Не нашли ответ
на свой вопрос?
Спросите эксперта!
ИП обязан уплачивать налоги, сборы в фонды и сдавать отчеты в налоговые органы, ведомственные и отраслевые органы и фонды (пенсионный, социального страхования) и сдавать отчетность в сроки, установленные законодательством России.
Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис. Сервис позволяет минимизировать риски и экономить время. Перечень налогов и сборов с определением сроков уплаты и сроков подачи отчетности можно для удобства объединить в налоговый календарь. В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 год, сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов.
В этой статье перечислено, какие налоги и сборы платит ИП, в какие сроки и в какие инстанции необходимо отчитываться, согласно налоговому календарю на 2017 год.
Отчетность можно отправлять:
Для каждой системы налогообложения существует определенный срок уплаты налогов и сдачи отчетности. Периодически происходят изменения как в формах, так и в сроках сдачи отчетности.
Приведем сроки уплаты налогов и сборов, сдачи отчетности на 2017 год, по каждой системе налогообложения (ОСНО, УСН, патент, ЕНВЛ, ЕСХН), налог НДФЛ, фиксированные взносы за ИП, НДС, НВОС, транспортный налог, земельный налог, сбор за пользование объектами животного мира, сбор за пользование водными биологическими ресурсами. Вы можете скачать бесплатно налоговый календарь на 2017 год, скопировать информацию и распечатать ее.
Налог УСН оплачивается раз в квартал, если есть доход. Налог УСН нужно округлять до рублей и оплачивать в рублях.
Если ваш доход после вычета фиксированных взносов уплаченных в данном квартале составляет 0 рублей, то налог платить не надо.
В соответствии с налоговым календарем на 2017 год, сроки уплаты налога УСН следующие:
Согласно налоговому календарю на 2017 год, сроки сдачи отчетности по УСН следующие. Декларация УСН сдается в налоговую раз в год:
до 30 апреля (для ИП) до 31 марта (для организаций).
Налог ЕНВД уплачивается раз в квартал:
Декларация ЕНВД сдается в налоговую ежеквартально:
Срок оплаты патента зависит от срока действия патента:
СРОК на который выдан патент |
Срок оплаты |
Сумма патента |
До 6-ти месяцев |
Не позднее 25-ти календарных дней, со дня начала действия патента |
Полная сумма |
От 6-ти месяцев до календарного года |
Не позднее 30-ти календарных дней, со дня начала действия патента |
2/3 суммы патента, оставшаяся сумма уплачивается не позже окончания срока действия патента |
Декларация на Патенте не подается.
Авансовый платеж ЕСХН — до 25 июля. Налог по итогам года до 31 марта следующего года. Сроки сдачи отчетности по налоговому календарю на 2017 год следующие: декларация ЕСХН вместе с книгой учета доходов и расходов сдается в налоговую до 31 марта.
Стоит заметить, что только при использовании ЕСХН, КУДир вместе с отчетом предоставляется в ИФНС. При других системах налогообложения обязанность предоставлять КУДиР отсутствует.
Согласно Приказа Минфина РФ от 31.12.2008 N 159н:
"Книга учета доходов и расходов, ведение которой в течение налогового периода осуществлялось в электронном виде, после выведения на бумажные носители по окончании налогового периода должна быть представлена в налоговый орган для заверения должностным лицом налогового органа не позднее срока, установленного налогоплательщикам для представления налоговой декларации по итогам налогового периода статьей 346.10 Налогового кодекса Российской Федерации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом."
Если КУДиР при ЕСХН ведется на бумажном носителе, то ее необходимо заверить подписью должностного лица налогового органа и скрепить печатью налогового органа до начала ее ведения.
Платежи НДФЛ (13%) уплачиваются раз в год. ИП оплачивает со всех своих доходов. Налоговая база, может быть уменьшена на имущественные, профессиональные, стандартные, социальные вычеты. Вся информация об ОСН размещена здесь.
Существуют авансовые платежи и основной платеж. Основной платеж необходимо производить один раз в год до 15 июля.
Авансовые платежи (рассчитывает налоговый орган на основании
Декларация
Декларация
Платежи НДС уплачиваются раз в квартал:
ИП на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, имеют право не платить НДС, но должны сообщить об этом налоговый орган.
Декларация НДС сдается в налоговую раз в квартал:
Единая упрощенная налоговая декларация (ежеквартальная) сдается в налоговую следующим образом:
Если за квартал у ИП на ОСНО не было движений по кассе и расчетному счету и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) — сдаётся Единая (упрощенная) налоговая декларация, которая включает нулевую декларацию НДС.
Независимо от выбранной системы налогообложения, ИП платит страховые взносы за себя. При общегодовом доходе менее 300 000 рублей сумма фиксированных взносов составляет:
Как только Правительство РФ установит МРОТ на 2017 год, мы оперативно укажем его на сайте. Региональные власти вправе устанавливать МРОТ для своего региона, но на расчет взносов в фонды это не влияет. В целях расчета взносов в ПФР и ФФОМС ИП за себя, учитывается только МРОТ, установленный Федеральными властями.
Платежи производятся до 31 декабря текущего года двумя платежками — в ПФР и ФФОМС. Суммы платежей можно разбивать и уплачивать частями.
При общегодовом доходе более 300 000 рублей ИП дополнительно уплачивает 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей в срок до 1 апреля, следующего за отчетным периодом года.
Расчет 1% производится по каждой системе налогообложения специфически:
ИП, не имеющий наемных работников, не сдает отчетность по уплаченным фиксированным платежам в ПФР и ФФОМС.
Начиная с 2017 года, плательщики взносов, имеющие наемных работников, станут отчитываться не только перед фондами, но и перед налоговой службой.
С этой целью вводится единый ежеквартальный расчет, который заменит сразу несколько действующих форм: РСВ-1, РСВ-2, РВ-3 и 4-ФСС. Вместо них будет сдаваться один отчет, объединяющий все их данные. Как только утвердят его форму, она сразу же будет опубликована на этом сайте.
Сейчас уже известен срок сдачи единого расчета в ИФНС – не позже 30-го числа месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом.
Но, как сказано выше, отчетность перед фондами сохранится, но станет несколько иной.
Отчеты в ПФР:
Сведения на 25 человек и более представляются в Пенсионный фонд в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Сведения на меньшее количество застрахованных лиц можно сдать на бумаге.
Отчет в ФСС:
Отчеты в Налоговый орган:
единый расчет по страховым взносам (РСС).
Форма расчета по страховым взносам, применяемая с 2017 года, утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.Отчетными периодами для представления расчета являются:
То есть, отчетные периоды точно такие же, как предусмотрены для расчета РСВ-1.
Срок подачи РСС – не позже последнего дня месяца, следующего за отчетным. Учитывая выходные и праздничные дни, отчет необходимо предоставить до:
Первый расчет по новой форме сдается в ИФНС по результатам работы в первом квартале 2017 года. За 2016 год первичные и уточненные расчеты в ПФР и ФСС сдаются по прежним формам.
За 2016 год необходимо рассчитаться:
В ПФР
Расчет РСВ-1 ПФР:
Отчет СЗВ-М:
за декабрь
В ФСС
Отчет 4-ФСС :
Еще один значимый документ - заявление на подтверждение основного вида деятельности в ФСС - останется без изменений в 2017 году.
До 15 апреля 2017 года все организации (ИП освобождены от подачи такого заявления) должны предоставить в ФСС:
Взносы за негативное воздействие на окружающую среду оплачивают ИП и организации, осуществляющие любые виды деятельности на территории Российской федерации, связанные с природопользованием вне зависимости от формы собственности.
Налоговый календарь на 2017 год устанавливает ежеквартальные выплаты до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом в территориальный орган Росприроднадзора, кроме субъектов малого и среднего предпринимательства. Последние выплачивают взносы за негативное воздействие на окружающую среду один раз в год: до 10 марта года, следующего за отчетным.
Те, кто не относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, продолжают, как и в 2015-2016 гг, вносить квартальные авансовые платежи (кроме четвертого квартала) не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним месяцем соответствующего квартала текущего отчетного периода, в размере одной четвертой части суммы платы за НВОС, уплаченной за предыдущий год.
С 2017 года отчет НВОС (расчет платы за негативное влияние на окружающую среду) является годовым, форму нужно сдавать до 10 марта года, следующего за истекшим годом. Ранее, до 2016 года, этот отчет необходимо было сдавать ежеквартально.
Таким образом, за 2016 год нужно будет отчитаться до 10 марта 2017 года, согласно поправок, внесенных в ФЗ-7 от 10.01.2002 (ст. 16) Федеральными законами ФЗ-219 от 21.07.2014 и ФЗ-404 от 29.12.2015).
Сведения предоставляются по юридическому лицу (обособленному подразделению) или индивидуальному предпринимателю:
Срок предоставления формы
Срок предоставление формы
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства.
Уплата транспортного налога производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.
Отчетность для ИП отсутствует.
Плательщиками налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Налоговый календарь на 2017 год устанавливает уплату Земельного налога не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Отчетность для ИП отсутствует.
Оплачивают граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые получили в разрешение на пользование объектами животного мира.
Единоразово, при получении разрешения.
Единоразово в налоговый орган, не позднее 10 дней «Сведения о полученных разрешениях, суммах сбора, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченных сборов».
Уплачивают в три этапа: разовый, регулярные и единовременный взносы.
Подается в налоговый орган единоразово:
Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму
.Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей