ответить

Здравствуйте, Мария. В ст. 346.26 НК РФ.

Мария 21.04.2016 в 16:10 # Ответить

ЕВНД

Получается если я хочу открыть ИП для заключения договора с АО, то мне подходить "упрощенка", но ни как не ЕНВД, хотя вид деятельности подпадает под неё, 5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

Наталия 06.07.2016 в 20:47 # Ответить

Мария, добрый вечер. Для заключения договоров с АО Вы не можете применять ЕНВД.

Ольга 23.04.2016 в 15:24 # Ответить

ЕНВД

У нас Свердловская область ,г.Асбест,грузоперевозки ,мы на ЕНВД и работаем по безналичному расчету,заключаем договора с разными ООО либо Ип .Значит мы работаем незаконно ? нам нужно на УСН переходить?

Наталия 08.07.2016 в 08:42 # Ответить

Ольга, для работы с юридическими лицами на ЕНВД работать нельзя, можно применять УСН или ОСНО.

Алексей 03.10.2016 в 17:35 # Ответить

В тексте есть обязательное применение ККТ при УСН при расчётах наличными

Указания ЦБ РФ № 3210-У с 1 июня 2014 г. вводится новый учет кассовых операций для соблюдения кассовой дисциплины и правильного учета денежных средств в кассе, устанавливаются новые правила ведения кассовых операций 2016.
PS ***Ип при оказании услуг населению, входящих в реестр ОКВЭД (последняя редакция от 11 июля 2016 года), могу не применять ККТ, но обязаны выдавать БСО, а также вести учёт доходов и расходов (КУДИР) .
И вот из таких "нюансов" у людей складывается мнение о юристах.

ostapx1 03.10.2016 в 17:41 # Ответить

Спасибо за отзыв. Видимо, материал был размещен еще до этих изменений. Актуализируем его в ближайшее время.

ОтменитьДобавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму