Не нашли ответ
на свой вопрос?
Спросите эксперта!
Не всегда предпринимательская деятельность оказывается успешной и иногда заканчивается полным крахом. Завершить деятельность можно, подав в ФНС стандартное заявление о закрытии ИП, или инициировав процедуру банкротства.
В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим особенности процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Выясним, как происходит банкротство ИП, если нет имущества, узнаем особенности банкротства ИП с долгами банку и другим юридическим и физическим лицам.
Для индивидуального предпринимателя банкротство имеет ряд особенностей. Это связано с тем, что ИП является отдельной категорией субъектов предпринимательской деятельности. ИП — это и физическое и юридическое лицо одновременно.
Стоит отметить, что ликвидировать ИП можно, не только подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Может возникнуть ситуация, в которой единственным правильным решением для индивидуального предпринимателя станет банкротство. Например, если у ИП долги перед банком (или по налоговым платежам, перед ПФР и прочее).
Процесс банкротства регулируется Законом РФ от 26 октября 2002 г. №
В соответствии с этим нормативным актом (п.1 ст.3), банкротством является неспособность гражданина удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате платежей всем имеющимся у него имуществом свыше трех месяцев (со дня возникновения задолженности).
Рассмотрим, как регулируется признание банкротства в Законе РФ от 26 октября 2002 г. №
В соответствии с арбитражным законодательством, согласно статьи 213.3 127-ФЗ в последней редакции 2017 года, суд имеет право принимать заявление о банкротстве ИП с долгами банку, если:
Обратите внимание, что инициатором банкротства может быть как индивидуальный предприниматель, так и кредитор (например, банк).
С сентября 2020 года ИП могут бесплатно признать внесудебное банкротство в МФЦ, если подходят под условия:
Внесудебная процедура банкротства абсолютно бесплатная и длится она не более шести месяцев.
Участие финансового управляющего в этом случае не нужно.
Если ИП удовлетворяет перечисленным выше условиям, то для признания его банкротом, необходимо предоставить в МФЦ следующий набор документов:
Специалист МФЦ в течение 3 рабочих дней осуществит проверку ИП на соответствие условиям, позволяющим осуществить внесудебную процедуру банкротства. Затем в Единый федеральный реестр будет внесена запись о банкротстве и кредиторам будет сообщено о начавшейся процедуре.
Если ИП скрыл свои активы, переписал их на родственников, и об этом будет заявлено, одним или несколькими кредиторами, то из упрощённой процедура перейдёт в стандартную, с судом и финансовым управляющим. Если в течении шести месяцев из кредиторов не обратится в суд, ИП признают банкротом.
1. Индивидуальный предприниматель может быть инициатором банкротства в случае если:
2. ФНС (в лице ИФНС) вправе инициировать банкротство индивидуального предпринимателя, если у него следующие долги:
3. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен, вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если они способны представить свои требования по финансовым обязательствам.
Обратите внимание, что согласно ст 213.4 п.1 ФЗ 127, на гражданина, а в данном случае и на ИП возлагается обязанность подать заявление в арбитражный суд о признании его банкротом не позже 30-ти рабочих дней, после того как гражданин или ИП узнал о том что:
Для того чтобы дело по банкротству индивидуального предпринимателя было рассмотрено в арбитражном суде, ИП необходимо предоставить заявление, приложив к нему, следующие документы:
Процедуры финансового оздоровления и внешнего управления, на основании Закона РФ от 26 октября 2002 г. №
Во всех других случаях к ИП применяются такие процедуры банкротства, как:
подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП ( перечень в абзаце выше);
Арбитражный суд назначает заседание, в ходе которого будет назначен арбитражный управляющий;
После того, как было получено заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом и все остальные документы, арбитражный суд в течение 5 дней должен вынести определение, которое направляется заявителю, должнику, а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих (из числа которых должен быть назначен временный управляющий).
В определении суда, направленного вышеперечисленным лицам, указывается дата рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику. Срок рассмотрения — от 15 до 30 дней (с даты вынесения определения арбитражным судом).
В соответствии с действующим законодательством, арбитражный суд может рассматривать дело о банкротстве в течение не более 7 месяцев со дня поступления заявления о банкротстве.
Процесс признания ИП банкротом происходит на основании действующего арбитражного процессуального кодекса (АПК).
В случае если стороны спора заключают мировое соглашение, то срок рассмотрения дела о банкротстве будет минимальным. Стороны согласовывают порядок действий и график погашения долгов.
Дело о банкротстве ИП может быть прекращено по следующим причинам:
Следует отметить, что банкротство ИП с долгами банку имеет определенные последствия. Говоря конкретнее, последствия банкротства ИП в этом случае могут состоять в аресте его имущества. Имущество предпринимателя находится под арестом с момента введения процедуры наблюдения арбитражным судом. ИП не может распоряжаться имуществом, на которое был наложен арест.
Список имущества, которое находится в собственности индивидуального предпринимателя, на которое обращается взыскание, составляет ИП.
Перечень имущества ИП, которое не может подвергаться аресту:
Если не произошла реструктуризация долга, то осуществляется перевод имущества и материальных активов ИП в конкурсную массу. Впоследствии объекты собственности будут реализованы, а полученные средства направлены на погашение задолженности.
Дополнительно в конкурсной массе учитывается доля индивидуального предпринимателя в отдельном имущественном объекте. При инициализации процедуры реализации собственности речь идет не только о фактической продаже, но и о переходе прав собственности – это относится и к долевому имуществу.
В этом случае назначается финансовый управляющий. Процесс происходит следующим образом:
1. Уточняется перечень кредиторов и кредитных обязательств, который ИП не удовлетворил.
2. Кредиторы уведомляются о проведении общего собрания.
3. Проводится собрание, где утверждаются положения разработанного плана действий.
Если никаких претензий к нему не возникло, то происходит реализация объектов собственности с помощью открытых торгов.
Порядок, процедура и последствия банкротства ИП если у него нет имущества
Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Главное не скрывать, принадлежащее ИП имущество. Потому что если произойдет выявление сокрытого имущества, то будут определены большие штрафы, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента.
Стоимость процесса банкротства ИП, если у него нет имущества, оставляет около 400 тыс. рублей:
Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей. Общий порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства.
Как показывает практика, в ситуации с возникновением большой задолженности индивидуального предпринимателя, зачастую в случае банкротства ИП с долгами банку, предпринимателю удается уйти от их уплаты.
Тут необходимо обратить внимание, что списанию при объявлении индивидуального предпринимателя банкротом подлежат только те кредиты, которые были выданы ему в качестве ИП. Банки очень часто выдают ИП обычные кредиты (например, на неотложные нужды), как физическому лицу. Такой кредит не подлежит списанию по решению арбитражного суда при недостаточности имущества ИП на погашение долгов при банкротстве. Потребительский кредит не связан с предпринимательской деятельностью и не попадает в список, подлежащий удовлетворению кредиторам.
Кредит, который обеспечен залогом, может быть погашен путем продажи залогового имущества должника. Таким образом, далеко не всегда банкротство ИП с долгами банку освобождает от их уплаты.
После того, как дело о банкротстве ИП завершилось, индивидуальный предприниматель освобождается от долгов, связанных с его деятельностью. Долги, связанные с возмещением вреда здоровью или уплатой алиментов, ИП придется оплатить.
Начиная со дня рассмотрения заявления о банкротстве, ИП не имеет права осуществлять предпринимательскую деятельность.
Многие ИП, желая объявить себя банкротами и одновременно избавиться от обязательств по платежам, заблуждаются, думая, что банкротство ИП с долгами банку — это быстро, просто, а главное бесплатно.
Но рассмотрим ситуацию более детально. Минимальная сумма задолженности, позволяющая объявить себя банкротом — 500 000 рублей. При этом кредитор, скорее всего, предложит несколько вариантов погашения долга:
Как правило, на сумму долга банк начисляет проценты. Они могут составлять ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Нужно сказать, что при любом из предложенных банком сценариев, ИП будет вынужден расплатиться с долгами.
Кроме того, стоимость услуг арбитражного управляющего оценивается в 30 000 — 50 000 рублей ежемесячно, а ведь процедура банкротства занимает около полугода.
Правда, в 2016 году в НК РФ было внесено изменение в части размера пошлины для физических лиц при банкротстве. В соответствии с этим изменением, пошлина вместо 6000 рублей теперь составит 300 рублей.
Как было сказано выше, минимальная сумма задолженности для объявления себя банкротом составляет 500 000 рублей. Тем не менее, обращение физических лиц в суды с меньшими сумами долга в некоторых случаях приводило к положительному результату. Как показала судебная практика можно объявить себя банкротом и при меньшем размере долга. Необходимо привести веские доказательства, что вы не сможете исполнять требования кредиторов.
Таким образом, можно подвести итог: банкротство ИП с долгами банку — не всегда хороший выход.
Учитывая то, что процесс объявления индивидуального предпринимателя банкротом — процесс довольно длительный, а очень часто и затратный, не всегда стоит надеяться на полное списание банком долга. Наверное, все-таки, стоит подумать заранее: стоит ли сумма задолженности ИП стольких времени, сил и затрат?
В 2018 году были приняты поправки в Закон о несостоятельности (банкротстве), которые определили, что основные кредиторы обязаны публиковать необходимые данные в Едином Федеральном реестре. Любое лицо, объявленное банкротом, может зайти на официальный сайт реестра для ознакомления о состоянии дела о банкротстве.
Ожидаемое изменение в вопросах банкротства должно было произойти в 2019 году. Речь идет о вступлении в силу упрощенной процедуры банкротства. Одним из новшеств должно стать исключение участия в деле арбитражного управляющего. Вместо выбора арбитражного управляющего будут назначаться финансовые управляющие. Однако на сегодняшний день – конец 2019 года, упрощенная процедура банкротства так и не воплощена в действие.
Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 31.01.2022
Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму
.Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей