Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Расчет подоходного налога с зарплаты

Расчет подоходного налога с зарплатыПодоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2017-2018 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы.
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2017-2018 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

icon

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.
icon

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2017-2018 годах

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% - это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

icon

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

icon

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.
icon

Стандартный вычет предоставляется в случае, если доход — менее 20 000 рублей.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2017-2018 годах

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

icon

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).
icon

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2017-2018 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2017-2018 годах с примером

Расчет подоходного налога в 2017-2018 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 11.10.2017

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

icon

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); 8 (812) 309-52-81 доб. 622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); 8 (800) 333-45-16 доб. 342 (Федеральный номер). Это быстро и бесплатно!

Комментарии

Димон 02.07.2015 в 19:55 # Ответить
Спасибо! Мне ваша статья помогла!
Салавдин 05.03.2016 в 07:13 # Ответить
Удерживается ли подоходный налог, если заработная плата не превышает 2500 рублей?
Наталия 05.03.2016 в 10:27 # Ответить
Салавдин, добрый день. В РФ нет минимального предела для НДФЛ, с дохода любого размера НДФЛ должен быть удержан. Также Вы вправе претендовать на налоговые вычеты-стандартные, социальные, имущественные. Если у Вас есть для этого основания.
СТАНДАРТНЫЕ ЛЬГОТЫ:
С 1000 рублей на одного ребенка ежемесячно не берется 13%, оставшаяся сумма облагается стандартно;
СОЦИАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ:
С одиноких родителей с 2000 рублей ежемесячно не начисляется НДФЛ 13%;
С военослужащих афганской войны с 500 рублей ежемесячно не берется 13%;
С родителей ребенка-инвалида с 2000 рублей ежемесячно не берется 13%.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ЛЬГОТЫ:
Можно уменьшить сумму НДФЛ при покупке или строительстве собственного дома (квартиры).
ольга 16.03.2016 в 16:59 # Ответить
я мама 3-х несовершеннолетних детей. сколько составляет в моем случае налоговый вычет? спасибо)
Наталия 16.03.2016 в 17:34 # Ответить
Ольга, здравствуйте.

Вычет на детей действует до месяца, в котором Ваш доход с начала налогового периода (года) превысил 350 000 рублей.

В 2016 году вычет на первого ребенка составит 1400 рублей;
На второго ребенка – 1400 рублей;
Вычет на третьего ребенка – 3000 рублей.

При этом необходимо понимать, что вычет это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога.

Для Вас сумма льгот составит (1400 + 1400 + 3000)*0,13 = 754 рублей ежемесячно.

В этом же размере одновременно может получать вычет и Ваш муж, если он имеет доход, облагаемый налогом.
Элла 28.03.2016 в 09:47 # Ответить
Добрый день! Помогите узнать какую сумму налога с меня должен вычесть работодатель.
Я работаю в парикмахерской, оформлена на пол ставки при минимальной заработной плате, у меня есть ребенок(3 года)
Спасибо!
Наталия 29.03.2016 в 05:59 # Ответить
Добрый день, Элла. Работодатель обязан удерживать и перечислять в бюджет 13% из Вашего ежемесячного дохода.

Существует стандартный вычет, т.е. уменьшение НДФЛ. На первого ребёнка налоговый вычет составляет 1400 рубле. Т.е. эта сумма не облагается НДФЛ. Учитывая, что Ваш заработок составляет половину минимальной зарплаты: 6204/ 2 - 1400=2402 х 13%=312,26. Следовательно, работодатель должен высчитывать с Вашей зарплаты 312,26 рублей, на руки Вы должны получить 2789,74 рубля.

Этот расчет сделан, при условии что Вы получаете 50% от минимальной заработной платы. Есть еще условие, при котором работодатель может применять налоговый вычет на ребенка: Вы должны подать заявление, в котором необходимо изложить своё желание получать налоговый вычет на ребёнка и приложить к нему копии документов, подтверждающие Ваше право на получение налогового вычета на ребенка. Если Вы такое заявление не подавали работодателю, то он не имеет право уменьшать Ваш НДФЛ, а обязан высчитывать и перечислять в бюджет 13% от Вашего дохода.
Элла 30.03.2016 в 07:03 # Ответить
Спасибо большое!
Татьяна 02.04.2016 в 06:08 # Ответить
Здравствуйте. Помогите пожалуйста рассчитать подоходный налог. У мужа з/п 7500, подоходный налог берут 2000 руб. Но у нас 2 несовершеннолетних детей. Правильно с него вычитают?
Наталия 13.05.2016 в 08:49 # Ответить
Татьяна, добрый день. Подоходный налог с дохода составляет 13%. Т.е., даже без стандартных вычетов на детей, подоходный налог с суммы дохода 7500 рублей, составит 975 рублей. Вероятно у него доход более 7500-00. Если Ваш муж напишет заявление о предоставлении налогового вычета на двоих детей, то работодатель обязан будет применять вычет из расчета 1400 рублей, на каждого ребенка. Т.е. (7500-2800)х 13%= 611-00. Т.е., подоходный налог будет не 975, 611 рублей. Ваш муж может не подавать работодателю такое заявление, а просто в конце года подать заявление в ФНС и ему вернуть сумму стандартного налогового вычета на детей.
Альбина 08.04.2016 в 11:51 # Ответить
Здравствуйте. Такой вопрос, у меня двое детей, по старшему ребенку я мать одиночка. Вышла замуж , но ребенка муж не усыновлял. Теперь в бухгалтерии говорят, что мне не положена льгота по матери одиночки на старшего, т.к. я вышла замуж. Только льгота на двух детей, хотя по другой организации удерживали еще как с одиночки. Спавку я им предоставила с ЗАГСа. Спасибо.. Правы ли они?
Наталия 13.05.2016 в 08:56 # Ответить
Альбина, добрый день. Если у Вас в свидетельстве о рождении ребенка, в графе отец стоит прочерк и Ваш второй муж не усыновил ребенка, то за Вами сохраняется статус матери - одиночки.
Александр 11.05.2016 в 17:55 # Ответить
Здравствуйте, мы с женой работаем на одном муниципальном предприятии,но нам отказали в вычетах на детей,так как мы не являемся гражданами РФ.Мы беженцы с Донбасса, у нас 5 несовершеннолетних детей,двое из них приёмные,дети-сироты.Правомерно ли нам отказали,ведь беженцы по закону пользуются всеми правами,что и не граждане РФ.Подскажите пожалуйста. Спасибо.
Александр 11.05.2016 в 17:55 # Ответить
Здравствуйте, мы с женой работаем на одном муниципальном предприятии,но нам отказали в вычетах на детей,так как мы не являемся гражданами РФ.Мы беженцы с Донбасса, у нас 5 несовершеннолетних детей,двое из них приёмные,дети-сироты.Правомерно ли нам отказали,ведь беженцы по закону пользуются всеми правами,что и не граждане РФ.Подскажите пожалуйста. Спасибо.
Наталия 13.05.2016 в 09:05 # Ответить
Александр, добрый день.Т.к., иностранный гражданин или лицо без гражданства, признаваемое беженцем или получившее временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", не является налоговым резидентом Российской Федерации, то вычеты ему не предоставляются. Чтобы иметь право на применение вычетов, необходимо стать налоговым резидентом РФ. Если срок Вашего пребывания в РФ составит более 183 дней, Вы вправе получить статус резидента.
Светлана 12.05.2016 в 10:41 # Ответить
Здравствуйте у меня на опеке ребенок,с какой суммы должен браться налог.Спасибо
Наталия 13.05.2016 в 09:11 # Ответить
Светлана,согласно пп4 п1 ст. 218 НК РФ,
налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Если Вы не единственный родитель, то вычет предоставляется в стандартном размере- в зависимости от количества детей, не имеет значения Ваши это дети или находящиеся под опекой. Если у Вас один ребенок , то на вычет 1400 рублей, если два то 2800 рублей, если три - то 2800+3000=5800 рублей.
Ольга 20.06.2016 в 09:12 # Ответить
я мама 2-х несовершеннолетних детей, муж умер в 2014 г, сколько составляет в моем случае налоговый вычет? спасибо
Наталия 08.07.2016 в 13:20 # Ответить
Ольга, в Вашем случае налоговый вычет на двух детей 5600 рублей.
Алексей 21.06.2016 в 14:58 # Ответить
ндфл
Как рассчитывают ндфл с физического лица с одним новорожденного ребёнка и выплаты алиментов на второго. Есть какие льготы?
Наталия 08.07.2016 в 13:25 # Ответить
Алексей, стандартный вычет на одного ребенка 1400 рублей, возможен к применению для каждого родителя. Т.е., НДФЛ берется с Вашей зарплаты , уменьшенной на 1400 рублей. Алименты рассчитываются с зарплаты, после удержания НДФЛ.
Про льготы не понятно, что Вы хотели спросить?
Николай иванович 12.07.2016 в 09:19 # Ответить
Какая сумма з/п не облагается
Наталия 02.08.2016 в 11:23 # Ответить
Николай Иванович, любая сумма зарплаты облагается НДФЛ.
Наталья 02.08.2016 в 06:44 # Ответить
налог с иностранного работника
Добрый день. Какой процент снимается с зп иностранного работника при наличии у него РВП. Ранее работник оплачивал налог за патент, при получении рвп, патент не нужен. Сумма зп 10000 руб. Спасибо
Наталия 02.08.2016 в 11:22 # Ответить
Наталья, добрый день. НДФЛ 30% для нерезидента, 13% для резидента.
Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст. 207 Налогового Кодекса РФ).
Анна 09.08.2016 в 13:50 # Ответить
Здравствуйте! Я гражданка Армении, нахожусь в России с 2014 года, с мая 2015 года работаю по гражданско-правовому договору на физ. лицо, платила налог за 2015 год, у меня один ребенок, для меня предусматривается ли налоговый вычет в размере 1400 рублей? У меня есть разрешение на временное проживание в РФ.
Галина 17.08.2016 в 07:01 # Ответить
Здравствуйте! Я мама двух несовершеннолетних детей, сколько составляет мой налоговый вычет и зависит ли он от размера зарплаты? спасибо!
Ирина 28.08.2016 в 11:32 # Ответить
Здрастуйте, скажете пожалуйста я гражданин Украина. Работаю по патенту, у меня 2 несовершеннолетних детей. Как с меня должни делать ви чети. З.П. 25000 р.
Наталия 10.09.2016 в 11:52 # Ответить
Ирина, если Вы являетесь резидентом РФ и ставка НДФЛ у Вас 13%, то Вы имеете право на налоговый вычет в размере
5600 рублей. Ваша зарплата не должна превышать 350000 рублей. Как только перейдете порог в 350000, вычет получать не имеете право.
Антон 29.08.2016 в 10:33 # Ответить
Вопрос по вычислению общей суммы ЗП
Мне на карту ежемесячно приходит 12 000 рублей. Бухгалтер в отпуске, а мне нужна справка о доходах для получения льготы на ребенка.
Как рассчитать з/п с налогом для справки? 13793,1?
Наталия 10.09.2016 в 10:51 # Ответить
Антон, справку Вам может выдать только бухгалтер или его заместитель, за подписью руководителя. Необходимо знать, получаете ли Вы налоговый вычет на ребенка. А только затем определить Вашу заработную плату - подоходный налог составляет 13%. Если к выдаче 12000, то 13% - 1793,10 рублей. Итого оклад - 13793,1. Вы посчитали правильно, если у Вас нет налогового вычета на детей.
Ольга 01.09.2016 в 10:58 # Ответить
Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать сумму которую должны обложить налогом имея двух детей. Оклад у меня 8000т.руб., Заработная плата 8000, подоходный налог берут 1200, дети не совершено летние. Заранее спасибо!
Наталия 10.09.2016 в 11:56 # Ответить
Ольга, добрый день. Налоговый вычет на двоих детей - 5600 рублей. Следовательно - (8000 - 5600)х 13%= 312 рублей- подоходный налог. Может Вы не подавали заявление и документы для налогового вычета, и поэтому Ваш работодатель его не применяет. Даже без налогового вычета при доходе 8000 рублей, НДФЛ 13% составляет 1040 рублей, откуда берется 1200 рублей? Уточните у работодателя. Вам обязаны при каждой выплате зарплаты выдавать расчетный лист, в котором имеются все необходимые начисления.
Марина 23.09.2016 в 18:34 # Ответить
Добрый день. Я Мама двоих детей. Старшей 4 года младшей 3 года. Я работала в компании пол года а на седьмой месяц подала заявление на вычет из налога. Можно ли вернуть деньги за первые шесть месяцев работы. Перерасчёт сделали только за последний месяц. И куда обращаться?
Наталия 24.09.2016 в 11:42 # Ответить
Марина, добрый день.
Если Вам были предоставлены вычеты на детей не в полном объеме, то Вы имеете возможность вернуть уплаченный налог в следующем году (2017), подав в налоговую инспекцию декларацию и необходимые документы. К таким документам относятся: декларация 3-НДФЛ; свидетельства о рождении детей.
Андрей 24.09.2016 в 00:03 # Ответить
к какому виду вычета относится налоговый вычет с зарплаты? имеет ли значение являюсь ли я госработником или нет? также с какая максимальная сумма при налоговом вычете по зарплате?
Наталия 24.09.2016 в 11:57 # Ответить
Андрей, добрый день.

1. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Все налоговые вычеты рассчитываются применительно к зарплате (Вашему доходу). Видимо Вы имели в виду стандартный налоговый вычет детей.

2. Не имеет значения являетесь Вы государственным служащим или нет.

3. Максимальная сумма - 350 тыс. рублей. Как только в течение года Ваш доход превысит эту сумму, Вы лишаетесь возможности получать налоговый вычет.
Ангелина 24.09.2016 в 09:20 # Ответить
Здравствуйте, у меня двое несовершеннолетних детей и я в разводе. Какой налог будет сниматься с моей зарплаты?
Спасибо
Наталия 24.09.2016 в 11:46 # Ответить
Ангелина, стандартный налоговый вычет на двоих детей в 2016 году - 2800 рублей. Т.е. для расчета НДФЛ, от Вашего дохода отнимут 2800 рублей, затем умножат на 13%. Полученная сумма и будет являться налогом на доходы - НДФЛ. Для того чтобы работодатель мог применить налоговый вычет, Вам необходимо предоставить по месту работы заявление и свидетельства о рождении детей.
Любовь 05.10.2016 в 19:26 # Ответить
Здравствуйте. Моя зарплата 13.682. Есть сын учащийся, (очное обучение) сколько с меня должен удерживать ежемесячно работодатель ?
Наталия 11.10.2016 в 13:29 # Ответить
Любовь, здравствуйте.
Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, либо учащегося на очной форме обучения в возрасте до 24 лет.

Если Ваш сын относится к этой категории, то расчет следующий
(13682 -00 - 1400-00 ) х 13% =1596-66. Следовательно, с Вас должны удержать - 1596-66 рублей. Это при условии, что предоставили все необходимые документы и подали заявление работодателю о применении налогового вычета.
Елизавета 31.10.2016 в 14:29 # Ответить
Здравствуйте, у меня муж военнослужащий , и ребёнок несовершеннолетний 1,5 года до сих пор не подавали документы чтоб налог был меньше, должны ли нам сделать перерасчёт со дня рождения, и сколько это составит если зп составляет 35000 без налога, и сколько будет ежимесечный налог после этого?
Наталия 31.10.2016 в 17:06 # Ответить
Елизавета, добрый день. Налоговый вычет на одного ребенка предоставляется в размере 1400 рублей. Это значит, что от дохода в размере 35 000 вычитается налоговый вычет - 1 400 рублей, а затем оставшаяся сумма 33 600 облагается налогом в размере 13%, что составит 4 368 рублей. 4 368 рублей - это налог на доходы, который удерживается работодателем и перечисляется в бюджет.

Обычно заявление и сопроводительные документы подается работодателю, чтобы он мог применить налоговый вычет. Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или, при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет. Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года, независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и все необходимые документы. А чтобы получить вычет за прошлый год, необходимо подать в налоговый орган.

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и все необходимые документы. Т.е. за 2016 год работодатель Вам пересчитает вычет. Но за прошлый год Вам могут вернуть деньги только в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить в налоговую форму НДФЛ-3 и документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
Татьяна 22.12.2016 в 17:41 # Ответить
Мой сын, гражданин Белоруссии, будет работать в России по трудовому договору с декабря 2016 г. по апрель 2017 г. Какой процент подоходного налога будет удерживаться с его заработной платы?
Наталия 23.12.2016 в 09:21 # Ответить
Татьяна, добрый день. Доход гражданина Республики Беларусь, временно пребывающего на территории России, с которым заключен срочный трудовой договор более чем на 183 дня или бессрочный трудовой договор, облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.
Татьяна 30.01.2017 в 15:07 # Ответить
Я гражданка Белоруссии.В Москве работаю с 2011 года,но работаю не официально.Если я в 2017 году устроюсь работать по ТК РФ.Сколько у меня будут высчитывать НДФЛ?
Наталия 31.01.2017 в 07:17 # Ответить
Татьяна, добрый день. В отношении граждан Республики Беларусь действует особый порядок налогообложения, в соответствии с Соглашением между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.

Для них статус налогового резидента РФ устанавливается исходя не из срока пребывания в стране, а из срока трудового договора. То есть если работодатель заключит с Вами трудовой договор на срок не менее полугода, то Ваш подоходный налог будет с первого же дня работы составлять 13% от заработка.
Юля 31.01.2017 в 14:31 # Ответить
Здравствуйте. Если начальник вместо 13% вычитает 44%, что делать, как отстоять свое мнение?
Наталия 31.01.2017 в 14:44 # Ответить
Юлия, добрый вечер. За что Ваш начальник вычитает 44%? Непонятная ситуация. Налог на доход с зарплаты работника 13%, если работник гражданин РФ. Каждый работодатель об этом знает. Может, он с Вас высчитывает какое то возмещение ущерба, но не подоходный налог?

Согласно п. 2 статьи 207 НК РФ и п. 1 статьи 224 НК РФ ставка НДФЛ для резидентов РФ (граждан, проживающих на территории страны свыше 183 дней за 12 месяцев), равна 13%. Максимальная ставка НДФЛ 35% предусмотрена с доходов полученных в виде выигрышей и призов. О существовании ставки НДФЛ 44% в НК РФ ничего не сказано.
Ирина 01.02.2017 в 11:21 # Ответить
НДФЛ
Здравствуйте,я одинокая мама, на работу вышла в июне 2016г. Являюсь одинокой мамой, старшая дочь - 7 л - инвалид с детства, младший сын - 5 л - здоров. Оклад у меня 14000.

Правильно ли я понимаю, сумма с которой должен учитываться налог высчитывается в моём случае так:

12000 (ребёнок инвалид) + 2800 (одинокая мама, двойной вычет) + 2800 = 17600, т.е. я должна получать 14000 оклада, вместо 13300 которые я получаю? Или я что-то неправильно считаю?

Заранее благодарна!
Наталия 03.02.2017 в 06:55 # Ответить
Ирина, добрый день.

С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида составляет 12 000 рублей. Так как Вы одинокая мама, то вычет составит 24000 рублей. На младшего сына Вам положен вычет 1400 рублей + 1400 рублей (одинокая мама). Получается, что Ваш доход вообще не облагается НДФЛ. Но для этого необходимо предоставить работодателю все необходимые документы и написать заявление на применение вычета.
Галина 15.02.2017 в 05:06 # Ответить
Здравствуйте я мама 2-х детей моя зарплата 10500 руб сколько составляет мой подоходный налог? Спасибо
Наталия 15.02.2017 в 11:47 # Ответить
Галина, здравствуйте. На каждого первого и второго ребенка каждому из родителей дано право применять налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка. Следовательно вычет для Вас составит 2800 рублей. Если Ваш муж не получает вычет на детей, то тогда Ваш вычет составит 5600 рублей.

Ваш подоходный налог по первому варианту будет в размере:

(10500 -2800) х13% = 1001,00 рубль, следовательно, на руки Вы получите 9499,00 рублей.

Ваш подоходный налог по второму варианту (10500-5600)х13%=637,00 рублей, следовательно на руки Вы получите 9863,00 рубля.

Для того чтобы получить вычет по первому варианту Вы должны предоставить работодателю заявление на применение вычета и свидетельства о рождении детей. Для получения вычета по второму варианту дополнительно необходимо предоставить справку с места работы мужа о том, что он не использует налоговый вычет на детей для расчета подоходного налога.
Екатерина 15.02.2017 в 11:19 # Ответить
Добрый день! Подскажите пожалуйста, высчитывается ли подоходный налог13%-со стайерского договора?
ostapx1 15.02.2017 в 11:25 # Ответить
Здравствуйте! Что вы подразумеваете под "стайерским договором"?
Маришка 17.02.2017 в 14:07 # Ответить
Здравствуйте, я получаю з/п в размере 37500 рублей, у меня есть один ребёнок - инвалид несовершеннолетний можете мне сказать сколько будет составлять налоговый вычет? Сколько я буду получать зарплату в итоге ))
Наталия 18.02.2017 в 07:47 # Ответить
Маришка, здравствуйте. Вычет на одного несовершеннолетнего ребенка инвалида предоставляется для каждого из родителей в размере 12000 рублей до тех пор, пока годовой совокупный доход не превысит 350 000 рублей.

Если Ваш ежемесячный доход 37500, то 350 000 / 37500= 9,3 месяца, Вам будут в течение 9 месяцев предоставлять налоговый вычет.

Ваш зарплата с учетом вычета:

37500 - (37 500 - 12 000) х 13% = 34 185 рублей.

Но не забывайте, что Вы обязаны предоставить работодателю необходимые документы, чтобы он мог предоставлять Вам вычет на ребенка.
Дарья 28.02.2017 в 14:03 # Ответить
Скажите, если сумма зарплаты по договору составляет 12000, а налог с этой суммы 1560, то каким образом я получу данную зарплату в оговоренном размере, если с меня вычтут налог и останется всего 10500?
Наталия 28.02.2017 в 15:04 # Ответить
Дарья, добрый день. В трудовом договоре указывается размер установленной зарплаты - это Ваш доход. Согласно законодательству РФ, доход облагается налогом. В частности доход в виде заработной платы облагается налогом на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. За вычетом налога Вы получаете зарплату. В договоре же не указано, что 12 000 рублей будет выдано Вам на руки. Т.е., Вы получаете доход, уплачиваете налог через налогового агента, которым является Ваш работодатель, а на руки получаете оставшуюся сумму. Работодатель сам перечисляет этот налог за Вас в бюджет.
Роман 01.03.2017 в 16:54 # Ответить
А почему РПЦ не платит налоги?
Марина 10.03.2017 в 14:35 # Ответить
Подскажите, пожалуйста, у меня трое детей, у первого ребенка нет кормильца, с отцом других двоих детей я в разводе. Какая сумма у меня не должна облагаться налогом? Сейчас у меня 4200
Наталия 13.03.2017 в 17:53 # Ответить
Марина, добрый вечер. Вы можете использовать вычет в следующих размерах:

за первого ребенка при предоставлении справки, что у ребенка нет кормильца - 2800 рублей
за второго ребенка - 1400 рублей
за третьего ребенка - 3000 рублей.

Всего 7200 рублей составит Ваш вычет. Если отец второго и третьего ребенка не получает вычет на детей по месту своей работы (он вправе отказаться), то вычеты удваиваются. Вам необходимо подтвердить, что отец детей не использует вычеты. По первому ребенку у Вас также есть право получения двойного вычета, поэтому я и написала 2800 рублей. Но конечно это право необходимо подтвердить, предоставив справку работодателю, что у ребенка действительно нет отца. Также вычеты применяют до тех пор, пока Ваш годовой доход не превысит 350 000 рублей. После достижения зарплаты этого порога вычет не применяется.
Лена 01.04.2017 в 15:05 # Ответить
Добрый день. В прошлом году у меня не правильно удерживали налог, то есть ошиблись в вычетах. Документов ложных я не представляла. В бухгалтерии объяснили , что у них слетела программа, и полгода они налоги удерживали не правильно. А сейчас требуют вернуть деньги. Бухгалтерия имеет на это право?
Наталия 01.04.2017 в 17:07 # Ответить
Лена, добрый вечер. Если Ваш работодатель, который одновременно является Вашим налоговым агентом, обнаружил ошибки при расчете суммы НДФЛ, то он обязан удержать не полностью удержанный НДФЛ, перечислить его в бюджет, начислить пени и уплатить их. Причем если работодатель самостоятельно обнаружил ошибку и перечислил в бюджет сумму недоимки и пени, без получения требования из ФНС, штраф он не платит. Если такую ошибку найдут проверяющие органы, то работодатель заплатит ко всему еще и штраф. Ваш работодатель действует в рамках закона и обязан удержать с Вашего дохода ошибочно недополученный налог на доход.
яна 18.04.2017 в 12:56 # Ответить
Добрый вечер, у мужа официальная зарплата 14000, сколько с него должны вычитать подоходный налог, если у нас ребенок 4 года?
Наталия 18.04.2017 в 15:06 # Ответить
Добрый день. Ваш муж может использовать налоговый вычет, в размере на 1 ребенка он составляет 1400 рублей. Если Вы не работаете и не используете налоговый вычет на ребенка, то Ваш муж может получать двойной налоговый вычет 1400 + 1400.
С одним налоговым вычетом расчет такой:
(14 000 - 1400) х 13% = 1638 рублей. Т.е. вычитать из зарплаты мужа должны 1638 рублей. На руки он должен получать 12362 рубля. Это расчет для гражданина РФ. Чтобы использовать налоговый вычет на ребенка, необходимо написать заявление и предоставить его вместе со свидетельством о рождении ребенка работодателю.
татьяна 18.04.2017 в 23:52 # Ответить
У моего мужа зарплата 9400 без вычетов. Сколько он должен получить с вычетом, если у нас трое детей?
Наталия 19.04.2017 в 09:18 # Ответить
Татьяна, здравствуйте. Налоговый вычет на первых двух детей составляет по 1400 рублей, на третьего ребенка 3000 рублей. Исходя из этого:

9400 - (1400+1400+3000) = 4200 рубля, с этой суммы у него должны удерживать подоходный налог 13%:

4200 х 13% = 546 рублей.

Следовательно на руки он должен получить:

9400 - 546 = 8854 рубля.

Если Вы не используете свой налоговый вычет, то муж вправе его использовать на своей работе. В этом случае у него будет двойной налоговый вычет.
Ольга 19.04.2017 в 16:01 # Ответить
А как вычислить налог с зарплаты 3900 если детей 3?
Наталия 19.04.2017 в 18:30 # Ответить
Ольга, добрый вечер. Вообще минимальный размер зарплаты в РФ на 2017 год - 7500 рублей. Ниже она не может быть. Видимо, это работа с неполным рабочим днем.

Общий вычет на троих детей в 2017 году составляет: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

С 3900 рублей не должны высчитывать подоходный налог, так как зарплата меньше вычетов.
Елена 27.04.2017 в 07:24 # Ответить
Вычеты НДФЛ
Добрый день, подскажите сумму вычета с которой не будут удержан НДФЛ, если в семье есть ребенок инвалид 6 лет, и второй ребенок 5 лет з п мужа составляет 14 000 руб.
Наталия 29.04.2017 в 11:09 # Ответить
Елена, добрый день. Вычет на ребенка-инвалида первой или второй группы в 2017 году составляет 12000 рублей, вычет на второго ребенка 1400 рублей. Общий вычет составит 13400 рублей. Вот с этой суммы НДФЛ не удерживается. В Вашем случае НДФЛ составит (14000 - 13400) х 13% = 78 рублей.
Аминат 26.05.2017 в 07:10 # Ответить
Добрый день. У меня зарплата 16000. Есть один несовершеннолетний ребёнок. Не авно стал инвалидом. Сколько будет с меня взыматься налог?
Наталия 27.05.2017 в 11:42 # Ответить
Аминат, добрый день. Так как в Вашем вопросе не совсем понятно, Вы или Ваш ребенок получил инвалидность, приведу расчет подоходного налога в обоих случаях. При расчете НДФЛ инвалидам работникам могут быть предоставлены следующие стандартные вычеты:

в размере 500 руб. в месяц.

Согласно подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ право на этот вычет имеют:

инвалиды с детства;
инвалиды I и II групп.

Следовательно, при зарплате 16000 рублей, учитывая налоговый вычет 500 рублей, подоходный налог составит:

(16000 -500)х13%= 2015 рублей

В 2017 году вычет для детей-инвалидов только первой и второй группы инвалидности, не достигших совершеннолетия (18 лет) и после этого возраста до 24 лет, которые обучаются в учебном заведении на дневном отделении составляет 12 000 рублей.
Подоходный налог в этом случае составит:

(16000-12000)х13%=520 рублей
22.07.2017 в 04:02 # Ответить
18%
Здравствуйте. У мужа на работе объявили налоговый вычет 18%, с дополнительного заработка (внеурочная подработка в свободное время) в родной организации, оформленного как премия. Детей нет. Правомерно ли это?
Спасибо. Елена.
24.07.2017 в 09:53 # Ответить
Добрый день. Налоговый вычет - это не уменьшение зарплаты, а, наоборот, уменьшение НДФЛ, а зарплата за счет такого уменьшения получается больше. НДФЛ для резидентов РФ с заработной платы составляет 13%. В РФ вообще нет такой налоговой ставки - 18% на доходы. С премии удерживают НДФЛ 13%.
13.08.2017 в 17:26 # Ответить
Я бюджетный работник, у меня стабильная зарплата 18.000. Получила отпускные с задержкой неделю 34.000. Зарплату за предыдущий отработанный месяц не дают, говорят ушла на налоги. Мои действия?
16.08.2017 в 13:56 # Ответить
Добрый день.

Отпускные работодатель обязан выдать Вам за три дня до наступления первого дня отпуска. Налог с зарплаты Вы платите один - НДФЛ, его размер 13%. Причем если Вы имеете право на налоговые вычеты, то размер полученного дохода будет больше.

Удерживать у Вас при стабильной зарплате, без учета вычетов должны 18000х13% = 2340 рублей. С отпускных НДФЛ удерживается в таком же размере - 13 %.

Работодатель обязан Вам выдавать при выдаче зарплаты расчетный лист. В расчетном листе отражено: сумма начисленная, сумма удержанная, сумма выданная Вам на руки.

Вы вправе обратиться с заявлением в прокуратуру, инспекцию по труду.
21.08.2017 в 22:35 # Ответить
Я мама двоих детей и по т.к. отработала три дня з/п составила 3500 рублей. Сколько с меня высчитают налога?
22.08.2017 в 14:04 # Ответить
Добрый день. С зарплаты удерживают 13 % налога на доходы, все остальные взносы работодатель осуществляет за свой счет. Если Вы предоставляли справку о наличии у Вас двоих детей и подавали работодателю заявление о применении налогового вычета, то с Вас высчитают 91 рубль. Если Вы не подавали работодателю вышеуказанные документы, то высчитают 455 рублей.
23.08.2017 в 14:24 # Ответить
Подскажите, пожалуйста, если двое детей, но один не мой, и получает алименты, а мы находимся в браке официально, то каким будет налоговый вычет?
24.08.2017 в 11:14 # Ответить
Здравствуйте, в Вашей ситуации налоговый вычет будет предоставлен для одного ребенка, потому что для второго ребенка (не Вашего), вычет будет предоставлен его отцу и матери. Налоговый вычет на детей предоставляется обоим родителям, но если один из родителей напишет заявление, о том, что он не желает использовать налоговый вычет на ребенка, то второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.
24.08.2017 в 02:59 # Ответить
Правда, что при доходе в 500.000 рублей в год подоходний налог не взимается?
24.08.2017 в 11:10 # Ответить
Добрый день. В Статье 217 НК РФ содержится перечень не облагаемых доходов. В данном перечне отсутствует позиция, о том, что доход свыше 500 000 рублей не облагается НДФЛ.
31.08.2017 в 15:13 # Ответить
Здравствуйте! Я проведена у ИП на пол ставки, есть несовершеннолетний ребёнок, сколько будет составлять мой подоходный налог?
31.08.2017 в 15:21 # Ответить
Добрый вечер. Ставка подоходного налога для граждан России с заработной платы (независимо оформлены Вы на ставку или на пол ставки) составляет 13%.

Имея несовершеннолетнего ребенка Вы вправе использовать налоговый вычет. На одного ребенка в 2017 году налоговый вычет составляет 1400 рублей. Для того, чтобы его учитывать, Вы должны написать заявление и предоставить его работодателю вместе со свидетельством о рождении ребенка. Только в этом случае Ваш работодатель сможет применять налоговый вычет на Вашего ребенка.

Допустим Ваш ежемесячный доход составляет 20 000 рублей. Применяя налоговый вычет получим сумму подоходного налога: (20 000 -1400 )х13%=2418 рублей.
06.09.2017 в 15:35 # Ответить
Я мама 5-ти детей. Я работаю, с меня налоги не высчитывают. А с мужа высчитывают налоги. Как быть и какая статья кодекса регулирует налоговые отношения?
08.09.2017 в 04:53 # Ответить
Добрый день. Применение налогового вычета на детей регулирует ст.48 НК РФ п.4. Ваш муж должен написать заявление о предоставлении налогового вычета и приложить к нему копии свидетельств о рождении детей. Если работодатель откажет в применении налогового вычета (что мало вероятно), то обратитесь с жалобой в инспекцию по труду.
08.09.2017 в 13:28 # Ответить
Здравствуйте. У меня двое маленьких детей. Зарплата 10 500. Сколько возьмут подоходный налог? И сколько на руки я должна получить?
16.09.2017 в 08:56 # Ответить
Добрый день. Налоговый вычет на двух детей составляет 2800 рублей. Если Вашему мужу не предоставляют налоговый вычет по его месту работы, то Вы можете использовать налоговый вычет в двойном размере.

Итак, при вычете в 2800 рублей (если муж использует налоговый вычет), расчет такой (10500 - 2800)х13% = 1001 рубль - это Ваш подоходный налог. Соответственно к получению на руки будет 10500-1001 = 9499 рублей.

Если Ваш муж возьмет на своей работе справку, что он не использует налоговый вычет, а Вы эту справку отнесете по месту своей работы и напишите соответствующее заявление, то расчет такой: (10500 - (2800х2))х13% = 637 рублей - это Ваш подоходный налог. Соответственно, на руки Вы получите 10500 -637=9863 рубля.
15.09.2017 в 18:10 # Ответить
Здравствуйте, а должен ли быть ндфл у мужа на работе меньше нсли у нас один ребёнок?
16.09.2017 в 08:58 # Ответить
Здравствуйте. Ваш муж может рассчитывать на уменьшение НДФЛ за счет налогового вычета в размере 1400 рублей, за одного ребенка. Для этого он должен предоставить по месту работы свидетельство о рождении ребенка и заявление о предоставлении налогового вычета.
11.10.2017 в 15:30 # Ответить
Здравствуйте. Я мама 3-х несовершенно летних детей, нахожусь в разводе, устраиваюсь на работу, зарплата 7 800. Скажите, пожалуйста, сколько будет составлять подоходный налог?
12.10.2017 в 08:54 # Ответить
Добрый день. Ваш подоходный налог будет составлять 260 рублей, при такой зарплате и троих детях.

Объясню почему. Налоговый вычет на детей составляет по 1400 рублей на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего.

Получается (7800 - 1400+1400+3000) х 13% = 260 рублей.

На руки Вы получите 7800 - 260 = 7540 рублей.

Чтобы Ваш работодатель мог применить к Вам налоговый вычет, Вы должны предоставить ему заявление и копии свидетельств о рождении Ваших детей.
23.11.2017 в 07:00 # Ответить
Здравствуйте! Какой у меня будет вычет при заработной плате 50 т.руб в месяц. Есть один ребёнок 3 года?
23.11.2017 в 14:26 # Ответить
Добрый день. Налоговый вычет на одного ребенка для каждого из родителей составляет 1400 рублей. Если вашему мужу предоставлен налоговый вычет по месту его работы, то расчет размера подоходного налога для вас следующий:

(50 000 - 1 400) х 13% = 6 318 рублей.

Если ваш муж не использует налоговый вычет, то он должен взять об этом справку с места работы, а вы должны предоставить ее своему работодателю и написать заявление о применении двойного вычета. В этом случае подоходный налог составит:

(50 000 - 2 800) х 13% = 6 136 рублей.
13.12.2017 в 13:42 # Ответить
Здравствуйте. Я мама двоих детей. Мать-одиночка. Заработная плата 8000 руб. Какой налог с меня снимается? Спасибо.
13.12.2017 в 14:43 # Ответить
Добрый день. Если Вы не предоставляли своему работодателю документы на налоговый вычет на детей, то от Вашего дохода (8000 рублей) у Вас удерживается подоходный налог в размере 13%.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом на детей, необходимо предоставить работодателю заявление на предоставление налогового вычета на двоих детей и приложить к заявлению следующие документы:

- свидетельства о рождении детей;
- документ, подтверждающий что Вы мать-одиночка.

В этом случае Вы можете использовать двойной налоговый вычет. На каждого первого и второго ребенка каждому из родителей предоставляется налоговый вычет в размере 1400 рублей. Если Вы мать-одиночка, то вычет происходит в двойном размере. Таким образом, налоговый вычет для Вас составит 2800 х 2= 5600 рублей. Следовательно исходя из дохода в 8000 рублей налог на доход составит:

(8000 - 5600) х 13% = 312 рублей. Сумма, полученная Вами на руки: 8000 - 312 = 7688 рублей. Таким образом, применяя налоговый вычет, Вы получаете на руки на 728 рублей больше.

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет ...

Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный ...

Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие ...

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей