Главная → Налоги → Налоговый календарь на 2019 год

Налоговый календарь на 2019 год

Когда платить налоги и сдавать отчеты в 2019 году? В этом материале читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ окажется полезен как ИП, осуществляющим деятельность самостоятельно, без использования труда наемных работников, так и предпринимателям, применяющих наемный труд.

Для удобства читателей вся информация представлена в виде наглядных таблиц. Это поможет заблаговременно подготовиться к сдаче отчетности и уплате налогов всем ИП вне зависимости от системы налогообложения. В название каждого налога и отчета включена ссылка, перейдя по которой, вы сможете получить полную информацию о данном отчете или налоге.

На момент публикации налогового календаря на 2019 год не все статьи о налогах и отчетах актуализированы в связи с недостатком информации об изменениях законодательства в 2019 году. Как правило важные изменения принимаются ближе к Новому году, к этому же времени все эти статьи будут актуализированы и на этом сайте.

Изменения налогового законодательства РФ происходят регулярно, что отражается на правилах сдачи отчетности или уплаты налогов. Все эти изменения отслеживаются редакцией сайта Tbis и отражаются в соответствующих статьях. Поэтому чтобы всегда быть в курсе актуальной ситуации в налоговом законодательстве, вам достаточно занести эту страницу в закладки и время от времени возвращаться к ней. Это поможет вам заранее знать срок уплаты налога или сдачи отчетности в 2019 году.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

В таблице ниже представлены отчеты, которые должны сдавать ИП с наемными работниками и ИП без наемных работников.

Система налогообложения	Отчетность	Крайний срок
ОСН	Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)	за 4 квартал 2018 года – 25 января 2019 года; за 1 квартал 2019 года – 25 апреля 2019; за 2 квартал 2019 года – 25 июля 2019; за 3 квартал 2019 года – 25 октября 2019.
ОСН	Декларация по форме 3-НДФЛ	За 2018 год – до 30 апреля 2019 года
ОСН	Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях)	До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН	Декларация по УСН	За 2018 год – до 30-го апреля 2019 года
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	за 4 квартал 2018 года – 20 января 2019; за 1 квартал 2019 года – 20 апреля 2019; за 2 квартал 2019 года – 20 июля 2019; за 3 квартал 2019 года – 20 октября 2019.
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	За 2018 год – 31 марта 2019 года.
ПСН	Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН.	Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2019 ГОДУ

В этой таблице представлена отчетность только для ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие наемный труд, данные отчеты не сдают.

Наименование отчета	Форма утверждена	Место предоставления отчета	Крайний срок предоставления отчета
6-НДФЛ	Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450	ИФНС	Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала: за 2018 год – до 1.04.2019; за 1 квартал 2019 года – до 30.04.2019; за 2 квартал 2019 года – до 31.07.2018; за 3 квартал 2019 года – до 31.10.2019.
2-НДФЛ	Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485	ИФНС	Сдается один раз в год. НДФЛ с признаком 1 – до 01.04.2019; НДФЛ с признаком 2 – до 01.03.2019 года.
РСВ-1	Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551	ИНФС	Сдается ежеквартально. Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом: за 4 квартал 2018 года – до 15.02.2019; за 1 квартал 2019 года – до 15.05.2019; за 2 квартал 2019 года – до 15.08.2019; за 3 квартал 2019 года – до 15.11.2019. Отчет в электронном виде (если работников в больше 25): за 4 квартал 2018 года – до 20.02.2019; за 1 квартал 2019 года – до 20.05.2019; за 2 квартал 2019 года – до 20.08.2019; за 3 квартал 2019 года – до 20.10.2019.
Отчет о среднесписочной численности	приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174	ИФНС	Сдается один раз в год – до 20 января 2019 года.
СЗВ-М	Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п	ПФР	Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2018 г. – до 15.01.2019; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12.
СЗВ-СТАЖ	Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п	ПФР	Сдается один раз в год. За 2018 год – до 1.03.2019.
4-ФСС	Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275	ФСС	Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом. Отчет на бумаге: за 4 квартал 2018 года – до 20.01.2019; за 1 квартал 2019 года – до 20.04.2019; за 2 квартал 2019года – до 20.07.2019; за 3 квартал 2019 года – до 20.10.2019. Отчет в электронном виде: за 4 квартал 2018 года – до 25.01.2019; за 1 квартал 2019 года – до 25.04.2019; за 2 квартал 2019 года – до 25.07.2019; за 3 квартал 2019 года – до 25.10.2019.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Уплата налогов в 2019 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд
Система налогообложения	Налог	Сроки
ОСН	НДС	До 25.01.2019; 25.02.2019; 25.03.2019 за 4 квартал 2018. Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)
ОСН	НДФЛ	До 15.07.2019 за 2018 год
УСН	Авансовые платежи и налог УСН	До 25.04.2019 оплата авансового платежа за 1 квартал 2019 До 30.04.2019 оплата налога за 2018 год До 25.07.2019 оплата авансового платежа за 2 квартал 2019 До 25.10.2019 оплата авансового платежа за 3 квартал 2019
ЕНВД	Налог на вмененный доход	До 25.01.2019 оплата ЕНВД за 4 квартал 2018 года До 25.04.2019 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2018 года До 25 07.2019 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2019 года До 25.10.2019 оплата ЕНВД за 3 квартал 2019 года
ЕСХН	Единый сельскохозяйственный - налог	До 31.03.2019 года оплата налога за 2018 год До 25.07.2019 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2019 год

Календарь уплаты страховых взносов в 2019 году

Все ИП, вне зависимости от наличия или отсутствия у них наемных работников, а также системы налогообложения, величины доходов и расходов, уплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В нижеследующей таблице вы найдете сроки уплаты страховых взносов в 2019 году.

Необходимо отметить, что в некоторых случаях выгоднее платить страховые взносы задолго до предельного срока. Речь идет об ИП, применяющих ЕНВД или УСН. ИП на этих системах налогообложения имеют право на уменьшение авансового платежа УСН или ЕНВД на размер уплаченных страховых взносов. Подробности вы найдете в этих публикациях:

Взнос	Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование	До 31.12.2018 года за 2018 год До 31.12.2019 года за 2019 год
На обязательное медицинское страхование	До 31.12.2018 года за 2018 год До 31.12.2019 года за 2019 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей	До 01.04.2019 года за 2018 год

Также рекомендуем следующие два материала, которые могут оказаться вам полезны:

Производственный календарь на 2019 год. Нужен предпринимателям и бухгалтерам для расчета рабочих часов, отпускных, командировочных и больничных.
Размер МРОТ в 2019 году. От размера МРОТ зависят страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.

Страница содержит актуальную информацию на 18.09.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму