Не нашли ответ
на свой вопрос?
Спросите эксперта!
В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, применяющих наемный труд.
Чтобы помочь быстро сориентироваться, когда и какие отчеты необходимо сдавать, когда уплачивать налоги и взносы индивидуальному предпринимателю в 2018 году на разных системах налогообложения мы собрали все данные в таблицы. Для удобства пользователей название каждого отчета или налога содержит ссылку, перейдя по которой можно получить дополнительную информацию по расчетам и скачать бланк.
Налоговое законодательство РФ часто меняется, и правила уплаты некоторых налогов или сдачи отчетов со временем могут быть изменены. Мы отслеживаем изменения законодательства и вносим соответствующие изменения. Вам осталось занести в закладки эту страницу и периодически заглядывать в таблицы, чтобы не пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2018 году.
В таблице ниже отражены отчеты, которые должны сдавать ИП, как применяющие труд наемных работников, так и ИП без наемных работников.
Система налогообложения |
Отчетность |
Крайний срок |
Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года) |
|
|
ОСН |
За 2017 год – до 30 апреля 2018 года |
|
ОСН |
Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях) |
До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль |
За 2017 год – до 30-го апреля 2018 года |
||
|
||
Декларация по ЕСХН |
За 2017 год – 31 марта 2018 года. |
|
Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН. |
Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. |
В этой таблице отражены отчеты исключительно ИП с работниками. ИП, не имеющие наемных работников, данные отчеты не сдают.
Наименование отчета |
Форма утверждена |
Место предоставления отчета |
Крайний срок предоставления отчета |
Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 |
ИФНС |
Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала:
|
|
Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 |
ИФНС |
Сдается один раз в год.
|
|
Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551 |
ИНФС |
Сдается ежеквартально. Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:
Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):
|
|
приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174 |
ИФНС |
Сдается один раз в год – до 20 января 2018 года. |
|
Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п |
ПФР |
Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2017 г. – до 15.01.2018; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12. |
|
СЗВ-СТАЖ |
Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п |
ПФР |
Сдается один раз в год. За 2017 год – до 1.03.2018. |
Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275 |
ФСС |
Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом. Отчет на бумаге:
Отчет в электронном виде:
|
Уплата налогов в 2018 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд |
||
Система налогообложения |
Налог |
Сроки |
ОСН |
НДС |
До 25.01.2018; 25.02.2018; 25.03.2018 за 4 квартал 2017. Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.) |
ОСН |
До 15.07.2018 за 2017 год |
|
УСН |
Авансовые платежи и налог УСН |
До 25.04.2018 оплата авансового платежа за 1 квартал 2018 До 30.04.2018 оплата налога за 2017 год До 25.07.2018 оплата авансового платежа за 2 квартал 2018 До 25.10.2018 оплата авансового платежа за 3 квартал 2018 |
ЕНВД |
Налог на вмененный доход |
До 25.01.2018 оплата ЕНВД за 4 квартал 2017 года До 25.04.2018 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2017 года До 25 07.2018 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2018 года До 25.10.2018 оплата ЕНВД за 3 квартал 2018 года |
ЕСХН |
Единый сельскохозяйственный - налог |
До 31.03.2018 года оплата налога за 2017 год До 25.07.2018 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2018 год |
ИП, независимо от наличия или отсутствия у него наемных работников, системы налогообложения, размера доходов, уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты фиксированных взносов.
Должны заметить, что существуют некоторые нюансы, когда не стоит дожидаться предельного срока уплаты взносов, а целесообразнее их оплачивать поквартально.
Такие случаи имеют место, если ИП применяет УСН или ЕНВД. Дело в том, что уплачивая взносы поквартально ИП, вправе уменьшить авансовый платеж УСН или налог на вмененный доход на сумму уплаченных взносов. Подробно об этом написано здесь:
Взнос |
Срок уплаты |
На обязательное пенсионное страхование |
До 31.12.2017 года за 2017 год До 31.12.2018 года за 2018 год |
На обязательное медицинское страхование |
До 31.12.2017 года за 2017 год До 31.12.2018 года за 2018 год |
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей |
До 01.04.2018 года за 2017 год |
Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.
В завершение рекомендуем читателю обратить внимание еще на две важные публикации:
Страница последний раз редактировалась и содержит актуальную информацию на 22.09.2017
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!
Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму
.Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей