Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Регионы, где платят налог имущество физ. лиц из кадастровой стоимости

В этой статье мы рассмотрим, в каких российских регионах платят налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости. Кроме того, ознакомимся с регионами, которые присоединились к кадастровому расчету налога на имущество в 2017 году.

Объекты налогообложения в 2017 году

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I был заменен на Главу 32 НК РФ. Изменения коснулись объектов налогообложения. Физическое лицо, которое имеет право на имущество, в обязательном порядке должно уплачивать налог (статья 400 Налогового кодекса).

Напомним, что раньше в перечне налогообложения были:

  • квартиры;
  • жилые дома;
  • комнаты в коммунальной квартире;
  • гаражи.

Теперь этот список пополнился новыми объектами (статья 401 НК РФ):

  • машино-место;
  • недострой;
  • здания, а также дачи (другие сооружения), которые располагаются на земельном участке;
  • несколько зданий, объединенных технологически и физически в документе, который определяет ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ) - Единый недвижимый комплекс.

Порядок расчета налога на имущество физических лиц

Напомним, что налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговая инспекция при помощи специальных программ. В пункте 1 статьи 408 Налогового кодекса РФ говорится о том, что налог определяется по истечении календарного года по каждому объекту налогообложения.

Порядок расчета налога напрямую зависит от того, по какой стоимости имущества его определяют:

  • по кадастровой стоимости;
  • по инвентаризационной стоимости.

Следует отметить, что кадастровая цена обычно максимально приближена к рыночной стоимости имущества. При ее определении в учет берутся такие параметры, как:

  • расположение;
  • сегмент недвижимости;
  • общая площадь;
  • год постройки.

Инвентаризационная цена может быть значительно ниже рыночной стоимости. Таким образом, налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, будет, как правило, больше.

Что касается ИФНС, то она производит расчет налога именно исходя из кадастровой стоимости, но только, если региональными властями была утверждена дата введения такого порядка расчета налога на имущество физических лиц.

Процентные ставки по налогу на имущество физических лиц в 2017 году

Исходя из положений нового закона, вводится три процентных ставки налога на имущество физических лиц - 0,1, 0,5 и 2. Эти процентные ставки будут применяться по отношению к объектам недвижимого имущества физических лиц (статья 401 НК РФ).

Если в регионе РФ еще не введена кадастровая стоимость имущества, то расчет налога будет производиться, исходя из ставки для объектов налогообложения на основании инвентаризационной стоимости, которую установили в таких пределах:

  • до 300 000 рублей - 0,1%;
  • 300 000 – 500 000 рублей – от 0,1 до 0,3%;
  • свыше 500 000 рублей – от 0,3 до 2%.

Список регионов, в которых введена кадастровая оценка имущества на 2017 год

Отметим, что ежегодно количество регионов РФ, где ввели расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, увеличивается. В перечень регионов в 2017 году добавились новые. Мы собрали в таблицу все российские регионы, в которых действуют законы о кадастровой стоимости (2015–2017 год).

Регионы, в которых налог на имущество физических лиц платят с кадастровой стоимости в 2017 году:

Регион РФ

Закон

Год

Амурская область

Закон Амурской области от 18 ноября 2014 г. № 440-ОЗ

с 2015

Архангельская область

Закон Архангельской области от 24 октября 2014 г. № 199-11-ОЗ

с 2015

Владимирская область

Закон Владимирской области от 18 ноября 2014 г. № 134-ОЗ

с 2015

Город Москва

Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51

с 2015

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 18 ноября 2014 г. № 1081-ЗЗК

с 2015

Ивановская область

Закон Ивановской области от 18 ноября 2014 г. № 90-ОЗ

с 2015

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19 ноября 2014 г. №67-РЗ

с 2015

Магаданская область

Закон Магаданской области от 18 ноября 2014 г. № 1811-ОЗ

с 2015

Московская область

Закон Московской области от 18 октября 2014 г. № 126/2014-ОЗ

с 2015

Нижегородская область

Закон Нижегородской области от 5 ноября 2014 г. № 140-З

с 2015

Новгородская область

Закон Новгородской области от 23 октября 2014 г. № 636-ОЗ

с 2015

Новосибирская область

Закон Новосибирской области от 31 октября 2014 г. № 478-ОЗ

с 2015

Пензенская область

Закон Пензенской области от 18 ноября 2014 г. № 2639-ЗПО

с 2015

Псковская область

Закон Псковской области от 6 ноября 2014 г. № 1436-ОЗ

с 2015

Республика Башкортостан

Закон Республики Башкортостан от 30 октября 2014 г. № 142-з

с 2015

Республика Бурятия

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

с 2015

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 31 октября 2014 г. № 59-РЗ

с 2015

Республика Коми

Закон Республики Коми от 27 октября 2014 г. № 123-РЗ

с 2015

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 12 ноября 2014 г. № 91-З

с 2015

Республика Татарстан

Закон Республики Татарстан от 30 октября 2014 г. № 82-ЗРТ

с 2015

Рязанская область

Закон Рязанской области от 30 октября 2014 г. № 65-О

с 2015

Самарская область

Закон Самарской области от 10 ноября 2014 г. № 107-ГД

с 2015

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 14 ноября 2014 г. № 70-ЗО

с 2015

Тверская область

Закон Тверской области от 13 ноября 2014 г. № 91-ЗО

с 2015

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 18 ноября 2014 г. № 63-РЗ

с 2015

Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

Закон Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 17 октября 2014 г. № 81-оз

с 2015

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 октября 2014 г. № 83-ЗАО

с 2015

Ярославская область

Закон Ярославской области от 18 ноября 2014 г. № 74-з

с 2015

Белгородская область

Закон Белгородской области от 2 ноября 2015 г. № 9

с 2016

Брянская область

Закон Брянской области от 28 сентября 2015 г. № 80-З

с 2016

Вологодская область     

Закон Вологодской области от 26 ноября 2015 г. № 3787-ОЗ

с 2016

Воронежская область    

Закон Воронежской области от 19 июня 2015 г. № 105-ОЗ

с 2016

Город Санкт-Петербург

Закон г. Санкт-Петербурга от 26 ноября 2014 г. № 643-109

с 2016

Кабардино-Балкарская Республика

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 13 ноября 2015 г. № 43-РЗ

с 2016

Калининградская область

Закон Калининградской области от 25 ноября 2015 г. № 467

с 2016

Камчатский край             

Закон Камчатского края от 12 октября 2015 г. № 671

с 2016

Кемеровская область     

Закон Кемеровской области от 23 ноября 2015 г. № 102-ОЗ

с 2016

Кировская область

Закон Кировской области от 24 сентября 2015 г. № 564-ЗО

с 2016

Костромская область     

Закон Костромской области от 29 октября 2015 г. № 18-6-ЗКО

с 2016

Курская область

Закон Курской области от 10 сентября 2015 г. № 84-ЗКО

с 2016

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 29 октября 2015 г. № 102-оз

с 2016

Омская область

Закон Омской области от 24 сентября 2015 г. № 1788-ОЗ

с 2016

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 20 ноября 2015 г. № 146-V-З

 

с 2016

Республика Хакасия       

Закон Республики Хакасия от 14 июля 2015 г. № 64-ЗРХ

с 2016

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 5 ноября 2015 г. № 109-кз

с 2016

Тульская область

Закон Тульской области от 20 ноября 2014 г. № 2219-ЗТО

с 2016

Челябинская область

Закон Челябинской области от 28 октября 2015 г. № 241-ЗО

с 2016

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27 ноября 2015 г. № 48-РЗ

с 2016

Чувашская Республика  

Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2015 г. № 42

с 2016

Астраханская область   

Закон Астраханской области от 3 ноября 2016 № 66/2016-ОЗ

с 2017

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 25 ноября 2015 № 824-ОЗ

с 2017

Краснодарский край      

Закон Краснодарского края от 4 апреля 2016 № 3368-КЗ

с 2017

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 3 октября 2016 № 243-ОЗ

с 2017

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 12 ноября 2015 № 3457/971-V-ОЗ

с 2017

Орловская область

Закон Орловской области от 7 ноября 2016 № 2030-ОЗ

с 2017

Республика Адыгея         

Закон Республики Адыгея от 3 ноября 2016 № 5

с 2017

Республика Карелия      

Закон Республики Карелия от 1 ноября 2016 № 2058-ЗРК

с 2017

Республика Марий Эл   

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 № 59-З

с 2017

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 30 ноября 2016 № 231-ЗРТ

с 2017

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 25 ноября 2016 № 17-З

с 2017

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 30 сентября 2015 № 116

с 2017

Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

Существует несколько способов узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости:

1. На сайте Росреестра (Раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online») – нужно ввести адрес квартиры или дома, а потом скопировать полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

2. На сайте налоговой службы, введя кадастровый номер и нажав «Далее». Нажав «Далее», вы узнаете стоимость вашего объекта недвижимости.

3. При непосредственном обращении в Росреестр или МФЦ. Ответ, при наличии объекта в кадастре, должны дать бесплатно в пятидневный срок.

Пример расчета налога на недвижимость в 2017 году

Приведем пример расчета налога на недвижимость в 2017 году на примере квартиры площадью 62 кв. м.

1. Для начала следует учесть необлагаемую часть имущества:

  • для комнаты – 10 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.

Таким образом, из общей площади квартиры 62 отнимаем 20 (необлагаемую часть) и получаем 42 кв. м.

2. После этого определите стоимость 1 кв. м. вашего объекта недвижимости (по кадастровому плану). К примеру, 5 млн. рублей разделим на 62 (общую площадь жилья) и получим 80 645,161 рублей.

3. Потом необходимо рассчитать налоговую базу. Для этого следует умножить 42 (площадь, с которой взимается налог) на 80 645,161 рублей (стоимость 1 кв. м квартиры) и получаем 3 387 096 рублей.

4. Далее определяем процентную ставку по налогу. В нашей ситуации она составит 0,1%.

5. Рассчитываем сумму налога к уплате: 3 387 096 x0,1% = 3 387 рублей.

icon

Обратите внимание, что на основании статьи 408 НК РФ в период с 2015 по 2017 год действуют понижающие коэффициенты на налог на имущество.

Добавим, что точный размер налога на имущество будет определен в уведомлении от налоговой службы. Срок уплаты налога – до 1 октября.

Льготы по налогам на недвижимость в 2017 году

В статье 407 Налогового кодекса перечислены категории граждан, которые вправе не платить за один объект недвижимости:

  • пенсионеры;
  • военнослужащие (со стажем более 20 лет);
  • родственники военнослужащих, которые потеряли кормильца;
  • ветераны и участники гражданской или Великой Отечественной войны;
  • инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 группы;
  • граждане, которые служившие в Афганистане ( участвовали в подразделениях особого риска);
  • граждане, которые подверглись воздействию радиации из-за Чернобыльской катастрофы (или из-за аварии на производстве «Маяк»).

Право на льготу должно быт подтверждено документально. Налогоплательщикам следует обратиться с заявлением в ИФНС. В льготную категорию не попадают: матери-одиночки,а также многодетные семьи (полные и неполные).

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

icon

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); 8 (812) 309-52-81 доб. 622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); 8 (800) 333-45-16 доб. 342 (Федеральный номер). Это быстро и бесплатно!

Комментарии

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет ...

Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный ...

Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие ...

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей