Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Сущность, плюсы и минусы УСН

Упрощенная система налогообложенияУпрощенная система налогообложения для ИП (УСН) является наиболее приемлемым режимом для малого бизнеса. Главные преимущества УСН — меньший размер налогов и более простая система ведения отчетности. Зачастую вновь зарегистрированные организации и ИП выбирают именно упрощенную систему налогообложения.

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, как применяется УСН для ИП, какие налоги отменяются в рамках этой системы налогообложения, кто имеет право применять эту систему, как перейти на УСН, а также разберемся в ряде других необходимых вопросов.

При УСН для ИП отменяется несколько налогов, а именно:

  • НДФЛ. Вместо налога на доходы ИП, применяя УСН, платят налог с дохода или от разницы между доходом и расходом;
  • НДС (но только если Вы не участвуете в договоре простого товарищества или в договоре доверительного управления имуществом. Так же ИП на УСН не освобождается от НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне);
  • налог на прибыль (для организаций);
  • налог на имущество. Налог на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности до 1 января 2015 года. С 1 января 2015 г. для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 23 ст. 2, ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ)». Простыми словами: ИП на УСН платит налог на недвижимость, если местными властями определена кадастровая стоимость данного имущества.

Кто не имеет права применять УСН?

В налоговом законодательстве РФ на сегодняшний день существует ряд ограничений в упрощенной системе налогообложения. Рассмотрим некоторые из них.

Упрощенная система налогообложения для ИП не может применяться в следующих случаях:

  1. Если численность наемных работников ИП составляет более ста человек.
  2. Если сумма доходов ИП превышает 60 млн. рублей (в год). Но эта указанная НК РФ сумма меняется ежегодно в зависимости от устанавливаемого на каждый год коэффициента-дефлятора. Такой порядок предусмотрен НК РФ п. 2 ст. 346.12. Учитывая, что коэффициент-дефлятор на 2015 г. был установлен в размере 1,147, сумма доходов при УСН не должна была превышать 60 млн х 1,147 = 68 820 000 рублей. На 2016 год коэффициент-дефлятор, для целей соблюдения указанного ограничения доходов при УСН установлен в размере 1,329. Соответственно сумма доходов при УСН в 2016 году не должна превышать 60 млн. X 1,329 = 79 740 000 рублей. С 2017 года отменен коэффициент дефлятор для УСН и установлен предел доходов в размере 120 млн.рублей. Эта норма установлена в законе с поправками, в главу 26.2 Налогового кодекса который приняла Госдума, определив дату вступления в силу  с 1 января 2017 года. 
  3. Если деятельность ИП предполагает производство подакцизных товаров или добычу полезных ископаемых.

Во всех остальных случаях предприниматель может выбирать наиболее подходящую для его вида деятельности систему налогообложения.

Для организаций существуют, помимо вышеперечисленных, дополнительные ограничения при применении УСН. Не могут применять УСН организации, если:

  • доля участия в ней других организаций превышает 25%;
  • организация имеет филиалы, и (или) представительства.

Переход на УСН в 2017 году

ИП может перейти на упрощенную систему налогообложения по итогам деятельности за 9 месяцев в следующих случаях:

  • если численность сотрудников — не больше ста человек;
  • если стоимость основных средств — не более 100 млн. рублей в 2016 году и не более 150 млн. рублей в 2017 году;
  • если сумма дохода не превышает 45 млн. рублей (с учетом коэффициента-дефлятора, который составил в 2015 году – 1,147; в 2016 году – 1,147). С 1 января 2017 года порог доходов для перехода на УСН повышен до 90 млн. рублей за девять месяцев предыдущего года.

Когда вы только планируете открыть ИП, у вас есть возможность подать уведомление о переходе на УСН одновременно с пакетом регистрационных документов. Второй вариант — после получения документов о регистрации ИП есть возможность перейти на УСН в 30-дневный срок.

Если вы не подадите заявление о переходе на УСН в обозначенный законом срок, то в налоговом органе вас автоматически поставят на Общую систему налогообложения (ОСН).

Отметим, что ОСН предполагает более сложную систему уплаты налогов и порядок ведения отчетности.

ИП, которые не являются вновь зарегистрированными, имеют возможность перейти на УСН не ранее 1 января следующего года. Уведомление о переходе на УСН целесообразно подать в ИФНС в период с 1 октября по 31 декабря текущего года.

icon

Переход на УСН возможен только один раз в год. Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо подавать в двух экземплярах.

Виды упрощенной системы налогообложения

В УСН для ИП существует два объекта налогообложения:

  • доходы (ставка 6%);
  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 15%).
icon

Это размеры предельных ставок налога УСН. 13 июля 2015 года, глава нашего государства подписал Закон № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса». Эти изменения дают право региональным правительствам устанавливать ставки налога УСН самостоятельно. При УСН доходы ставка налога может составлять от 6 % до 1%, при УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка может составлять от 15% до 5%. 

Поэтому в последующей части статьи будут указаны предельные ставки налога УСН 6% и 15%, при этом в отдельных регионах они могут ниже, но не выше.

Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется путем самостоятельного выбора индивидуальным предпринимателем объекта налогообложения — доходы 6% или доходы минус расходы — 15%. Перейти на другую систему налогообложения возможно только со следующего года.

Рассмотрим подробнее каждый из объектов налогообложения.

УСН 6% от доходов

Этот объект налогообложения предусматривает уплату ИП налога в размере 6% от полученных доходов. Расходы в данном случае не учитываются. УСН 6% от доходов предполагает ведение несложной отчетности. Обязательной является подача ИП в налоговый орган декларации о доходах (один раз в год). Декларация оформляется в стандартной форме.

УСН «доходы минус расходы 15%»

При использовании УСН "доходы минус расходы 15%" уплата налогов рассчитывается по следующей формуле: сумма доходов минус сумма расходов. От этой разности высчитывается 15%. Данная сумма будет являться размером выплаты.

Эта система больше подходит для вновь зарегистрированных ИП или для тех предпринимателей, которые работают самостоятельно, без наемных работников.

Упрощенная система налогообложения для ИП «доходы минус расходы 15%" позволяет экономить, делая уплату налогов выгоднее.

Но в отличие от УСН доходы, при УСН доходы минус расходы существует минимальный налог. Минимальный налог при УСН доходы минус расходы рассчитывается и уплачивается в случае, если за налоговый период (календарный год) сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, т.е был получен убыток. Минимальная сумма налога УСН при объекте доходы минус расходы рассчитывается по следующей формуле:

Минимальный налог = Облагаемые доходы, полученные за налоговый период × 1%.

Из «минусов» этого объекта УСН можно отметить усложненный порядок ведения отчетной документации.

При работе на УСН доходы минус расходы необходимо подтверждать все свои расходы и доходы документально, причем в расходы можно включать только те, которые указаны в ст.346.16 НК.

На УСН доходы вести учет расходов нет необходимости: они не влияют на базу налогообложения. Достаточно подтвердить только доходы.

На УСН обязательно нужно вести книгу доходов и расходов, занося в нее все проводимые ИП финансовые операции.

ИП может сменить УСН доходы на УСН доходы минус расходы в добровольном порядке, но только с начала нового календарного года. Для этого необходимо в срок до 31 декабря предоставить в ИФНС уведомление по форме № 26.2-6  "Уведомление об изменении объекта налогообложения", согласно приложению №6  Приказа ФНС РФ  № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012.

Уплата налогов при переходе на УСН

Производить авансовые платежи (без предоставления отчетности) ИП обязан не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом (кварталом).

Три платежа, которые должен сделать ИП на протяжении года:

  • за 1 квартал: с 1 апреля до 25 апреля;
  • за полугодие: с 1 июля до 25 июля;
  • за 9 месяцев: с 1 октября до 25 октября.

Налог по УСН (с учетом авансовых платежей) оплачивается в следующем году (за календарный год/налоговый период)

Срок уплаты налога УСН совпадает с крайним сроком подачи декларации. Для ИП этот срок — 30 апреля следующего года.

Отчетность индивидуальных предпринимателей на УСН в 2017 году

Для ИП в 2017 году обязательной является следующая отчетность:

  • декларация по УСН (сдается в ИФНС 1 раз в год);
  • КУДиР (Книга учета доходов и расходов без нотариального заверения). КУДиР в налоговые органы не сдается, а хранится у ИП на случай налоговой проверки.

В 2016 году ИП на УСН должны вести КУДиР, которая утверждена приказом №135н Минфина от 22.10.2012 г. С 01.01.2017 года будет введена новая Книга учета доходов и расходов УСН. По сравнению с КУДиР 2016 в КУДиР 2017 добавлен еще один раздел – 6-ой. Этот раздел будут заполнять плательщики торгового сбора. В настоящее время торговый сбор введен на территории города Москва, поэтому это изменение касается только столицы РФ. В 2016 году торговый сбор отражался только в декларации УСН.

Также в новой КУДиР с 2017 изменена подпись к реквизиту «Печать»: «М.П. индивидуального предпринимателя - при ее наличии» заменили на «М.П. индивидуального предпринимателя (при наличии печати)». Т.е. если у ИП имеется печать он обязан проставлять ее в КУДиР.

Убытки ИП на УСН

Может возникнуть ситуация, когда за налоговый период у индивидуального предпринимателя на УСН «доходы минус расходы» был убыток. В таком случае нужно:

  • оплатить минимальный налог в размере 1% (с доходов);
  • перенести убыток (полностью в расходы в течение одного из следующих 10 лет).

Когда зафиксировано более одного убытка, то они переносятся в порядке, в котором были получены.

Кассовый аппарат на УСН

С 01.02.2017 года ИП, применяющий УСН, (пока за исключением ИП, оказывающих услуги населению) обязан использовать в своей работе кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем.

С 01.07.2018 года ИП на УСН, при оказании услуг населению будут обязаны формировать БСО в автоматизированной системе.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ, актуальными на 03.01.2017

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

icon

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); 8 (812) 309-52-81 доб. 622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); 8 (800) 333-45-16 доб. 342 (Федеральный номер). Это быстро и бесплатно!

Комментарии

Татьяна 03.02.2016 в 17:34 # Ответить
Вопрос по ИП
ДОбрый день!
У меня ИП с 2014. СЕйчас мне нужно определить сколько мне заплатить по ИП за 2015 год. Какие конкретно платежи: в фонды, в налоговую..... у меня упрощенка (6%). Деятельности особо не было. Я просто новичок, ИП открыла, а деятельность не вела....помогите пож-та !
Наталия 04.02.2016 в 08:12 # Ответить
Татьяна, добрый день. За 2015 год Вы должны были уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12.2015. Если Вы пропустили срок уплаты, то теперь Вам необходимо кроме самих взносов уплатить пеню. Подойдите в ПФР для сверки, и Вам рассчитают пеню на день уплаты. Эти взносы необходимо платить независимо от того, была деятельность или нет.

Если Вы и за 2014 год не платили и не сдавали декларацию, то надо срочно все оплатить и сдать.

За 12 месяцев 2015 года фиксированные суммы взносов в ПФР составили: 18 610,80 рублей; в ФФОМС 3 650,58 рублей. К ним необходимо добавить пеню.

Также до 30.04.2016 необходимо сдать декларацию УСН за 2015 год.
Денис 18.02.2016 в 11:30 # Ответить
Отчетность за 2015 год
ИП зарегистрировано в 2015 году 20 июля. Налогообложение УСН доходы - расходы, но деятельность до 1.09.2015 не велась. С 1.09.2015 был приобретен патент на 4 месяца.

ВОПРОС: как оформить нулевую декларацию за 2015 год? За период с 20.07.2015 по 31.08.2015?
Наталия 20.02.2016 в 16:29 # Ответить
Денис, добрый день.

Декларацию УСН Вы должны оформлять за весь период после регистрации ИП до 31.12.2015 года. Вы же не писали заявление об отказе от УСН? Вы написали сначала заявление на УСН, затем написали заявление на ПСН, по умолчанию оставшись на УСН. Так как у Вас не было доходов и расходов на УСН, то в декларации Вы пишите "0" в графах 100, 213, 223, 243, 263, 280.
Маргарита 29.02.2016 в 07:55 # Ответить
Здравствуйте! Если ИП зарегистрировано 22 мая 2015 года, какую сумму взноса нужно платить в ПФР и ФФОМС за 2015 год?
Налогообложение УСН доходы-расходы.
Как заполнить декларацию если деятельность не велась?
В 2016 году перешли на доходы. Обязательно ли вести КУДиР?
Наталия 03.03.2016 в 17:07 # Ответить
Здравствуйте, Маргарита!

До 31.12.2015 Вы должны были уплатить в ПФР - 11 356.59 рублей, В ФФОМС - 2227,60 рублей. Теперь дополнительно к этим суммам Вы должны уплатить пеню, рассчитанную на день уплаты.

Я Вам рассчитала на 10.03.2016
сумма налога: 11356.59 * дней неоплаты: 69 * ставка рефинансирования (в среднем): 10.960145 / 300 / 100 = 286.28 рублей в ПФР и в ФФОМС:
сумма налога: 2227.6 * дней неоплаты: 69 * ставка рефинансирования(в среднем): 10.960145 / 300 / 100 = 56.15 рублей.

В Вашем случае заполняется нулевая декларация.
На первой странице заполняете данные как обычно для декларации – ИНН, налоговый период и т.п.; на второй странице заполните строки: 001 – «объект налогообложения»: если объектом налогообложения являются доходы, указывается «1», если доходы-расходы, то – «2»;
010 — «код по ОКАТО»: для каждого региона он свой;
020 – «КБК»:
080 – «код бюджетной классификации»: тут указывается та же информация, что и в строке 020. Во всех остальных строках и ячейках ставятся прочерки.

На третьей странице заполните только одну строку — 201 «ставка налога»: в ней стоит указать ставку, по которой начисляется налог. Это может быть 6 или 15% (6 для тех, кто платит налог с доходов, 15 для тех, кто платит по схеме «доходы минус расходы»). Если Вашими местными властями приняты другие ставки, значит проставляете ставку Вашего региона.

КУДиР ведется обязательно на любой системе налогообложения, кроме ЕНВД.
Сергей 04.03.2016 в 18:59 # Ответить
Здравствуйте, в первом квартале 2016г доход составит 400000р, могу ли я в первом квартале заплатить сразу за весь год взносы - 23153,33 и вычесть их из 6% от 400000р (24000р) , то есть заплатить 947р налога (1% свыше 300000р в ПФ оплачу потом)?
Наталия 04.03.2016 в 19:21 # Ответить
Сергей, добрый вечер. Вы все правильно поняли. Заплатив в 1 квартале сумму фиксированных взносов 23153,33 рубля, Вы можете уменьшить на эту сумму авансовый платеж УСН за первый квартал. 1% в ПФР Вы можете платить частями, а можете заплатить всей суммой до 1 апреля 2017 года за 2016 год.
Сергей 04.03.2016 в 21:01 # Ответить
Спасибо.
Вероника 13.03.2016 в 09:24 # Ответить
Добрый день, открыла ИП в апреле прошлого года. В декабре оплатила взносы в ПФ. Я так понимаю, что в ПФ мне надо платить каждый квартал. А когда мне оплачивать налоги в УСН? Или только в апреле с подачей декларации и КУДиР?
Наталия 14.03.2016 в 08:44 # Ответить
Вероника, добрый день. Налог УСН необходимо оплачивать следующим образом:

- авансовые платежи УСН - ежеквартально до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября
- окончательный годовой налог УСН до 30 апреля года, следующего за отчетным. Этот срок совпадает со сроком подачи декларации УСН.

КУДиР при УСН подавать в налоговую не надо. Это требование отменено с 2014 года.

Оплачивать фиксированные взносы Вы имеете право в любое время любыми суммами. Главное, оплатить полную годовую сумму фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС до 31.12 текущего года.
При уплате взносов поквартально у Вас появляется возможность уменьшать квартальный авансовый платеж УСН на сумму фиксированных взносов , уплаченных в данном квартале.
Сергей 13.03.2016 в 20:21 # Ответить
Здравствуйте, я ИП 6%, по итогам 2015 должен заплатить 6%( за 4 квартал 9000р), могу ли я заплатив взносы за 2016 год в первом квартале, уменьшить налог за 2015? Не платить эти 9000?
Наталия 14.03.2016 в 08:50 # Ответить
Сергей, добрый день. Вы имеете право заплатить в течение 1 квартала сумму фиксированных взносов в размере 9000 рублей, вычесть эту сумму от начисленного налога УСН по итогам года (9000 рублей). Получится, что авансовый платеж УСН за первый квартал - 0, платить ничего не надо. У Вас останется к оплате сумма фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за 2016 год (срок оплаты 31.12.2016) - 23153,33 рубля - 9000,00 рублей = 14153,33 рубле. Вы можете платить эту сумму поквартально частями, уменьшая авансовые платежи УСН соответственно по кварталам.
Сергей 14.03.2016 в 11:06 # Ответить
Есть ещё нюанс), доход в 1кв 2016 уже 313000р, могу я оплатить взносы 23153,33, а затем доплатить налог за 4кв. 2015(9000р) и заплатить налог за 1кв2016(18780р) за вычетом взносов 23153,33р? (9000р+18780р)-23153,33= 4626,67?, если да, то до какой даты?
Наталия 14.03.2016 в 11:23 # Ответить
Сергей, добрый день, еще раз.

Да, Вы можете оплатить так, как Вы рассчитали. Срок уплаты в Вашем случае:

23153,33 до 31.03.2016;
9000,00 до 30.04.2016;
18780,00 до 25.04.2016.
Сергей 14.03.2016 в 13:23 # Ответить
То есть я могу заплатить так:
1. 23153,33 до 31.03.2016 (включим сюда 9000р за 2015г и 14153,33о за 2016г)
2. 4626,67 до 25.04.2016 (18780,00-14153,33 остаток за 2016г
Правильно?
Наталия 14.03.2016 в 18:32 # Ответить
Сергей, все правильно.
Сергей 15.03.2016 в 14:12 # Ответить
Спасибо, надеюсь всё будет так как Вы сказали))
Вероника 14.03.2016 в 09:17 # Ответить
Наталья, большое спасибо. Все поняла.
Ирина 23.03.2016 в 04:25 # Ответить
Добрый день! ИП на УСН 6%. Доход за 1 кв.2016г. составил 100 000,00 руб. Правильно ли я поняла и рассчитала по налогам (я не бухгалтер) . Фиксированный взнос за 1 кв. ПФР-4839,12; ФФОМС-3796,85 и налог 6600,00-5788,25=811,75.
Наталия 23.03.2016 в 11:00 # Ответить
Ирина, здравствуйте.

Принцип подсчета следующий: если Вы фиксированные взносы уплатите до 31 марта 2016 года включительно, то именно на эти уплаченные суммы уменьшаете авансовый платеж УСН за 1 квартал 2016 года. Например, учитывая Ваш доход и налоговый тариф, УСН за 1 квартал 6 000,00 (Вы написали 6 600,00, почему?). Далее считаем фиксированные взносы:
В ПФР - 6204 х 26% х 3 месяца = 4839,12 (Вы рассчитали правильно).

В ФФОМС - 6204 х 5,1% х 3 месяца = 949,21 (Вы написали 3796,85 - это вся сумма за 12 месяцев 2016 года, можно и так уплатить. Не имеет значения, по каким частям Вы платите. Главное уплатить всю сумму до 31.12.2016 года).

Теперь от 6000 отнимаете то, что Вы уплатите в фонды: допустим 949,21 + 4839,12 = 5788,33.

Авансовый платеж к уплате 6000 - 5788,33 = 211,66 рублей.
Ирина 30.03.2016 в 05:30 # Ответить
Спасибо огромное за ответ.
Mаргарита 06.06.2016 в 04:03 # Ответить
Добрый день! ИП на УСН 6%.Регистрация в 2015 г., но деятельность начали вести только в 2016 г.Налоги оплачиваю. Были продажи в 2016 г. У меня вопрос: "Какие отчеты мне нужно сдавать в 2016 г,? Кроме годовой налоговой декларации еще что-нибудь надо? Если-да, то какие и когда."
Наталия 07.07.2016 в 17:31 # Ответить
Маргарита, если у Вас нет наемных работников, то Ваш отчет - декларация УСН, сдается один раз в год по итогам года до 30.04.

Если Вы зарегистрировались в 2015 году, то должны были сдать декларацию за 2015 год до 30.04.2016, даже если не было деятельности. Если не сдали, сдайте сейчас хоть и с опозданием. В противном случае можете получить требование из ПФР в огромном размере около 140 000 рублей.

Также за 2015 год статистика проводила сплошную проверку и необходимо было сдать отчет 1-П до 1 апреля 2016 года.
Больше ничего сдавать не надо, если нет наемных работников.
Анжела 10.12.2016 в 07:17 # Ответить
взносы
Фиксированные суммы взносов можно оплатить онлайн? Где брать квитанции? Надо ли лично посещать ПФР и ФФОМС для оплаты? Только в ноябре зарегестрировали ИП уСН 6%., деятельность не начали ещё Я в данный момент в декрете, это как-то влияет на выплаты?
Наталия 10.12.2016 в 09:32 # Ответить
Анжела ,добрый день.

ИП может не уплачивать взносы, находясь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для этого необходимо написать и предоставить заявление в ПФР в произвольной форме и приложить следующие документы:

- свидетельство о рождении ребенка;
- сведения о втором родителе ( св-во о браке, св-во о расторжении брака или справка об отсутствии второго родителя);
- справка работодателя, подтверждающая факт неосуществления второго родителя ухода за ребенком;
- для ИП справка из налоговых органов о неполучении дохода;
- справка с места жительства.

ПФР может потребовать дополнительные документы по своему усмотрению.

Оплачивать взносы в ПФР и ФФОМС можно с помощью интернет-банка или в отделении банка. Реквизиты для перечисления взносов Вы можете найти на сайте ПФР , вверху в выпадающем окне выбираете свой регион, затем выбираете Страхователям – если Вы относитесь к самозанятому ИП, то выбираете соответственно – «самозанятому населению», затем переходите на порядок уплаты страховых взносов и в этом разделе можете узнать реквизиты и сформировать квитанцию.

До 31.12.2016 Вы должны уплатить полную сумму взносов рассчитанную со дня Вашей регистрации ИП.
Елена 21.01.2017 в 10:23 # Ответить
Здравствуйте. У меня ИП на ЕНВД (розничная торговля) и с 2017 года я собираюсь оказывать информационные услуги (поиск клиентов) по договору с юрлицом на УСН доходы минус расходы. Подскажите, по какому налогообложению и когда мне грозит кассовый аппарат?
Наталия 21.01.2017 в 10:40 # Ответить
Елена, добрый день. С 1 июля 2018 года применяя ЕНВД, в розничной торговле. Вы обязаны будете использовать кассовый аппарат нового поколения - онлайн-кассу. С этой же даты необходимо оформление БСО с передачей данных в ИФНС. По сути, тот же кассовый аппарат при оказании услуг населению на любом режиме налогообложения. Но так как Вы будете оказывать услуги не населению, а ООО, то при оказании услуг юридическим лицам, использование ККТ всегда было обязательным.
Нурхан 06.02.2017 в 18:46 # Ответить
Здравствуйте. Я арендую квартиру. Жильцов прописал на временную прописку. Открыл ИП в общем режиме. Вопрос-Нужно ли мне менять общий режим на Упрощенку. Вообще как платить налог я имею ввиду легки и экономичный для меня вид налогоплатежа какой
Наталия 07.02.2017 в 15:02 # Ответить
Нурхан, добрый вечер. Чтобы помочь Вам с выбором системы налогообложения, надо знать Ваш вид деятельности. Из Вашего комментария это не понятно. Чем вы собираетесь заниматься? Сдаете квартиру в субаренду или что-то другое?

Перейти с общего режима налогообложения на упрощенный можно с начала календарного года или не позже 30-ти календарных дней после регистрации ИП.
Наталья 28.02.2017 в 05:22 # Ответить
Добрый день!
Магазин одежды 50 кв.м, какой налог выгоднее ЕНВД или упрощенка? Мы указывали, как рабочее место, пока не расширились.
Наталия 28.02.2017 в 07:29 # Ответить
Наталья, добрый день. Выгода от применения ЕНВД или УСН должна просчитаться Вами самостоятельно в зависимости от планируемого дохода. При ЕНВД сумма налога не зависит от дохода, Вы рассчитываете от вмененного налога, а при УСН размер налога зависит от дохода и от налоговой ставки по УСН в Вашем регионе. Не владея такими данными я не могу Вам рассчитать налоги по этим системам налогообложения.
Екатерина 04.04.2017 в 12:26 # Ответить
Кассовый аппарат
Добрый день. Мой вид деятельности грузоперевозки, работаю только с юр. Лицами. Нужен ли мне кассовый аппарат?
Наталия 04.04.2017 в 13:32 # Ответить
Екатерина, добрый день. При оказании услуг юридическим лицам по грузоперевозкам Вы обязаны при наличных расчетах применять кассовый аппарат.
наталья 03.05.2017 в 15:17 # Ответить
Хочу открыть ИП по продаже фруктов и овощей. Подскажите, какую систему налогов выбрать?
Наталия 04.05.2017 в 06:32 # Ответить
Наталья, доброе утро. При осуществлении предпринимательской деятельности в области розничной торговли по продаже фруктов и овощей, выбор системы налогообложения зависит от того, где Вы будете продавать свой товар. ПСН можно применять, если площадь торгового зала Вашего магазина будет не более 50 кв метров; ЕНВД можно применять, если площадь торгового зала Вашего магазина будет не более 150 кв метров. Также ЕНВД и ПСН можно применять при торговле на рынках.

Эти две системы налогообложения менее затратны по сравнению с УСН и ОСНО и до 1 июля 2018 года не требуют обязательного применения кассового аппарата. В связи с вышесказанным Вам следует изучить тарифные налоговые ставки ПСН, действующие в Вашем регионе, просчитать затраты и сравнить с затратами при ЕНВД. Анализ таких расчетов позволит Вам выбрать более оптимальную систему налогообложения для Вашего вида деятельности.
наталья 04.05.2017 в 14:07 # Ответить
Наталия,добрый вечер.Благодарю за подробный ответ.
07.09.2017 в 15:02 # Ответить
Галя
Хочу начать деятельность, связанную с проведением выставок мультимедийных в качестве ИП. Вход на выставку планируем по билетам. Нужен ли кассовый аппарат или есть практика учета доходов по проданным билетам? и как это происходит?
08.09.2017 в 09:45 # Ответить
Добрый день. Билет на выставку может быть приравнен к БСО, если он содержит все необходимые реквизиты для БСО. В таком случае применяя ПСН или ЕНВД, до 1 июля 2018 года, Вы можете обойтись без применения ККМ.
09.09.2017 в 15:33 # Ответить
Галя
А как мне будут рассчитывать налог на упрощенной схеме? По количеству проданных билетов? 6 процентов с каждого билета? Мы печатаем билеты с реквизитами и дальше что нам с ними делать? в налоговой как-то регистрировать? Получилось несколько вопросов. И спасибо за ответ на предыдущий вопрос.
10.09.2017 в 09:34 # Ответить
Налог Вы будете себе рассчитывать сами, ИФНС будет Вас только проверять. Если Вы выбрали УСН 6%, то к оплате будет:

Сумма = (доходых 6%) - страховые взносы (при работе без наемных работников).

Если у Вас будут наемные работники, то налог можно уменьшить только на 50% страховых взносов. Читайте об этом более подробно на нашем сайте.

Билеты с обязательными реквизитами БСО необходимо заказывать в типографии и вести учет БСО. Регистрировать в ИФНС БСО не надо. Вы должны будете вести книгу учета БСО, составлять акты приема и акты списания БСО. Также необходимо назначить работников ответственных за работы с БСО.
24.09.2017 в 18:29 # Ответить
Гуля
Здравствуйте. У нас такая ситуация - Живу в Москве, выставку планирую открыть в другом городе. Я так поняла - ИП надо по месту прописки регистрировать, если деятельность в другом городе при УСН 6 процентов, отчитываюсь я тоже по месту прописки. А как сможет налоговая проверить меня в другом городе? И что от меня могут потребовать налоговики по месту деятельности, где я буду арендовать помещение?
25.09.2017 в 06:07 # Ответить
Добрый день. Вы правы, регистрировать ИП, платить налоги и взносы, отчитываться Вы должны по месту регистрации ИП - по месту Вашей прописки. На месте ведения деятельности у Вас могут проверить наличие кассового аппарата или правильность оформления БСО, КУДиР.
26.09.2017 в 07:51 # Ответить
Гуля
Продолжение к предыдущему вопросу. Если мы откроем выставку раньше чем на руках будут документы ИП, и продажу билетов без реквизитов сделаем, какое наказание может ждать в случае, если придёт инспектор из местной налоговой?
26.09.2017 в 09:41 # Ответить
Добрый день. Если Вы начнете работать до того, как зарегистрируетесь в качестве ИП, то такая деятельность будет признана незаконной предпринимательской деятельностью.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году составляет от 500 до 2000 рублей, согласно п. 1 статьи 14.1 КоАП.
20.11.2017 в 17:33 # Ответить
Здравствуйте! Зарегистрировали ИП по УСН 6% , встали на учет 30.10.2017 г. Штата нет, сотрудников 0. Вопрос: в ПФР и ФФОМС за какой период подается - 2 месяца или считать по дням нужно? Если по дням то по какой формуле высчитывать? И подавать отчетность нужно до 31.12.2017 или до 9.01.2018? А в Налоговую, когда и что подавать?

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет ...

Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный ...

Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие ...

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей