Главная → Налоги → Налоговый календарь на 2018 год для ИП

Налоговый календарь на 2018 год для ИП

В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, применяющих наемный труд.

Чтобы помочь быстро сориентироваться, когда и какие отчеты необходимо сдавать, когда уплачивать налоги и взносы индивидуальному предпринимателю в 2018 году на разных системах налогообложения мы собрали все данные в таблицы. Для удобства пользователей название каждого отчета или налога содержит ссылку, перейдя по которой можно получить дополнительную информацию по расчетам и скачать бланк.

Налоговое законодательство РФ часто меняется, и правила уплаты некоторых налогов или сдачи отчетов со временем могут быть изменены. Мы отслеживаем изменения законодательства и вносим соответствующие изменения. Вам осталось занести в закладки эту страницу и периодически заглядывать в таблицы, чтобы не пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2018 году.

Налоговый календарь на 2018 год: сроки сдачи отчетности

В таблице ниже отражены отчеты, которые должны сдавать ИП, как применяющие труд наемных работников, так и ИП без наемных работников.

Система налогообложения	Отчетность	Крайний срок
ОСН	Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)	за 4 квартал 2017 года – 25 января 2018 года; за 1 квартал 2018 года – 25 апреля 2018; за 2 квартал 2018 года – 25 июля 2018; за 3 квартал 2018 года – 25 октября 2018.
ОСН	Декларация по форме 3-НДФЛ	За 2017 год – до 30 апреля 2018 года
ОСН	Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях)	До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН	Декларация по УСН	За 2017 год – до 30-го апреля 2018 года
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	за 4 квартал 2017 года – 20 января 2018; за 1 квартал 2018 года – 20 апреля, за 2 квартал 2018 года – 20 июля 2018; за 3 квартал 2018 года – 20 октября 2018.
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	За 2017 год – 31 марта 2018 года.
ПСН	Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН.	Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Отчетность для ИП с наемными работниками в 2018 году

В этой таблице отражены отчеты исключительно ИП с работниками. ИП, не имеющие наемных работников, данные отчеты не сдают.

Наименование отчета	Форма утверждена	Место предоставления отчета	Крайний срок предоставления отчета
6-НДФЛ	Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450	ИФНС	Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала: за 2017 год – до 1.04.2018; за 1 квартал 2018 года – до 30.04.2018; за 2 квартал 2018 года – до 31.07.2018; за 3 квартал 2018 года – до 31.10.2018.
2-НДФЛ	Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485	ИФНС	Сдается один раз в год. НДФЛ с признаком 1 – до 01.04.2018; НДФЛ с признаком 2 – до 01.03.2018 года.
РСВ-1	Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551	ИНФС	Сдается ежеквартально. Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом: за 4 квартал 2017 года – до 15.02.2018; за 1 квартал 2018 года – до 15.05.208; за 2 квартал 2018 года – до 15.08.2018; за 3 квартал 2018 года – до 15.11.2018. Отчет в электронном виде (если работников в больше 25): за 4 квартал 2017 года – до 20.02.2018; за 1 квартал 2018 года – до 20.05.2018; за 2 квартал 2018 года – до 20.08.2018; за 3 квартал 2018 года – до 20.10.2018.
Отчет о среднесписочной численности	приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174	ИФНС	Сдается один раз в год – до 20 января 2018 года.
СЗВ-М	Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п	ПФР	Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2017 г. – до 15.01.2018; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12.
СЗВ-СТАЖ	Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п	ПФР	Сдается один раз в год. За 2017 год – до 1.03.2018.
4-ФСС	Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275	ФСС	Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом. Отчет на бумаге: за 4 квартал 2017 года – до 20.01.2018; за 1 квартал 2018 года – до 20.04.2018; за 2 квартал 2018 года – до 20.07.2018; за 3 квартал 2018 года – до 20.10.2018. Отчет в электронном виде: за 4 квартал 2017 года – до 25.01.2018; за 1 квартал 2018 года – до 25.04.2018; за 2 квартал 2018 года – до 25.07.2018; за 3 квартал 2018 года – до 25.10.2018.

Налоговый календарь на 2018 год: сроки уплаты налогов

Уплата налогов в 2018 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд
Система налогообложения	Налог	Сроки
ОСН	НДС	До 25.01.2018; 25.02.2018; 25.03.2018 за 4 квартал 2017. Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)
ОСН	НДФЛ	До 15.07.2018 за 2017 год
УСН	Авансовые платежи и налог УСН	До 25.04.2018 оплата авансового платежа за 1 квартал 2018 До 30.04.2018 оплата налога за 2017 год До 25.07.2018 оплата авансового платежа за 2 квартал 2018 До 25.10.2018 оплата авансового платежа за 3 квартал 2018
ЕНВД	Налог на вмененный доход	До 25.01.2018 оплата ЕНВД за 4 квартал 2017 года До 25.04.2018 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2017 года До 25 07.2018 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2018 года До 25.10.2018 оплата ЕНВД за 3 квартал 2018 года
ЕСХН	Единый сельскохозяйственный - налог	До 31.03.2018 года оплата налога за 2017 год До 25.07.2018 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2018 год

Календарь уплаты страховых взносов

ИП, независимо от наличия или отсутствия у него наемных работников, системы налогообложения, размера доходов, уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты фиксированных взносов.

Должны заметить, что существуют некоторые нюансы, когда не стоит дожидаться предельного срока уплаты взносов, а целесообразнее их оплачивать поквартально.

Такие случаи имеют место, если ИП применяет УСН или ЕНВД. Дело в том, что уплачивая взносы поквартально ИП, вправе уменьшить авансовый платеж УСН или налог на вмененный доход на сумму уплаченных взносов. Подробно об этом написано здесь:

Взнос	Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование	До 31.12.2017 года за 2017 год До 31.12.2018 года за 2018 год
На обязательное медицинское страхование	До 31.12.2017 года за 2017 год До 31.12.2018 года за 2018 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей	До 01.04.2018 года за 2017 год

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

В завершение рекомендуем читателю обратить внимание еще на две важные публикации:

Производственный календарь на 2018 год. Необходим бухгалтерам и руководителям для расчета рабочих часов, командировочных, отпускных и больничных.
Размер МРОТ в 2018 году. К размеру МРОТ привязываются страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.

Страница последний раз редактировалась и содержит актуальную информацию на 22.09.2017

Тоже может быть полезно:

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму