Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Патентная система налогообложения 2017-2018

Патентная система налогообложения в 2015-2016 году

Патентная система налогообложения (ПСН) введена в действие на территории РФ с 2013 года главой 26.5 Налогового кодекса РФ. ПСН  вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

Т.е. для того чтобы иметь возможность применять ПСН, субъекты РФ должны принять законодательные акты по ее применению.

Применять ПСН могут только ИП в добровольном порядке.

Виды деятельности для ПСН

С 2016 года увеличен перечень видов деятельности, разрешенных к применению при патентной системе налогообложения. В 2017-2018 годах ПСН можно применять при 63 видах деятельности.. Причем местным региональным властям подп.2 п.8 ст. 346.43 НК РФ дано право дополнять этот список видами бытовых услуг. Но уменьшать этот список регионы не вправе.

Предоставляем Вам полный перечень видов деятельности на патентной системе налогообложения в 2017-2018 году, утвержденный Налоговым кодексом РФ:

1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3. Парикмахерские и косметические услуги;
4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7. Ремонт мебели;
8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12. Ремонт жилья и других построек;
13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18. Ветеринарные услуги;
19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30. Услуги платных туалетов;
31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40. Услуги по прокату;
41. Экскурсионные услуги;
42. Обрядовые услуги;
43. Ритуальные услуги;
44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
50. Производство кожи и изделий из нее;
51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
58. Деятельность по письменному и устному переводу;
59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Налоги, которые не платит ИП на ПСН

Патент для ИП в некоторых условиях может оказаться более выгодным по сравнению с другими системами налогообложения. Так, патентная система (при определенных условиях) освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности по уплате следующих налогов:

  • налога на доходы физических лиц в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН. При совмещении ОСНО и ПСН, ведется раздельный учет доходов, и НДФЛ оплачивается с доходов полученных при ОСНО;
  • налога на имущество физических лиц. Но в этом пункте есть два условия:

1. При совмещении ПСН и ОСНО, налог на имущество не платят только за то имущество, которое используется в целях применения ПСН.
2. Не подлежит оплате имущество, используемое в рамках ПСН, если данное имущество не включено в перечень имущества, утвержденного местными региональными властями. Если имущество включено в перечень имущества, утвержденного местными властями, или это имущество образовано в результате раздела имущества, включенного в вышеуказанный перечень, и на него установлена кадастровая стоимость, то оплачивать налог на недвижимость ИП, применяющие ПСН, обязаны.

  • налога на добавленную стоимость, опять же не во всех случаях. В следующих случаях ИП на ПСН обязан оплачивать НДС:

1. При осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения.
2. Если ИП ввозит товары на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
3. Если ИП выставил контрагенту счет-фактуру.

icon

Патентная система применяется предпринимателями, которые работают самостоятельно или с наемными работниками (средней численностью не больше 15 человек за налоговый период или другой срок, на который был выдан патент). Учитываются и трудовые и гражданско-правовые договора, а численность наемных работников (15 человек) учитывается по всем видам деятельности индивидуального предпринимателя, то есть не только по патенту.

Особенности получения патента для ИП

Для того чтобы получить патент для ИП необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением. Сделать это можно в налоговой инспекции по месту регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в налоговой инспекции субъекта Российской Федерации, где планируется осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента.

При этом действие патента распространяется исключительно на тот субъект РФ, в котором патент был получен. В патенте, выданном ИП, содержится информация о месте  его действия.

ИП может применять ОСН, ЕНВД или УСН одновременно с патентной системой налогообложения.

icon

Индивидуальные предприниматели имеют возможность получить несколько патентов по разным видам предпринимательской деятельности в одном субъекте РФ или в разных субъектах с одинаковым видом деятельности.

Заявление на получение патента для ИП

Как уже отмечалось, для получения патента нужно заполнить заявление. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@.

Заявление на получение патента заполняется по форме № 26.5–1.

Скачать заявление на получение патента для ИП можно по этой ссылке:

Для того чтобы правильно заполнить заявление для получения патента ознакомьтесь с Порядком заполнения этой формы:

В 2014 году был уточнен порядок подачи заявления на получение патента. Эти изменения действительны и в 2017-2018 годах. Из новых особенностей можно выделить:

  • подача заявления на получение патента — за 10 дней до начала деятельности (которая подпадает под ПСН);
  • возможность перехода на ПСН с момента регистрации ИП (одновременно с подачей заявления на получение патента).
icon

Обратите внимание на то, что в получении патента ИП может получить отказ. Перечень оснований для отказа в выдаче патента содержится в Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.346.45).

Отказ в выдаче патента ИП

В течение пяти дней со дня получения заявления на применение патента, ИФНС обязана выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.

Уведомление об отказе выдать патент, ИП может получить, если:

  • в заявление на применение патента указаны виды деятельности, в отношении которых ПСН не применяется;
  • в заявление на применение патента указан срок действия, не разрешенный НК РФ;
  • если ИП утратил право применять патент до окончания срока его действия, и заявление на применение ПСН было подано ранее, чем со следующего года;
  • если у ИП имеется недоплаченная сумма по патенту, полученному в предыдущий налоговый период;
  • в заявлении на получение патента не заполнены обязательные поля.

После устранения замечаний заявление на получение патента можно подать повторно. Главное, не нарушить срок подачи.

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента для ИП можно рассчитать, используя следующую формулу: БД X 6%.

БД — базовая доходность, а 6% — размер налоговой ставки.

Ставка 6 % при ПСН является максимальной. С 2015 года регионам дано право понижать налоговую ставку при применении ПСН  в пределах от 0 до 6.

В законе субъекта РФ прописана величина базовой доходности. Она необходима для расчета потенциально возможного дохода (за год) ИП для каждого из видов предпринимательской деятельности.

Максимальный размер потенциально возможного годового дохода в 2017 году составляет 1 425 000 рублей. Регионам дано право увеличивать, для определенных видов деятельности, максимальный размер потенциально возможного годового дохода до десяти раз, в том числе:

  • до трех раз – для ИП, оказывающих автотранспортные услуги, техобслуживание и ремонт транспорта;
  • до пяти раз – для всех видов патентной деятельности, осуществляемой в городах с населением свыше одного миллиона человек;
  • до десяти раз – для ИП, которые сдают в аренду недвижимость, занимаются розничной торговлей или общепитом.
icon

Доход, который предполагается получить, устанавливается на календарный год. В случае если по закону субъекта РФ годовой доход на следующий календарный год не был изменен, то действительным считается доход, который был установлен на предыдущий год.

Ставка налога и срок выдачи патента для ИП

Ставка налога для ИП на патентной системе налогообложения составляет 6% (или ниже) от потенциально возможного дохода. Сумма налога рассчитывается как произведение суммы потенциального дохода (по закону соответствующего субъекта РФ) на налоговую ставку, установленную местными властями.

Индивидуальный предприниматель в праве самостоятельно определять срок, на который будет выдан патент.

Патент для ИП может выдаваться максимум на 12 месяцев. Минимальный срок — 1 месяц.

Последней возможной датой действия патента является 31 декабря каждого года.

Порядок оплаты патента для ИП

Оплата патента для ИП может быть произведена в следующем порядке:

  1. Вся стоимость патента оплачивается в течение 25 календарных дней, в случае если патент выдан на срок менее 6 месяцев.
  2. 1/3 от стоимости патента оплачивается в срок до 25 календарных дней (с начала применения патентной системы налогообложения), оставшаяся сумма — не позже, чем за 30 дней до дня окончания срока действия патента.

Сроки оплаты патента, а также его стоимость, полная и разбитая по конкретным срокам, указана в бланке выданного патента.

До 2017 года, в случае не вовремя оплаченного патента или его части, ИП лишался возможности применять патент в текущем году и вынужден был перейти на другую систему налогообложения. В 2017-2018 году, если вы не оплатите стоимость патента в установленные сроки, то вы сможете продолжать работать на ПСН, но обязаны заплатить пени за просрочку. Пеня рассчитывается за все дни просрочки. Т.е. на тот день когда вы оплатите стоимость патента, вы должны рассчитать и уплатить пени.

Страховые взносы при использовании патента для ИП

При использовании индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, возможность уменьшения стоимости ПСН на размер уплаченных страховых взносов отсутствует.

В Федеральном законе № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации…» содержится статья 58 «Пониженные тарифы страховых взносов… в переходный период 2011–2027 годов». Несмотря на то, что Закон 212-ФЗ прекратил свою существование, положения 58 статьи, теперь предусмотрены НК РФ.

icon

В соответствии с этой статьей, патентная система налогообложения в 2017-2018 году предполагает льготные тарифы страховых взносов, а именно:

  • ПФР — 20%;
  • Фонд Соц. страхования: на случай потери временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0%; на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%;
  • ФОМС — 0%.

То есть размер страховых выплат для индивидуальных предпринимателей на ПСН составляет 20%.

Но существуют виды деятельности на ПСН, при осуществлении которых пониженные ставки взносов не применяются. К таким видам деятельности относятся:

  • сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п. 19 НК РФ);
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (п. 45 НК РФ);
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (п. 46 НК РФ);
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (п. 47 НК РФ).

Для этих видов деятельности на ПСН взносы в фонды за наемных работников необходимо рассчитывать по следующим тарифам:

  • ПФР — 22%;
  • ФОМС — 5,1%.

В ФСС осуществляется два платежа по следующим тарифам:

  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 0,2%;
  • на случай потери временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9%.

Особенности учета при использовании патента для ИП

В соответствии с действующим законодательством РФ, ИП на ПСН не подают декларацию и не ведут бухгалтерский учет.

Книга доходов и расходов (КУДиР) ведется отдельно для каждого из патентов, но не подается в налоговую службу и не заверяется.

Утрата права на применение патента для ИП

Стоит акцентировать внимание на том, что, как правило, одной из причин утраты права на применение ПСН индивидуальным предпринимателем может стать несвоевременная оплата патента.

К другим причинам утраты права на применение патента для ИП относятся:

  • превышение годовой выручки от реализации. Допустимо — не более 60 млн. рублей;
  • превышение средней численности работников ИП (не должно быть больше 15 человек).

Если патент был утрачен, его можно восстановить только со следующего года.

Материал актуализирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 01.11.2017

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

icon

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); 8 (812) 309-52-81 доб. 622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); 8 (800) 333-45-16 доб. 342 (Федеральный номер). Это быстро и бесплатно!

Комментарии

Таисия 03.12.2014 в 19:20 # Ответить
Сколько будет стоить налог на 2015 год по ОКВЭД 60.24 ( Грузоперевозки)-одна машинв,грузоподъемность до 20т
Ирина 11.12.2014 в 09:38 # Ответить
Таисия, всё зависит от Вашего региона, Вы не указали, где Вы
Валера 23.12.2014 в 05:15 # Ответить
Сколько будет налог на перевозку пассажиров на четыре автобуса ПАЗ 32054 в Республики Марий Эл городские перевозки
Татьяна 20.01.2015 в 12:57 # Ответить
Добрый день,а где можно узнать базовую доходность, что рассчитать стоимость патента на 2015 год г.Воронеж
Иван 02.02.2015 в 10:26 # Ответить
ПФР
В соответствии с этой статьей в 2014—2018 гг. патентная система налогообложения 2015 предполагает льготные тарифы страховых взносов, а именно:
ПФР — 20%; - от чего ???
я 17.08.2016 в 08:42 # Ответить
!
От з.платы
Григорий 17.03.2015 в 09:41 # Ответить
ПФР
ПФР - 20% ????
Ну ответьте , пжл!!!!
Марина 25.03.2015 в 03:46 # Ответить
20 %
20% в ПФР за работника ( с его зарплаты)
Елена 09.04.2015 в 03:53 # Ответить
Елена Свердловская область
можно ли применять систему ПСН для производства бутилированной воды и ее продажи
ostapx1 09.04.2015 в 07:34 # Ответить
Для производства бутилированной воды вы должны указать в регистрационных документах ИП следующий ОКВЭД :

15.98 Производство минеральных вод и других безалкогольных напитков.

Данный вид деятельности, не относится к видам предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения.

Следовательно, применять патентную систему налогообложения для производства бутилированной воды вы не можете.

А вот для продажи воды можно использовать патент. Поэтому рекомендую вам, совместить в вашей деятельности два специальных режима налогообложения: производство воды - упрощенная система налогообложения (предпочтительнее доходы-расходы); для реализации воды - патент. Налоговое законодательство РФ позволяет совмещать два эти режима.
алексей 17.04.2015 в 16:42 # Ответить
Хочу открыть прокат квадроциклов спортивных(спорт инвентарь) подойдёт ли мне патент?и сколько мне это обойдется?карелия петрозаводск
ostapx1 18.04.2015 в 08:47 # Ответить
Для организации проката квадрациклов, Вам подойдет патентная система налогообложения.

Законом Республики Карелии «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия от 27.11.2012 № 1646-ЗРК жителям Вашего региона предоставлена возможность использовать патентную систему налогообложения при оказании услуг по прокату.

Налоговая ставка на патентной системе установлена 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода.

Потенциально возможный доход по данному виду деятельности, так же определен в вышеназванном Законе Республики Карелии. На 2015 год он составляет 270000 рублей в год.

Следовательно, если у Вас не будет наемных работников, Вы заплатите стоимость патента в год 16200 рублей. Патент можно брать на срок от шести месяцев до одного года. Следовательно, если Вы возьмете патент сроком на шесть месяцев к уплате будет сумма 8100 рублей, за период на который выдан патент – пол- года. Так же, Вы должны будете оплатить за себя, как за индивидуального предпринимателя фиксированные взносы в пенсионный и медицинский фонды. В 2015 году эта сумма составляет - 22261-38 рублей. Заплатить в Вашем случае можно один раз все сумму в конце года. Обратите внимание, если Вы оформите патент на пол- года, взносы в пенсионный и медицинский фонд все равно необходимо оплатить за весь год.

В случае если у Вас будут наемные работники:

1. Стоимость патента при принятии на работу от 1 до 5 работников не изменится.

2. Стоимость патента при принятии на работу от 6 до 10 работников составит 24300 рублей в год.

3. Стоимость патента при принятии на работу от 10 до 15 раб работников (максимальное количество, которое Вы можете принять на работу при патентной системе налогообложения) составит 33120 рублей в год.

4. За наемных работников Вы должны будете оплачивать взносы в пенсионный фонд в размере 20 % от заработной платы каждого работника, в фонд социального страхования – сбор на страхование от несчастного случая на производстве – ставку данного сбора Вам установит Региональный фонд социального страхования, ориентировочно 2 % от суммы начисленной зарплаты Вашим работникам. Работая на патенте, по данному виду деятельности Вы освобождены от взносов с зарплаты в медицинский фонд -5,1% и от взносов на обязательное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством- 2,9%.

Отчетность в налоговую инспекцию, Вам сдавать не надо, если нет наемных работников, то и в фонды отчетность отсутствует. При приеме на работу наемных работников, Вы должны в течение 10-ти дней со дня приема первого работника стать на учет в Фонд социального страхования и в течение 30-ти дней стать на учет в Пенсионный фонд как работодатель. Затем по итогам каждого квартала Вам необходимо будет предоставлять в эти фонды отчетность.
Nik 27.04.2015 в 05:38 # Ответить
Подойдёт ли ПСН для торговли через вендинговые автоматы продукцией собственного производства (салаты, сындвичи и т.п.) и покупными товарами (йогурты, фрукты)?
ostapx1 27.04.2015 в 11:10 # Ответить
ИП вправе применять Патентную Систему Налогообложения при торговле через торговые автоматы, если на территории конкретного субъекта РФ имеется такая система налогообложения. Не имеет значения, торгуете Вы продукцией собственного производства или покупными продуктами или товарами.

Через торговые автоматы могут оказываться услуги общественного питания, которые отнесены к розничной торговле. Розничная торговля попадает по режим налогообложения – патент.

Вам необходимо узнать в Налоговой инспекции по месту осуществления планируемой предпринимательской деятельности – принят ли в этом субъекте РФ Закон, разрешающий применять патентную систему. Налоговый Кодекс РФ это разрешает, и дает возможность субъектам РФ своими Законами регулировать патентную систему налогообложения.

Если патентная система не принята в Вашем регионе, согласно Налоговому кодексу, розничная торговля через торговые автоматы может относиться к стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или к развозной торговле. Что позволяет применять ЕНВД – единый налог на вмененный доход. ЕНВД – специальный режим налогообложения, так же как и патент, отличается от других систем, простотой в учете, отчетности и минимизирует уплату налогов.

При начислении единого налога на вмененный доход используются разные физические показатели и размеры базовой доходности в месяц. Так, базовая доходность в размере 9 000 рублей на одно торговое место применяется, если площадь торгового места не превышает 5 кв. метров. Ставка ЕНВД 15 % от базовой доходности, с учетом коэффициентов К1 и К2. Значение коэффициента К1 в 2015 году - 1,798, значение К2 принимают субъекты РФ.

Коэффициент К2 понижает ставку для ЕНВД, т.е. в любом случае плата ЕНВД с одного аппарата будет не более – 2427-30 рублей.

Режим ЕНВД, также может быть введен в действие в каждом субъекте РФ. Для этого необходимо, чтобы законодательное собрание Вашего региона приняло соответствующий Закон.

Узнать о том, приняты ли Законы о патентной системе и ЕНВД в месте, предполагаемом для установки вендинговых аппаратов, Вы можете узнать в Налоговой инспекции или сайте Законодательного собрания данного субъекта РФ.
Мира 29.04.2015 в 12:28 # Ответить
Ростов-на-Дону, ИП парикмахерские услуги (+2 наемных работника) и розничная торговля косметикой в своем салоне (2 витрины S= 0,62м2). Что больше подойдет: патент, УСН или ЕНВД?
Наталия 30.04.2015 в 13:26 # Ответить
И парикмахерские услуги и розничная торговля - виды деятельности при которых разрешено применять патентную систему налогообложения и ЕНВД и УСН, при условии если эти режимы закреплены законодательством того субъекта РФ, в котором Вы собираетесь работать. Самый подходящий режим налогообложения для Ваших видов деятельности - патент, затем ЕНВД и если в регионе не разрешено работать на одной из этих режимов, то остается УСН. Для Вас более подойдет УСН "доходы минус расходы)
Наталья 04.05.2015 в 17:44 # Ответить
Тамбовская область, ИП, розничная торговля, 2 павильона, 11 кв.м и 18 кв.м. Что лучше подойдет: патент, ЕНВД? и еще пож-та, объясните, есть 3 продавца, сколько и куда надо за них платить?
Наталия 05.05.2015 в 07:43 # Ответить
Самый оптимальный для Вас режим налогообложения – патент.
Законом Тамбовской области от 30.10.2012 N 204-З
«О введении в действие на территории Тамбовской области патентной системы налогообложения» разрешено применять патентную систему налогообложения для розничной торговли, если площадь торгового зала будет не больше 50 квадратных метров по каждому торговому объекту. Ваши павильоны соответствуют данным условиям.
Расчет стоимости Вашего патента в год, согласно Закона Тамбовской области от 27.11.2014 № 467-3:
Сумма площадей павильонов 11+18=29 х(потенциально возможный доход по данному виду деятельности 34000 рублей на м площади)х6% (ставка патента)=59160-00 рублей.
Приобретая, патент Вы в течение года двумя суммами должны будете заплатить 59160-00 рублей. Первая сумма – одна треть от стоимости патента 19720-00, должна быть оплачена в течение 25-ти дней после получения патента, оставшаяся сумма – 39440-00 должна быть оплачена в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.
За работников Вы должны оплатить:
1. В налоговую инспекцию по месту регистрации ежемесячно в день выплаты зарплаты 13% от начисленной зарплаты на каждого работника. Это сумму Вы удерживаете из зарплаты работника и перечисляете в бюджет.
2. В пенсионный фонд с зарплаты работников 22% ежемесячно, не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.
3. В фонд обязательного медицинского страхования 5,1 % с зарплаты работников ежемесячно не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.

4. В фонд социального страхования ежемесячно делаете два платежа:
- взносы на страхование временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 2,9 % от зарплаты работника

-взносы на страхование от несчастного случая – 0,2 % от зарплаты работников, ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банках (иных кредитных организациях) средств на выплату заработной платы за истекший месяц.

Если указанный срок уплаты ежемесячного обязательного платежа приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Чтобы не запутаться советую все платежи с зарплаты делать в день ее выдачи. Например, 13.05.2015 начислили аванс за май 2015 года. 15.05.2015 года выплатили аванс за май, платежи в бюджет не делаете. Начислили оставшуюся зарплату за май 29.05.2015. 30 мая выплатили зарплату за май , удержали подоходный налог (НДФЛ) 13% с зарплаты работников, перечислили в налоговую. И в этот же день перечислите все взносы в фонды.
Анастасия 06.05.2015 в 23:11 # Ответить
ЕНВД или ПСН при посреднической деятельности
Санкт-Петербург, ИП, розничная торговля изделий декоративно-прикладного искусства по договорам комиссии или агентском, отдел в ТОрговом центре 20 кВ.м. В расчетах с покупателями в Торг 12 фигурирует ИП. Один сотрудник, помимо самого ИП.
Подскажите пожалуйста какая система налогообложения лучше и нужна ли касса или можно обойтись бсо ?
Наталия 07.05.2015 в 11:43 # Ответить
Добрый день. Розничная торговля позволяет работать на ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Размер торгового помещения - отдел 20 кв. метров, также позволяет использовать ЕНВД. На ЕНВД кассовый аппарата Вам не нужен, а вот БСО Вы обязаны выписывать. На основании БСО Вы будете заполнять приходные кассовые ордера или книгу доходов и расходов. БСО будет является первичным документом на основании который ведется Ваш учет доходов. Покупателю Вы будете выдавать один экземпляр БСО, по его желанию. Если у покупателя нет такого желания, значит не выдавайте ему. А для себя выписывайте и ведите учет.
Наталья 12.05.2015 в 10:34 # Ответить
Патент авто мойка (9)
Подойдёт ли ПСН для автомойки и какова базовая доходность для г. Уфы РБ? Может лучше ЕНВД с кодом 03? Спасибо
Наталия 12.05.2015 в 13:36 # Ответить
Ваш вид деятельности – услуги автомойки не входят в перечень разрешенных видов деятельности для применения ПСН.( З а к о н РБ «О патентной системе налогообложения» № 592-з от 29.10.12, в редакции от 05.11.2013 года)
ЕНВД действительно Вы можете применять код 03.
Елена 21.05.2015 в 18:39 # Ответить
Здравствуйте, какой вид налогооблажения необходим для открытия частного детского клуба (дополнительное образование)и сколько и когда необходимо платить;например если площадь помещения 6х8 м.?
Наталия 22.05.2015 в 10:02 # Ответить
Елена, для данного вида предпринимательской деятельности возможны следующие системы налогообложения:
ОСНО – общая система
УСН доходы 6%
УСН (доходы –расходы)х15 %

ОСНО – потребует больше отчетности и большего количества налогов

При УСН налоговая нагрузка и количество отчетов меньше чем при ОСНО:
УСН 6 %- будете платить 6 % от всех Ваших доходов
УСН 15 % - будете платить 15% с разницы между доходами и расходами

Если у Вас будут высокие затраты на организацию и содержание детского клуба (зарплата работникам, аренда помещения, коммунальные расходы и т.п.) стоит выбрать УСН 15 %.
При УСН площадь помещения не влияет на сумму налогов. Вам необходимо просчитать свои планируемые доходы и расходы, чтобы выбрать что применять - УСН 6 % или УСН 15 % .
Также стоит учесть, что при оказании услуг "дополнительное образование" необходимо получение лицензии.
Сергей 31.05.2015 в 04:36 # Ответить
Здравствуйте, какой вид налогообложения необходим для шаурмы, патент или ЕНВД? 27кв.м, без наемных рабочих, Алтайский край г Барнаул.
Наталия 31.05.2015 в 09:07 # Ответить
Сергей, доброе утро!
Для Вашего вида деятельности можно использовать или патент или ЕНВД. Законодательство Алтайского края это позволяет. Я рассчитаю Вам и тот и другой вариант, а Вы выберете, что вас больше устроит.

1. Патент

Законом Алтайского края № 78-ЗС от 30.12.2012 года разрешено использовать патентную систему при оказании услуг питания предприятий других типов (п.47.5 Закона).
Ваш вид деятельности подходит под этот пункт. Законом № 78-ЗС от 30.12.2012 для данного вида деятельности установлен потенциально возможный доход в размере 162800 рублей в год, на каждый объект.
Таким образом, применяя патентную систему налогообложения Вы будете платить патент в размере:
(1628000х6%):12=804 рубля в месяц.
Это я посчитала, чтобы Вы видели сколько в месяц у Вас будет налоговая нагрузка на стоимость патента. Фактически оплачивать патент, Вы будете в зависимости от того , на какой срок Вы его берете. Патент можно брать на срок от 1 месяца до 6 месяцев и от 6 месяцев до 12 ( т.е. на целый год).
Если Вы берете патент на год, то необходимо будет рассчитаться на патент двумя суммами:
- первая сумма оплачивается в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, в размере 1/3 от суммы налога. В вашем случае эта сумма составит –
162800 х 6% : 3 =3256 рублей
- вторая сумма должна быть перечислена в бюджет не позднее срока окончания действия патента в размере 2/3 суммы налога. В Вашем случае эта сумма составит:

(1628000х 6%) :3 х 2 = 6512 рублей
Итого за пользование патентом в течение года Вы заплатите 9768 рублей.
Если Вы берете патент на срок менее 6 месяцев, то оплачиваете стоимость патента, в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента. Сумма патента будет зависеть от количества месяцев, на который Вы его берете.
Например, если на три месяца , то – 804 х 3 = 2412 рублей.

2. ЕНВД.

Решением Алтайского районного Собрания депутатов № 67 от 26.10.2012,
Возможно применение ЕНВД, при:

8) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
(в ред. Решения Барнаульской городской Думы от 26.09.2008 № 829)

9) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
Т.е. ЕНВД возможно применять при Ваших параметрах – 27 кв.м, а так же если у Вас вообще нет зала обслуживания, а 27 кв. м – это производственная площадь, дл изготовления шаурмы.

Теперь расчет ЕНВД:

1 вариант - если есть зал обслуживания:

( 27 кв. м (Площадь обслуживания ) х 1000) х 15 % х 1 ( Коэффициент «А»,
учитывающий место осуществления предпринимательской
деятельности – для Барнаула ) х 0,7 (Коэффициент «Б»
учитывающий виды деятельности – услуги питания закусочной без реализации пива и другой алкогольной продукции) х 0,92 ( Коэффициент «Г»,
учитывающий величину доходов в зависимости от размеров
площади торгового зала (зала обслуживания посетителей) – от 10 до 50 кв метров включительно)= 2608,20 рублей в месяц

2 вариант – если нет зала обслуживания:
Здесь для расчета берется количество работников (ст.346.29 НК РФ) , если у Вас их нет, то считается только ИП, т.е. Вы:
(4500 х 15) х 1х0,7х0,92=434-70 рублей в месяц

Так же Вы должны оплачивать фиксированные взносы за себя, в 2015 году эта сумма составит –
22261-38 рублей. При применении ЕНВД Вы можете уменьшать сумму ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных взносов.
Например:
Во втором квартале ЕНВД составит ( если есть зал обслуживания – 1 вариант) 7824-60, но Вы перечислили в фонды сумму фиксированных платежей в размере – 5565-35. Следовательно, на эту сумму Вы уменьшаете ЕНВД:
7824-60 – 5565-35 = 2259-25 рублей
Оплачиваете в этом случае не 7824-60, а 2259-25 рублей.
При применении патента, стоимость патента на сумму уплаченных фиксированных взносов не уменьшается.
Теперь выбирайте сами, что Вам выгоднее ЕНВД или патент. В обоих случаях кассовый аппарат Вам не нужен, Вы должны выписывать покупателям БСО. О БСО Вы можете прочитать на нашем сайте. Всего Вам доброго.
Сергей 01.06.2015 в 09:17 # Ответить
Писал вопрос ранее уже, Сергей, вид деятельности Шаурма, 27кв.м, без наёмных рабочих, г Барнаул, в договори аренды выяснился такой факт что подсобная площадь составит 21 кв.м а именно торговая площадь 6 кв.м, получается выгоднее ЕНВД?
Наталия 11.06.2015 в 14:46 # Ответить
Сергей, в вашем случае лучше ЕНВД.
Дмитрий 11.06.2015 в 12:01 # Ответить
Подходит ли мне ПСН?
Здравствуйте! Подходит ли мне ПСН? Изготовление сувенирной продукции методом нанесения изображения (кружки, майки и пр.) и реализация их в розничной сети в городе Оренбурге.
Наталия 11.06.2015 в 14:44 # Ответить
Законом Оренбургской области «О патентной системе налогообложения» от 14.11.2012 № N 1156/343-V-ОЗ в соответствии с главой 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2013 года на территории Оренбургской области вводится в действие патентная система налогообложения. Единственный вид деятельности который Вам может подойти , из перечня разрешенных видов для применения патента, указанных в этом Законе - граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике.
Такого вида деятельности - Изготовление сувенирной продукции методом нанесения изображения (кружки, майки и пр.), в этом перечне нет. Поэтому если нанесение рисунка не является граверной работой, ПСН Вам применять нельзя. Для розничной торговли, можно использовать ПСН, если площадь торгового зала не превышает 50 квадратных метров.
Алексей 24.06.2015 в 18:05 # Ответить
Добрый день, Наталья!
Скажите пожалуйста, какая система налогооблажения лучше всего подойдёт для одного риелтора в г.Ульяновске
Наталия 30.06.2015 в 18:18 # Ответить
Алексей, выбирайте УСН доходы 6 %, при оказании риэлтерских услуг.
Р 28.06.2015 в 08:22 # Ответить
ККМ?
При ПСН ККМ нужен ли? (розн.торговля)
Наталия 30.06.2015 в 18:06 # Ответить
При ПСН - розничная торговля, кассовый аппарат не обязателен.
Даниил 30.06.2015 в 11:46 # Ответить
Сколько будет стоить псн на перевозке пассажиров 14 мест Екатеринбург и какое отчисление идет в пенсионный ??????
Наталья 30.06.2015 в 12:46 # Ответить
Добрый день. У меня патент на весь год, но я расторгла договор аренды и не собираюсь больше заниматься торговлей в том регионе. Подскажите, могу ли я аннулировать патент раньше срока его истечения, чтобы не платить лишние деньги за следующие полгода?
Наталия 30.06.2015 в 18:29 # Ответить
Наталья, добрый день.
Вы можете аннулировать патент только в следующих случаях:
1.В случае истечения срока действия патента
Снятие с учета, осуществляется налоговым органом в течение 5 дней со дня истечения срока действия патента.

2.В случае утраты права на применение патентной системы налогообложения
Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (форма № 26.5-3 утверждена Приказом ФНС России от 23.04.2014 № ММВ-7-3/250@), или со дня истечения срока уплаты налога, если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки

3.В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения
Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4 утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@)
Вам подойдет третий вариант.
борис 01.07.2015 в 15:09 # Ответить
спасибо что не оставляете без внимания коментарии.
Здравствуйте.регион Тверь.собираемся открыть сайт и предоставлять услуги населению по сборке корпусной мебели и по монтажу-обслуживанию спутникового тв.клиент видит,делает заказ и мы к нему приезжает.интересует вопрос какая система наиболее оптимальна и менее требует бумажной волокиты.просто ко всему хотелось бы и само спутниковое оборудование продавать(так же под заказ)
Заранее благодарен за ответ.я ещё потом кое-что уровню,если позволила...
Наталия 01.07.2015 в 21:35 # Ответить
Борис, добрый вечер.
Выбирайте ЕНВД . При применении этой системы кассовый аппарат не обязателен, ведение учета- книга доходов и расходов ЕНВД, на основании оформления БСО ( информация есть на нашем сайте) отчетность в налоговую 1 раз в квартал. Для всех Ваших видов деятельности подойдет ЕНВД. Бухгалтерский учет вести не надо. Если наемных работников не будет, то это все. При наличии наемных работников - 1 раз в квартал сдавать отчет в ПФР, в ФСС, 1 раз в года в налоговую - НДФЛ. Удачи.
Екатерина 03.07.2015 в 15:21 # Ответить
Москва
Здравствуйте. Есть розничный магазин в Москве. Менее 50 м. Хотим перейти на патент. Я так понимаю , что за 10 дней надо подать заявление в налоговую. В законе вроде можно оформить с любого числа, а как тогда считается либо первый неполный месяц , либо последний неполный месяц ( если я правильно понимаю- патент действует до 31 декабря)
Наталия 04.07.2015 в 14:56 # Ответить
Екатерина, патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Вам подходит патентная система, поэтому подавайте заявление в налоговый орган и инспектор произведет сам Вам расчет суммы уплаты за патент, исходя из ставки патента в Вашем регионе и количества дней на который Вы берете патент.
Екатерина 05.07.2015 в 14:55 # Ответить
Москва
Спасибо
Регина 09.07.2015 в 07:21 # Ответить
стоимость патента при найме работника
Здравствуйте.Скажите,пожалуйста,насколько увеличится стоимость патента при найме работника помимо страховых взносов?Я ИП на патенте
Наталия 09.07.2015 в 09:55 # Ответить
Регина, стоимость патента зависит от физических показателей - количество метров торгового зала или количества наемных работников, в зависимости от вида Вашей предпринимательской деятельности. Если у Вас патент зависит от количества метров торгового зала, то увеличение численности работников не повлияет на стоимость патента. Посмотрите в выданном Вам патенте, как произведен его расчет.
Регина 09.07.2015 в 10:03 # Ответить
стоимость патента при найме работника
Наталия,расчет патента по вмененному доходу 270000 руб/год х6%.У меня ремонт радиоэлектронной аппаратуры.
Наталия 10.07.2015 в 09:55 # Ответить
При оказании услуг - ремонт радиоэлектронной аппаратуры, при расчете стоимости патента, применяется физический показатель- численность работников. Поэтому стоимость патента при приеме на работу сотрудника увеличится.
Галина 10.07.2015 в 09:31 # Ответить
Стоимость патента (Оренбургская обл. розничная торговля вне магазина)
Подскажите сколько будет стоить Патент и какие платежи в ПФ и ФСС если открываю новое ИП с Июня 2015, и сразу подаю на патент? ( сетевой маркетинг) Наемных работников не предпологается.
Наталия 10.07.2015 в 10:13 # Ответить
Размер потенциально возможного дохода по этому виду деятельности – 100000 рублей в год
(100000 х6%): 7= 6000 – стоимость патента, если Вы зарегистрировались с июня.
Взносы в ПФР и ФФОМС – 12985-80 рублей, необходимо заплатить до 31.12.2015 года.
Галина 10.07.2015 в 12:15 # Ответить
Стоимость патента (Оренбургская обл. розничная торговля вне магазина)
Наталья, я только собираюсь идти регистрироваться как ИП.
Патент на полгода будет? Если не трудно поясните расчет, 6000 за год или за полгода? Если идти подавать документы на ИП и на патент одновременно можно это сделать?
Наталия 10.07.2015 в 12:40 # Ответить
Галина, Вы написали, что регистрируете ИП с июня, я Вам рассчитала с июня по декабрь 2015 включительно. Если Вы еще не зарегистрировались, а только планируете, то одновременно вместе заявлением на регистрацию ИП подавайте заявление на ПСН. Сегодня уже 10 июля, я же не могу знать когда Вы будете подавать документы, срок регистрации ИП 5 дней после подачи документов. Начало Вашей деятельности - день получения регистрационных документов в налоговой. За 12 месяцев стоимость патента - 6000 рублей, взносы в ФФОМС и ПФР за 12 месяцев - 22261 руб. А теперь эти сумму соотнесите с количеством месяцев с момента регистрации, причем учитывайте еще и дни, т.е. если регистрация не с первого числа, а с 10 числа, то соответственно суммы будут меньше. Это приблизительные расчеты для Вас, чтобы Вы могли проанализировать рентабельность Вашей деятельности. А вообще не переживайте, точную стоимость патента Вам определять в налоговой, при оформлении свидетельства на патент. Дело в том, что каждый регион праве сам устанавливать пониженные ставки налогов для определенных видов деятельности.
Галина 10.07.2015 в 12:45 # Ответить
Стоимость патента (Оренбургская обл. розничная торговля вне магазина)
Наталья, спасибо огромное!!
Галина 10.07.2015 в 13:33 # Ответить
Подскажите , пожалуйста.
Документы на ИП были поданы в Декабре 2013 года, но свидетельство так и не забрали, и ИП не работало. Начисляют ли ПФР и ФОМСС взносы, если ИП не действовало фактически.
Наталия 10.07.2015 в 17:49 # Ответить
Галина, взносы в ПФР и ФФОМСС Вы обязаны уплачивать с момента регистрации ИП, независимо от того есть у Вас деятельность или нет, приносит Вашу бизнес прибыль или нет. То, что Вы не забрали Свидетельство о регистрации ИП из налоговой, не значит что ИП не зарегистрирован. Смущает два момента:
- по законодательству налоговая в этом случае должна была отправить Вам, заказным письмом свидетельство по адресу указанному в заявлении.
- если Вы с 2013 года не оплачивали взносы в ПФР и ФФОМС, эти инстанции уже давно должны были предъявить Вам претензии - подать судебный иск. причем ИП отвечает своим имуществом, перед тем кому он должен.
Может в налоговой потеряли Ваше заявление и Вы так и остались не зарегистрированы, другого объяснения этой ситуации не нахожу.
Ведь если Вы еще и не подали после регистрации заявление о выборе системы налогообложения, то по умолчанию Вы находились на общей системе налогообложения, которая предполагает уплату ряда налогов, ведение бух учета и сдачи отчетности. А если нарушены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, налоговая присылает требования уплатить налоги и штрафы за не сдачу отчетности.
Наталия 11.07.2015 в 11:58 # Ответить
Подскажите,какие преимущества для ИП с наемной силой на ПСН (розничная торговля до 50 кв. м.) по сравнению с ЕНВД? При ЕНВД платим за Наемную силу: 22% в ПФР, 5,1% в ФФОМС,2,9% в ФСС, 0,2% В ФСС от несчастного случая; За себя в ПФР 26%.А на ПСН какие платить налоги?
Наталия 11.07.2015 в 12:30 # Ответить
Наталия при патенте для розничной торговли не существует пониженных тарифов для уплаты взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС. Платить также как и при ЕНВД. Пониженные тарифы при патенте существуют только при оказании услуг населению - ПФР- 20%, ФФОМС- 0%, ФСС-0,2%, ФСС- от несчастного случая- 2,9%
Наталия 11.07.2015 в 12:35 # Ответить
А также ИП за себя платит фиксированные взносы. В ПФР нужно платить 18 610,8 рублей, в ФФОМС – 3650,58 рублей. Всего за 2015 год - 22261-38 рублей.
Марина 14.07.2015 в 12:36 # Ответить
Подходит ли ПСН для студии танца?
Наталия 14.07.2015 в 15:56 # Ответить
Для студии танца - ЕНВД или УСН.
Марина 15.07.2015 в 05:59 # Ответить
спасибо
Ангелина 14.07.2015 в 15:37 # Ответить
Здравствуйте, хотела бы открыть ИП, розничная торговля.(торговая точка с мёдом). Один продавец. В Воронеже. Выгодно ли выбрать патентную систему и сколько будет стоить, заранее спасибо)
Наталия 14.07.2015 в 16:06 # Ответить
Ангелина, патентная система выгодна для Вашего вида деятельности.
Воронежскими властями принят Закон Воронежской области от 28.11.2012 N 127-ОЗ"О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Воронежской области"(принят Воронежской областной Думой 28.11.2012)
Патентная система налогообложения применяется ТОЛЬКО индивидуальными предпринимателями, переход на нее является добровольным и она может совмещаться с иными режимами налогообложения.
Для торговли медом можно применять патентную систему, если соблюдено одно из этих условий:
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

Расчет стоимости патента, при Вашем виде деятельности , зависит от того какого размера площадь торгового зала:

- Площадь торгового зала от до 25 кв м – 33000 рублей, в год
-Площадь торгового зала от 26-50 кв м – 108000 рублей, в год
-Объект торговли не имеющий торгового зала – 16200 рублей, в год.
Ангелина 14.07.2015 в 18:25 # Ответить
Спасибо большое)
Екатерина 28.07.2015 в 18:32 # Ответить
Москва. У меня 3 торговой точки в одном ТЦ.
-Торговый зал площадь 24 кв.м (рыболовные товары)
-Торговый зал площадь 19 кв.м. (профессионал косметика)
-Объект торговли не имеющий торгового зала-6кв.м. (бижутерия).Возможно ли все объединить в 1 патент?
Наталья 16.07.2015 в 05:37 # Ответить
ЧУВАШИЯ. У меня торговая точка с тюлью в 35 кв.м.- работаю по ЕНВД с наемным работником. И хочу открыть точку по продажи семян - 25 кв.м. с наемным работником. Все это будет находится в одном здании, только разный вход. Что мне будет выгоднее. И по ПСН уплата 20 % в ПФР от какой суммы? Спасибо.
Наталия 16.07.2015 в 12:56 # Ответить
Наталия, при применении ПСН пониженная ставка в ПФР 20% возможна только при оказании услуг населению. При розничной торговли при применении ПСН в ПФР уплачивают 22% и ФФОМС 5,1% с фонда оплаты труда работников.
Сумма размеров налогов при патенте и ЕНВД практически одинакова, но вот по ЕНВД Вы должны ежеквартально сдавать декларацию в налоговую, а при ПСН отчетность в налоговую отсутствуют. Так что выбирайте сами какую систему налогообложения применять.
Дмитрий 28.07.2015 в 09:08 # Ответить
Нижний танил Свердловская область,точка разливного пива,работать будут 2 ип по договору простого товарищества,и позже еще вендинговый автомат туда.что подойдет лучше УСН или ПСН? Спасибо
Наталия 28.07.2015 в 14:16 # Ответить
Дмитрий, применяйте ПСН, так как отпадет необходимость в применении кассового аппарата
Екатертна 28.07.2015 в 18:35 # Ответить
Москва. При патент нужно ли платить страховой взнос 1% от суммы превышающей годовой доход в 300 000 рублей?
Наталия 29.07.2015 в 06:46 # Ответить
Да, нужно уплатить в ПФР 1% от суммы превышающей годовой доход 300000 рублей, до 31 декабря.
Екатерина 29.07.2015 в 09:34 # Ответить
Как я понимаю, базовая доходность в 2000000 руб-. это, образно,мой доход по патенту , минус 300000 руб.Сумма к оплате 17000 руб, оплатить до 1 апреля следующего года.
Наталия 30.07.2015 в 18:43 # Ответить
Екатерина, базовая доходность не имеет отношения к сумме фиксированных страховых взносов. Базовая доходность устанавливается для определенного вида деятельности для определения стоимости патента.
Фиксированные взносы Вы платите за себя независимо от системы налогообложения - в 2015 году 22261-38 рублей. Но если Ваш доход превысит 300000 рублей, Вы обязаны доплатить в ПФР сумму 1% от суммы, превышающей 300000 рублей. Т.е. если Ваш доход составил 350000 рублей в год, то в ПФР Вы доплатите помимо 22261-38 рублей, 50000 х1%=500 рублей
Екатерина 29.07.2015 в 09:19 # Ответить
Спасибо.
Екатерина 29.07.2015 в 09:20 # Ответить
Москва. У меня 3 торговой точки в одном ТЦ.
-Торговый зал площадь 24 кв.м (рыболовные товары)
-Торговый зал площадь 19 кв.м. (профессионал косметика)
-Объект торговли не имеющий торгового зала-6кв.м. (бижутерия).Возможно ли все объединить в 1 патент?
Наталия 30.07.2015 в 09:06 # Ответить
Екатерина, патент берется на каждый торговый объект, следовательно Вам необходимо оформить 3 патента, на каждую торговую точку и вести три книги учета доходов.
Екатерина 30.07.2015 в 19:05 # Ответить
Спасибо все понятно.
Владимир 03.08.2015 в 13:34 # Ответить
Красноярск.Хочу стать дилером и реализовывать продукцию на вверенной территории,и сам устанавливать ,работаю один. Какая система налогообложения будет оптимальна-ПАТЕНТ или УСН? Спасибо.
Наталия 04.08.2015 в 08:49 # Ответить
УСН
Жанна 12.08.2015 в 11:15 # Ответить
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, закладываю питомник, буду выращивать и продавать саженцы, рассаду (цветы, кустарники, декоративные и плодовые растения)(розница 6 кв.м.) + семена. Подойдет ли ПСН? Что предпочтительнее ПСН или УСНО? Удмуртия.
Наталия 12.08.2015 в 12:26 # Ответить
Жанна, добрый день . Если бы Вы не выращивали, а продавали купленный у оптовика товар (рассаду, саженцы и т.п.) при площади торгового зала 6 кв м, Вы могли бы использовать ПСН. ПСН предпочтительнее УСНО, хотя бы потому что при ПСН, использование кассового аппарата не обязательно. Так как Вы собираетесь выращивать и продавать продукцию собственного производства, то основным видом деятельности у Вас не может быть торговля. Следовательно Вы можете применять УСН или ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
Екатерина 20.08.2015 в 18:06 # Ответить
Добрый день. Планирую зарегистрировать ИП по оказанию услуг репетитора. Заинтересовала ПСН. Прочитала, что "Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул - по 2020 г." Репетиторство - это социальная сфера. На какие налоги распространяются это 0%? Если я правильно поняла, то оплата патента включает все налоги... Или нет?
Наталия 21.08.2015 в 12:05 # Ответить
Екатерина, добрый день.
Пункт 2 статьи 153 Налогового кодекса, содержит перечень видов деятельности, осуществляемых организациями, которые могут подпадать под критерий "социальная сфера".
В этом перечне имеются следующие виды услуг:
оказание услуг по начальному, основному среднему, общему среднему образованию, техническому и профессиональному, после среднему, высшему и послевузовскому образованию, осуществляемых по соответствующим лицензиям на право ведения образовательной деятельности, а также дополнительному образованию, дошкольному воспитанию и обучению. Следовательно репетиторство можно отнести с социальной сфере. Для того, чтобы Вы могли использовать пониженную налоговую ставку, Законодательное собрание Вашего региона должно принять соответствующий Закон. Принятие Федерального Закона только разрешает это сделать. но не обязывает местные законодательные органы применять пониженную ставку. Пониженную ставку можно принять к налогам - ЕНВД, патент, УСН. Если Ваше законодательное собрание уже приняло такой Закон, то Вы можете регистрировать ИП и использовать пониженную ставку. Если же Вы зарегистрируетесь раньше, чем такой Закон будет принят на местном уровне, то пониженная ставка на Вас распространятся не будет. Размер ставки налогов также принимается на местном уровне. Федеральный Закон устанавливает только пределы таких ставок.
ВИКА 26.08.2015 в 07:34 # Ответить
Организация грузоперевозок
Добрый день! Какой лучше применить налог для вида деятельности организация грузоперевозок, если патент сколько нужно заплатить за год
Наталия 27.08.2015 в 15:42 # Ответить
Вика, добрый вечер. Для организации грузоперевозок подойдет патентная система налогообложения. Стоимость патента на год зависит от того региона в котором Вы получите патент, а также от количества имеемых у Вас транспортных средств. Ставка налога при патентной системе составляет 6%. Чтобы точно ответить на Ваш вопрос необходимо знать: количество транспортных средств, место регистрации ИП. Например в г. Москва, имея одно транспортное средство, стоимость патента в год составит
300000х6%=18000 рублей.
Также Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул - по 2020 г. Иными словами если законодательное собрание приняло Закон о применении пониженных ставок для патента, если Вы зарегистрировались ИП после принятия такого Закона и если Вы осуществляете свою деятельность в производственной, научной или социальной сфере Вы можете использовать пониженную ставку налога на патент.
татьяна 27.08.2015 в 18:53 # Ответить
патент или усн
Что выбрать патент или усн? Собираюсь заниматься ремонтом складского оборудования (тележки, штабелёры), если патент как расчитать? Если я зарегистрирую ип с 1 сентября сколько я заплачу за себя во внебюджетные фонды? Спасибо.
Наталия 27.08.2015 в 20:44 # Ответить
Татьяна, ремонт складского оборудования не относится к видам деятельности при которых можно применять патентную систему. Поэтому выбирайте УСН. Если Вы зарегистрируетесь с 1 сентября то сумма фиксированных взносов составит:
в ПФР 6203-60
в ФСС 1216-86
Наталья 28.08.2015 в 08:58 # Ответить
Швейные услуги
Добрый день! Я занимаюсь пошивом на дому одежды из валяной шерсти ,в основном на заказ,7 месяцев в году.Стоит ли брать патент на полный год,и какая сумма за полный год ?
Наталия 28.08.2015 в 12:04 # Ответить
Стоимость патента зависит от вида деятельности и от того где Вы проживаете. Каждый субъект РФ вправе сам устанавливать налоговую базу по определенному виду деятельности.
Например в Москве, стоимость патента по Вашему виду деятельности будет стоить:

600000х6%=36000 рублей в год
Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев, следовательно Вы можете брать патент на 7 месяцев. Остальное время будете числится на УСН и сдавать нулевую декларацию.
Надежда 31.08.2015 в 11:13 # Ответить
Добрый день. Хочу открыть ИП, чтобы сдавать внаем собственное нежилое помещение. Подскажите, что выгоднее? ЕНВД или патент? Барнаул, площадь помещения 140 кв. м. Спасибо заранее.
Наталия 31.08.2015 в 13:32 # Ответить
Надежда, согласно Закона Кемеровской области стоимость патента в Вашем случае -84000 рублей в год.
ЕНВД в Барнауле по данному виду деятельности не применяется.
Надежда 01.09.2015 в 02:03 # Ответить
Барнаул - это Алтайский край, а не Кемеровская область. Уточните, пожалуйста. Ваш ответ. Спасибо
Наталия 01.09.2015 в 08:40 # Ответить
Надежда, уточняю.
В Законе «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Барнаула (2 чтение) (в ред. Решений Барнаульской городской Думы от 25.11.2005 № 245, от 09.06.2006 № 391, от 24.11.2006 № 465, от 22.12.2006 № 484, от 15.11.2007 № 658, от 26.08.2008 № 807, от 26.09.2008 № 829, от 19.02.2009 № 55, от 03.06.2011 № 539, от 09.10.2012 № 840, от 25.10.2013 № 196)», сказано, что
ЕНВД можно использовать если Вы сдаете в аренду торговую точку, а не просто помещение.
Под ЕНВД может подпадать передача в аренду:
 торговых мест в объектах стационарной торговой сети без торговых залов (рынки, ярмарки, торговые комплексы, киоски). Исключением из этого правила является передача в аренду торговых мест на автозаправочных и автогазозаправочных станциях (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);

 объектов нестационарной торговой сети (прилавки, палатки, ларьки, контейнеры и т. п.);

 объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей (киоски, палатки, магазины (секции, отделы) кулинарии).

Такой перечень установлен подпунктом 13 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

В этом случае расчет суммы ЕНВД производится по формуле :
Налоговая база х 15 %, где налоговая база, в случае если площадь сдаваемого места более 5 кв. м, то физическим показателем будет площадь сдаваемого места. Ежемесячная базовая доходность в этом случае составит 1200 руб. с кв. м.
Такие правила установлены пунктами 2 и 3 статьи 346.29 Налогового кодекса РФ.
У Вас 140 кв м, следовательно сумма ЕНВД –25200-00 рублей.
Работая на ЕНВД Вы имеете право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог. (п. 2 статья 346.2 НК РФ)
При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.
Если у Вас нет наемных работников, Вы можете уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС без применения 50 % ограничения.

Законом о применении патентной системы в Алтайском крае № 50-ЗС от 24.06.2015 года, при сдаче в аренду нежилых помещений, установлен размер потенциально возможного к получению индивидуальными предпринимателями годового дохода 10000000 рублей за один объект. Стоимость патента в год 10000000х6%=600000 рублей.
Ирина 06.09.2015 в 07:47 # Ответить
здравствуйте, перепродажа автомобилей как новых так и подержанных подпадает ли под патент(г курск)?
Наталия 06.09.2015 в 11:34 # Ответить
КУРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Законом О ВВЕДЕНИИ НА ТЕРРИТОРИИ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, принятой Курской областной Думой 22 ноября 2012 года, патентную систему налогообложения моно применять при осуществлении
розничной торговли, осуществляемой через объекты
стационарной торговой сети с площадью торгового зала
не более 50 квадратных метров по каждому объекту
организации торговли. Если торговая площадь Вашего магазина подходит под эти условия, то Вы можете применять ее для торговли новых или подержанных авто ( законом не определено состояние товара, подлежащего к продаже).
Татьяна 08.09.2015 в 01:30 # Ответить
Добрый день.
Могу ли я как ИП, разграничить площадь одного и того же торгового зала, с одной площади (43 м.кв.) платить патент, а с другой 147 м.кв - ЕНВД. Деятельность - розничная торговля.
Наталия 08.09.2015 в 11:25 # Ответить
Татьяна, для этого Вам необходимо внести изменения в технический паспорт помещения, согласовав эти изменения со всеми необходимыми инстанциями.
Ольга 14.09.2015 в 06:11 # Ответить
Ошибка налоговой в выставлении патента
ИП получил патент в 2014г., оплатил. А через год ( в августе 2015) ему приходит письмо - налоговая не включила в патент коэффициент-дефлятор. Должен ли ИП его платить?
Наталия 16.09.2015 в 17:59 # Ответить
Ольга, я не нашла ни в одном законодательном документе, что делать в таком случае. Логично конечно не платить, так как расчет стоимости патента производит налоговая , а не ИП. Налоговая и должна нести ответственность за неправильный расчет. Но как это обосновать, к сожалению не могу подсказать. Извините.
Наталия 21.09.2015 в 11:39 # Ответить
нужно ли вести книгу доходов и расходов при патенте?
Наталия 21.09.2015 в 12:58 # Ответить
Наталия, добрый день. Книгу доходов, ИП применяющие патентную систему налогообложения обязаны вести,
для того, чтобы определить налоговые обязательства в случае утери права на применение спец режима (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Ее форма и порядок ведения утверждены приказом Минфина России от 22.10.12 № 135н. Эта книга учета доходов ИП на патенте, является единственным документом предпринимателя на ПСН, в котором отражаются его доходы.
Но не забывайте, что записи в нее делаются на основании первичных документов, которые должны подтверждать каждую запись, сделанную в книге.
Виктория 01.10.2015 в 17:24 # Ответить
Добрый день!
Никак не могу разобраться при ПСН оплачиваются ли страховые взносы в ПФР, если сумма доходов превышает 300000?
Наталия 01.10.2015 в 17:30 # Ответить
Виктория, при ПСН оплачиваются взносы в ПФР в размере 1% от суммы превышающей среднегодовой доход в 300 тыс. рублей.
Виктория 01.10.2015 в 17:34 # Ответить
Условно, если доход составил 10 миллионов, то как рассчитать сумму выплат в ПФР?
Виктория 01.10.2015 в 17:31 # Ответить
И, если оплачивается, то как их рассчитать?
Наталия 02.10.2015 в 17:26 # Ответить
Виктория, существуют два вида взносов которые ИП платит за себя в пенсионный фонд и медицинский фонд:
- ФИКСИРОВАННЫе ВЗНОСЫ составляют определенную постоянную годовую сумму и уплачиваются не зависимо есть доход или нет. Расчет ведется со дня регистрации ИП. Сумма фиксированных взносов зависит от МРОТ (минимальная оплата труда), которая устанавливается ежегодно правительством РФ. В пенсионный фонд Вы должны уплатить МРОТх26%, в ФФОМС МРОТх5,1%. На 2015 год МРОТ установлен в размере 5965 рублей.
- дополнительные взносы в ПФР от суммы превышающей годовой доход в 300 тысяч рублей.
Если Ваш доход в год составил 10 млн рублей, то помимо фиксированных взносов, Вы обязаны уплатить в ПФР:
(10000000-300000)х1%=97000 рублей.
Ольга 04.10.2015 в 21:45 # Ответить
Выбор системы налогообложения
Открываем ИП Грузоперевозки на мужа .Работать будет одна машина ,но у него их две и он собственник.Какую систему выбрать ЕНВД либо Патент .Скорее всего сумма дохода будет превышать 300 000 тыс руб. Без наемных рабочих.Расскажите ,пожалуйста,максимально все ,что нужно для этого.Заранее Спасибо.
Наталия 05.10.2015 в 07:33 # Ответить
Добрый день. Я Вам расскажу про каждую из систем налогообложения (ПСН и ЕНВД), при Вашем виде деятельности, при одном транспортном средстве и без наемных работников, а Вы выбирайте сами подходящий вариант.
ЕНВД
Для начала, как рассчитать стоимость налога при ЕНВД. ЕНВД рассчитывается по формуле:
Сумма ЕНВД в квартал = Базовая доходность х физический показатель х К1 х К2 х 3 (кол-во месяцев) х действующая ставка
Так как мне неизвестно в каком субъекте РФ Вы планируете работать я приведу Вам расчет для г.Краснодар. Дело в том, что базовую доходность и коэффициент к 2 устанавливается региональными властями.
Базовая доходность 6000 рублей на одно транспортное средство в месяц
К1 – коэффициент-дефлятор, который ежегодно пересматривается Минэкономразвития, а 2015 году - 1,798 (Приказ № 685 от 18.11.14 г.)
К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности. Устанавливается местными муниципальными властями. Его значение согласно НК РФ варьируется от 0,005 до 1,000. Я возьму максимально возможное значение 1.
6000 х 1 х 1,798 х 3 х 0,15 = 4854-60 руб. в квартал
Но Вы имеете право уменьшить сумму ЕНВД на сумму фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, уплаченные до конца квартала, на который начисляете ЕНВД.
ПСН сумма налога в г.Краснодар при ПСН составит 14700 рублей в год. Заплатить Вы должны двумя платежами:
- 4900 рублей не позже 90 дней со дня начала действия патента
-9800 рублей не позже даты окончания действия патента.
Сумму патента нельзя уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС.
Все ИП при любых системах налогообложения, независимо от суммы дохода и от его наличия, обязаны уплачивать фиксированные взносы :
ПФР – МРОТ х 26%
ФФОМС –МРОТ х 5,1%
МРОТ –минимальный размер оплаты труда устанавливаемый правительством страны ежегодно. На 2015 год МРОТ – 5965 рублей, на 2016 еще не установлен.
При патентной системе фиксированные взносы оптимально заплатить в конце года до 31.12, при ЕНВД лучше платить поквартально , разбивая на равные суммы и вычитая эти суммы из налога ЕНВД.
Например в 1 квартале 2015 года Вы уплатили фиксированные взносы в сумме:
ПФР 5595х26%=1454-70х3=4364-10
ФФОМС 5595х5,1%х3=856-04
Итого 5220-13, следовательно ЕНВД за 1 квартал Вы вообще не платите.
Отчетность:
ПСН – нет
ЕНВД- ежеквартальная декларация
Кассовый аппарат:
ПСН – не обязателен
ЕНВД-не обязателен
Вместо применения кассового аппарата Вы выписываете клиентам БСО. О них Вы можете прочитать на нашем сайте.
Помимо перечисленных взносов и налогов при ПСН и ЕНВД в случае превышения годового дохода 300000 рублей, Вы до 1 апреля следующего за отчетным годом должны перечислить в ПФР 1 % от суммы превышающей 300 тыс. руб.
Получается Вам лучше применять ЕНВД, налогов меньше уплачивать, единственный минус – ежеквартальная сдача отчетности.
Ольга 05.10.2015 в 07:59 # Ответить
Огромное спасибо.Очень помогли нам.
Алина 05.10.2015 в 09:26 # Ответить
Добрый день! Подсткажите при открытии торгового магазина с детской обувью,помещение примерно 25 м кв, какую систему налогооблажение лучше выбрать.Спасибо !
Наталия 06.10.2015 в 04:46 # Ответить
Алина, Вы можете применять ПСН, если площадь торгового зала менее 50 кв метров и если в вашем округе(городе, поселке и т.п.)введена система ПСН.
Елена 05.10.2015 в 19:26 # Ответить
для магазина
добрый день подскажите являюсь ИП продуктовый магазин с двумя продавцами сейчас на ЕНВД подойдет ли мне патент,за 30 кв,м выходит 38,5тыс налог и около 5 тыс в ПФР для меня это очень много кое как на налог собираю
Наталия 06.10.2015 в 04:44 # Ответить
Елена, добрый день. Вы можете при розничной торговли, если площадь торгового зала не превышает 50 кв метров, применять патентную систему налогообложения, но только если в Вашем регионе введена такая система. К сожалению Вы не указали в каком населенном пункте Вы работаете. Я просчитаю Вам стоимость патента, с двумя наемными работниками на примере Краснодарского Края.
350000х6%=21000-00 тыс рублей в год,
350000-00 рублей –потенциально возможный годовой доход
6%-ставка налога ПСН
Кроме этого Вы на любой системе налогообложения должны уплачивать за себя фиксированные взносы в ПФР и ФОМС:
В 2015 году:
ПФР 5965х26%х12=18610-08 рублей
ФФОМС 5965х5,1%х12%=3650-58 рублей
В 2016 году МРОТ будет увеличен, пока точной суммы нет.
За наемных работников Вы должны уплачивать с их зарплаты:
В ПФР – 22%
В ФФОМС – 5,1%
В ФСС – 2,9% (взнос на случай временной нетрудоспособности)
В ФСС – 0,2% (взнос на случай несчастного случая на производстве)
Итого с зарплаты наемных работников Вы перечисляете -30,2 % ( причем если при ЕНВД Вы на 50% суммы уплаченных взносов можете уменьшить налог ЕНВД, то при патенте такой возможности нет).
Допустим зарплата Ваших работников составляет 7000-00 рублей, следовательно с зарплаты двоих работников Вы должны перечислять ежемесячно в фонды – 4228-00 рублей (50736-00 рублей в год).
Эти суммы взносов Вы не удерживаете из зарплаты, их платит сам предприниматель, а вот НДФЛ в размере 13% от дохода каждого наемного работника, Вы должны удержать и перечислить в налоговый орган.
Итого суммарный Ваш расход в год , при тех данных которые я взяла на ПСН составит:
21000-00+18610-08+3650-58-00+50736-00=93996-66 рублей
Так же, если Ваш годовой доход превысит 300000 рублей, то Вы должны заплатить в ПФР дополнительно 1% от суммы превышающей 300000 рублей.
Получается при ПСН Ваши затраты выше, чем при ЕНВД, но может в Вы в свои затраты не включали взносы за наемных работников? Проанализируйте что Вам выгоднее применять ПСН или ЕНВД. Всего доброго.
Александр 12.10.2015 в 08:51 # Ответить
Открыл ИП в 2014 году, оформил патент на период с марта по май 2015 года (3 месяца). Закрыл ИП через месяц после окончания действия патента. Получил от ПФР требования об уплате взносов на общую сумму 74500 руб. !!!!
Сотрудник в ПФР мне сказал, что ему в налоговой объяснили, что раз я "не вовремя" закрыл ИП, я "автоматически перевёлся" на основную систему налогообложения и поскольку декларации и доходах не сдавал должен оплатить все "по полной", т.е. 148000 руб. делим на 2 получаем обозначенную выше сумму. Мои доводы о том, что я не обязан сдавать декларацию о доходах (при патентной системе налогообложения) в расчёт пока не принимаются.
В этой связи возникают вопросы:
1. Обязан ли я "во время" закрывать ИП (или вообще его закрывать), если я планирую с марта по май 2016 года опять взять патент?
2. Правомерно ли "автоматически" переводить меня на основную систему налогообложения и взыскивать с меня "по полной", если я "не закрылся" во время?
3. Могут ли мне выставляться требования от ПФР об оплате взносов, пени и пр. в периоды, когда патент не действует, а ИП не закрыто?
4. Если все требования налоговой и ПФР правомочны, то в чем смысл патентной системы?!!!
Наталия 12.10.2015 в 11:51 # Ответить
Здравствуйте, Александр, сразу Вас огорчу - все требования этих двух инстанций правомочны.
Дело в том, что если Вы перед подачей заявления на патент, не подавали заявление на УСН, значит после окончания действия патента, Вы автоматически оказались на ОСНО. Вам надо было работая на ОСНО, сдавать следующие отчеты:


Если Вы закрываете ИП, то работая:
- на ОСНО должны сдать декларацию о доходах в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ)
- на УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия ИП (п.2 ст.346.23 НК РФ);
Согласно п.2 ч1.1 ст.14 ФЗ-212, не сдача декларации в свою ИНФС в случае прекращения деятельности грозит начислением взносов в ПФР в максимальном размере( 8х5596-00х26%х12)
Так как Вы закрылись через 6 месяцев, Вам вместо 12 посчитали 6.
Что касается патентной системы.
Вы не можете брать патент больше одного раза в год, можно не закрывать ИП и тогда, то время когда патент не действует, работать на УСН или ОСНО. Если Вы взяли патент на три месяца с марта по май, то в июне Вы утратили право работать на ПСН. Следующий патент Вы можете взять только с 01.01.2016 года, подав заявление на применение ПСН до 20 декабря 2015 года.
Вот и весь смысл патентной системы, или брать на целый год или в какие то месяца работать на УСН – доходов нет, следовательно авансовых платежей тоже нет, платите только фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС и не забываете сдавать нулевые декларации ОСНО или УСН ( в зависимости от выбранной системы).
Виктория 16.10.2015 в 11:17 # Ответить
Ростов -на- Дону. Розничная торговля. Сколько будет стоить патент и каков будет налог. 1 наемный работник. спасибо.
Наталия 16.10.2015 в 12:04 # Ответить
Виктория, Законом Ростовской области 3 955 ЗС от 25.10.2012 определен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода при расчете стоимости патента:

- розничная торговля через объекты стационарной сети
с торговым залом не более 50 кв м 1 500 000 рублей

-розничная торговля через объекты стационарной сети, не имеющих торговых залов и

через объекты не стационарной торговли 418 000 рублей
Так как Вы не указали где именно собираетесь торговать посчитаем два варианта стоимости патента, тарифная ставка 6%:
- 1 500 000 х6%= 90 000 рублей
-418 000 х6%=25080 рублей

За наемного работника необходимо уплачивать взносы начисленные на сумму его зарплаты ( она мне так же не известна):
ПФР 22 %
ФФОМС 5,1%
ФСС – два платежа – 2,9% и второй установит ФСС от класса риска примерно 0,2%
Так же с зарплаты работника необходимо удерживать и перечислять НДФЛ – 13%.

За себя Вы должны платить фиксированные платежи в ФФОМС и ПФР:
ФФОМС – МРОТ (минимальная зарплата труда, устанавливаемая правительством ежегодно, на 2015 год – 5965 рублей) х 5,1%
ПФР МРОТ х 26%

Если Ваш годовой доход превысит 300 000 рублей, то Вы должны уплатить в ПФР дополнительно 1% от разницы Ваших потенциально возможных (обратите внимание не реальных доходов, а потенциально возможных) доходов и 300 000 рублей.
Александр 16.10.2015 в 22:03 # Ответить
Здравствуйте.
Подойдет патент при открытии интернет-магазина по продаже развесного чая в Нижнем Новгороде?
Работать буду один.
Какие взносы платить нужно за себя.
Наталия 17.10.2015 в 09:35 # Ответить
Александр, при работе через интернет магазин ПСН принять не разрешено. Возможно применение УСН или ОСНО. За себя не зависимо от дохода Вы должны оплачивать фиксированные взносы в ПФР 26% х12 от МРОТ и в ФФОМС 5,1% от МРОТ х12.
МРОТ в 2015 5965 рублей, на 2016 год еще не установлен.
Также Вы должны будете заплатить в ПФР 1 % от разницы годового дохода и 300 тыс рублей. Если будете работать без наемных работников на УСН, то суммы авансовых платежей сможете уменьшать на суммы взносов , уплаченных в том квартале, за который рассчитываете авансовый платеж УСН.
Александр 18.10.2015 в 15:51 # Ответить
Наталия,если открыть не большое помещение,это будет считаться как розничная торговля и разрешение на использование патента?
А интернет-магазин прикрепить к данному стационарному магазину?
И с него осуществлять доставку.
Благодарю.
Наталия 18.10.2015 в 16:22 # Ответить
Александр, это два разных кода ОКВЭД и две разные системы налогообложения, Вы их можете совмещать, но прикрепить как Вы говорите не получится. Розничная торговля в помещение до 25 кв метров - патентная система; интернет магазин - УСН. Ведется раздельный учет, две Книги учета доходов. По патенту декларации нет, по УСН - декларация сдается раз в год.
Валентина 22.10.2015 в 05:36 # Ответить
Здравствуйте! Возможно применение ПС для ИП - собственника нежилых помещений, без работников. Свердловская область. Спасибо.
Наталия 22.10.2015 в 17:03 # Ответить
Валентина, Вы не указали чем заниматься будете - какой вид предпринимательской деятельности? Если Вы хотите сдавать в аренду собственную недвижимость, то да Законом Свердловской области разрешено при этом виде деятельности применять ПСН.
Если Вы будете сдавать недвижимость в городе с численностью населения до 1 млн человек, то стоимость патента на 12 месяцев составит - 6000 рублей, если в городе с численностью более 1 млн человек, то 15000 рублей.
Эльвира 25.10.2015 в 13:22 # Ответить
Добрый день. Московская обл. Магазин розничной торговли. 13 кв.м. Как рассчитать стоимость патента на весь следующий год. Спасибо
Наталия 25.10.2015 в 14:30 # Ответить
Эльвира, добрый день. Стоимость патента рассчитывается исходя из площади торгового зала магазина.
Законом г. Москвы № 53 от 31 октября 2012 года, установлены размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Для розничной торговли:

-Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. метров по каждому объекту организации торговли (размер потенциально возможного к получению
годового дохода на один обособленный объект торговли) 2000000 рублей;
-Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (размер потенциально возможного к получению годового
дохода на один обособленный объект торговли) 2700000 рублей.
Тарифная ставка 6%.
Следовательно в первом случае стоимость патента на 12 месяцев 120000 руб, во втором случае 162000 руб.
Вы указали площадь магазина 13 кв метров. Следовательно если у Вас в магазине имеется торговый зал, то стоимость патента 120000 рублей, если у Вас вообще нет торгового зала, то за патент надо заплатить 162000 рублей за 12 месяцев. Согласно ст.346.27 НК РФ Площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.
Наталия 25.10.2015 в 15:48 # Ответить
Эльвира, здравствуйте. Законом Московской области " О патентной системе налогообложения на территории Московской области" № 9/30-П от 25.10.12, установлено, что стоимость патента при розничной торговли, зависит от количества наемных работников у ИП в сфере розничной торговли.
При розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли без наемных работников 176000х6%х1,147 ( коэффициент дефлятор на 2015 год) =18585-60 рублей на 12 месяцев; при 1 до 3 наемных работников 29207-20 рубля на 12 месяцев; от 4 до 15 работников - 257978-65 рублей на 12 месяцев.
При розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети : без наемных работников – 18585-60 рублей; от 1 до 3 наемных работников 24864-66рублей; от 4 до 15 работников 96224-12 рубля за 12 месяцев.
Это стоимость на 2015 год, на 2016 она будет увеличена в зависимости от коэффициента дефлятора, установленного на 2016 год. Ниже приведен расчет стоимости патента в Москве, без учета коэффициента дефлятора на 2015 год.
Константин 29.10.2015 в 03:54 # Ответить
Ответьте пожалуйста, подойдёт ли патентная система налогообложения для деятельности "Аварийного комиссара" профиль "оказание консультативной и технической помощи автолюбителям при ДТП" или что то похожее по названию, а так же деятельность "страхового магазина", оформление страховых полисов. Красноярский край.
наталия 29.10.2015 в 13:19 # Ответить
Законом Красноярского края № 3-756 от 27.11.2012 «О патентной системе налогообложения в Красноярском крае» , перечислен перечень видов деятельности, при осуществлении которых разрешено применять ПСН. К сожалению к нем отсутствуют те виды деятельности, которые Вы написали в своем вопросе.
Олеся 01.11.2015 в 06:21 # Ответить
Добрый день! Башкирия -солевая шахта и массажный кабинет. Что больше подойдет: ИП или ООО и какая система налогообложения?
Наталия 01.11.2015 в 09:22 # Ответить
Добрый день. Для начинающих предпринимателей лучше зарегистрировать ИП – меньше налоговой и административной нагрузки. Главный минус у ИП перед ООО – ИП за свою деятельность несет ответственность всем своим имуществом, ООО – только тем имуществом, которым владеет ООО.
Система налогообложения – ПСН или ЕНВД. Обе эти системы разрешены для применения в Башкирии.
Марина 03.11.2015 в 21:44 # Ответить
частный логопедический кабинет
Здравствуйте! Помогите пожалуйста, дочь хочет открыть частный логопедический кабинет, образование дефектолог, подойдёт ли для этого патентная система налогообложения? Если то какой код деятельности подойдёт? Спасибо.
Наталия 04.11.2015 в 10:33 # Ответить
Марина, добрый день. Для организации работы частного логопедического кабинета существует два пути:
1. Вы регистрируетесь ИП, указывая код ОКВЭД:
93.05 Предоставление прочих персональных услуг
Работая под этим кодом, если Вашими региональными властями введена система налогообложения ПСН, Вы можете ее использовать. Но выдавать документы о проведенном лечении, обучении и т.п., Вы не имеете право.
2.Вы регистрируете ООО, регистрируете коды ОКВЭД:
80.10.3 Дополнительное образование детей
80.42 Образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки
Оформляете НОУ (негосударственное образовательное учреждение) - лицензия, устав, программа .
В этом случае Вы можете выдавать документы - заключения о результатах своих услуг.
Система налогообложения в этом случае - УСН.
Ирина 06.11.2015 в 16:46 # Ответить
Здравствуйте. Подскажите хочу открыть ип как мастер ногтевого сервиса и шугаринга. Получается салон красоты? Подходит ли мне ПСН и какова сумма выплат? Челябинская область
Наталия 07.11.2015 в 09:03 # Ответить
Ирина, добрый день. ПСН по данному виду деятельности разрешен Законом Челябинской области. Сумма патента зависит от конкретного места осуществления деятельности и от численности наемных работников. Без этих исходных данных сумму ПСН посчитать нельзя. Налоговые каникулы на этот вид деятельности по ПСН не распространяются. Ваш код ОКВЭД: 93.05 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты.
Ирина 07.11.2015 в 13:15 # Ответить
Наёмных работников первое время не будет. Город Верхний Уфалей. Какие ещё выплаты и вкаком размере нужно будет производить?
Наталия 07.11.2015 в 13:27 # Ответить
Ирина, Вы должны оплачивать стоимость патента и взносы в ПФР и ФФОМС. Стоимость патента зависит от Вашего вида деятельности - Вы ее не указали. Взносы в ПФР рассчитываются от МРОТ, на 2016 год МРОТ еще не определен.
В 2015 за год надо было уплатить в ПФР 18610-80 в ФФОМС- 3650-80.
Светлана 08.11.2015 в 09:28 # Ответить
Добрый день!
Помогите расчитать стоимость патента, розничная торговля Нижний Новгород патент на год.
Наталия 08.11.2015 в 09:47 # Ответить
Светлана, для расчета стоимости патента при розничной торговли необходимо знать площадь торгового зала Вашего магазина. На 2016 год пока точно рассчитать нельзя так как не установлен К1 на 2016 год, он может быть увеличен, а может остаться на уровне 2015 года. К1 принимают местные власти.
Наталия 08.11.2015 в 10:28 # Ответить
Светлана, напишите площадь торгового зала своего магазина.
Это основной показатель для расчета ПСН.
Светлана 09.11.2015 в 18:34 # Ответить
Торговая площадь будет 50 кв.метров, будет заниматься продажей детских товаров (коляски, кроватки) закупать буду у иностранной фирмы.
Подскажите еще я правильно понимаю ограничения по выручке при патенте 60мил. ?
И как поступить если я уже зарегистрирована подаю заявление на патент а год подходит к концу, мне брать патент на месяц ?
Светлана 09.11.2015 в 19:03 # Ответить
Дополнение:
как вновь зарегистрированное ИП за себя за 2015 г. сколько я должна оплатить налога заявление на открытие подано сегодня.
Наталия 10.11.2015 в 08:38 # Ответить
Cветлана , если возьмете патент сейчас на полтора месяца, то он будет стоить : 18750-00.
Кроме этого до 31.12.2015 необходимо уплатить взносы в ПФР и ФФОМС, учитывать при этом необходимо, не дату подачи документов, а дату регистрации ИП.
Наталия 10.11.2015 в 08:33 # Ответить
Светлана, патент берется в пределах календарного года.
Если возьмете сейчас патент, то он будет действовать до 31.12.2015. До 20.12.2015 необходимо подать заявление на ПСН, чтобы иметь возможность работать на этой системе налогообложения с 01.01.2016 года.
Если Ваш доход в течение года превысит 60 млн рублей, Вы утратите право работать на РСН.
Теперь расчет стоимости патента при розничной торговли, учитывая площадь торгового зала Вашего магазина 50 кв м:
на 12 мес. составит: 150000 руб.
Оплачивать необходимо двумя платежами :
1 платеж - 50000 руб., не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента,
2 платеж - 100000 руб., не позднее срока окончания действия патента.
Это расчет на 2015 год, на 2016 год он по всей вероятности увеличиться на К1 - коэффициент дефлятор, который ежегодно устанавливается Правительством РФ. Какое увеличение произойдет пока не известно.
Светлана, обращаю Ваше внимание, что расчет ведется не из всей площади магазина, а только из площади торгового зала магазина. В площадь торгового зала не входят подсобные помещения, коридоры и т.п.
Светлана 10.11.2015 в 10:18 # Ответить
Наталия , можно еще вопрос , если ИП оформлено на пенсионера то в ПФР не платиться какая то часть отчислений или я ошибаюсь?
Взносы в ПФР и ФФОМс я должна оплатить в полном объеме за 2015г. или рассчитывается только на оставшийся месяц?
Наталия 10.11.2015 в 11:49 # Ответить
Светлана, не имеет значения ИП - пенсионер или нет, все категории ИП обязаны независимо от того есть у них доход или нет платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.
Вы не должны платить взносы, если зарегистрировались в конце года.
Сумма взносов за 1 месяц составляет:
ПФР 5965х26%= 1550-90 рублей
ФФОМС 5965х5,1%=304-22 рублей
Например, если Вы зарегистрированы ИП 15.11.2015, взносы насчитываются с 16.11:
в ПФР: 2 378.05 руб.
в ФОМС :466.46 руб.
Оплатить их необходимо до 31.12.2015
Далее, если Ваш годовой доход превысит 300 тыс.рублей, до 01.04 следующего года, Вы должны уплатить при работе на ПСН 1% от разницы между потенциально-возможным доходом и 300 тыс.руб.
Наталия 10.11.2015 в 11:52 # Ответить
Светлана, поспешила с ответом и неправильно сформулировала фразу"Вы не должны платить взносы, если зарегистрировались в конце года", я имела ввиду" Вы не должны платить за весь год" , уплачиваете только за то время , когда считались ИП.
Светлана 13.11.2015 в 05:06 # Ответить
Наталия спасибо огромное за ответы!!!
Но подскажите еще, я получаю свидетельство что я ИП а в какие сроки я должна выбрать систему налогооблажения?
До конца года магазин открыть не успею и надо ли подать сейчас на месяц заявление на патент?
Наталия 13.11.2015 в 08:19 # Ответить
Светлана, добрый день. Не позже 30-ти дней после регистрации, Вы должны выбрать систему налогообложения. Если это не сделаете, то по умолчанию будете на ОСНО. В Вашем случае ( так как магазин до Нового года не успеваете открыть), советую сделать следующее:
- подать заявление на УСН ( когда пойдете забирать свидетельство о регистрации, сразу сдайте заявление, напишите его в двух экземплярах, на втором налоговая поставит отметку о принятии - оставите себе как подтвержение о применении УСН)
- фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12.2015 обязательно уплатите
-сдайте до 31.03.2016 нулевую декларацию УСН за 2015 год (так как деятельности у Вас еще не будет дохода соответственно тоже)
-до 20.12.2015 подайте заявление на применение ПСН с 01.01.2016 года
В 2015 Вам патент не нужен, раз не успеваете.
Галина 09.11.2015 в 14:58 # Ответить
Здравствуйте, Наталья. У меня ИП, веду несколько видов деятельности: бытовые услуги (ателье), розничная торговля в двух залах одного помещения (шв. фурнитура, пряжа)площадью 8м2 и 6м2, пока на ЕНВД. Собираюсь открыть деятельность на оказание услуг по проведению праздников ОКВЭД 71.4; 74.8; 92.34; 93.05. Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения выбрать для видов деятельности- ПСН, ЕНВД или УСН? Заранее благодарю за ответ. Галина. Нижний Новгород.
Галина 09.11.2015 в 15:01 # Ответить
Добавлю: наемных работников у меня нет.
Галина 09.11.2015 в 15:04 # Ответить
Добавлю: залы- это бывшая двухкомнатная квартира, переведена как нежилое под магазин. Площадь комнат 14м2 и 6м2
Наталия 09.11.2015 в 16:35 # Ответить
Добрый вечер, Галина. Для оказания услуг по организации праздников подойдет код ОКВЭД:
92.34.3 Прочая зрелищно-развлекательная деятельность, не включенная в другие группировки

Система налогообложения для этого вида деятельности только УСН или ОСНО. Вы можете совмещать ЕНВД ( бытовые услуги и розничная торговля) и УСН и осуществлять раздельный учет.
Для ателье и розничной торговли Вы можете выбрать ПСН. Посмотрите, может будет Вам выгоднее.
Во- первых работая на патенте не надо сдавать ежеквартальную отчетность, как это Вы делаете применяя ЕНВД. Но с другой стороны сумму ЕНВД Вы можете уменьшать на взносы во внебюджетные фонды, а при ПСН нет.
ПСН берется на каждый вид деятельности отдельно – один на ателье, второй на розничную торговлю. Если берется на 12 месяцев, то оплачивается двумя суммами, первая в течение 90-то дней после получения патента, вторая до окончания срока действия патента.
В каждой из систем есть для ИП преимущества и недостатки. Выбирать Вам. Я бы посоветовала остаться на ЕНВД – ателье и торговля, а для организации праздников выбрать УСН доходы 6%, так как затраты у Вас будут не большими.
А остальные коды указанные Вами:

71.40 – прокат бытовых изделий и предметов личного пользования – подойдет ПСН
74.8 этот код включает в себя достаточно обширный перечень, какой конкретно Вы хотели выбрать?:
74.81 Деятельность в области фотографии
74.82 Упаковывание
74.85 Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу
74.86 Деятельность центров телефонного обслуживания
74.87.1 Взыскание платежей по счетам, оценка платежеспособности в связи с финансовым состоянием или коммерческой практикой частного лица или фирмы
74.87.2 Предоставление посреднических услуг по организации покупки и продажи мелких или средних коммерческих предприятий, включая профессиональную практику
74.87.3 Деятельность по оценке стоимости, кроме оценки, связанной с недвижимым имуществом или страхованием
74.87.4 Деятельность в области дизайна
74.87.5 Предоставление услуг по оформлению помещений, деятельность по организации ярмарок, выставок и конгрессов
74.87.6 Деятельность самостоятельных аукционистов
74.87.7 Деятельность консультантов (кроме консультантов по инженерному проектированию), не включенная в другие группировки
74.87.8 Предоставление прочих деловых услуг
Галина 09.11.2015 в 16:56 # Ответить
74.81; 74.82; 74.84
Спасибо большое за столь полный ответ
Наталия 09.11.2015 в 17:14 # Ответить
Галина, 74.81 - ПСН, 74.82-УСН, а 74.84 - такого кода нет.
И еще сейчас идет в Правительстве РФ обсуждение величины К1 при ЕНВД, вероятно, что ЕНВД увеличится на 16%. Может Вам все виды перевести на УСН, до 31.12.2015 необходимо в таком случае подать заявление в налоговую.
Ирина 19.11.2015 в 09:39 # Ответить
Добрый день! Подскажите пожалуйста, Республика Башкортостан, г. Уфа, сколько будет стоить ПСН дизайн интерьера, без работников.
Наталия 02.12.2015 в 13:05 # Ответить
Ирина, Законом Республики Башкортостан, в г. Уфе, по Вашему виду деятельности установлен размер потенциально возможного дохода - 315000 в год, следовательно стоимость патента на 12 месяцев составит 21060 рублей. Если наемных работников будет более 5 человек, то сумма будет увеличена.
Светлана Владимировна Колесникова 19.11.2015 в 11:47 # Ответить
Добрый день.Должна ли я как ИП (патентная система налогообложения) платить имущественный налог на квартиру и помещение где находится производство, а так же земельный налог?
Наталия 02.12.2015 в 13:15 # Ответить
Светлана Викторовна, Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):
В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения .
Однако, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость и использует его в предпринимательской деятельности, он не освобождается от уплаты имущественного налога, даже если использует ПСН, УСН или ЕНВД.
Такая норма вступила в силу с 01.01.2015, что следует из разъяснения письма Минфина от 13.03.15 № 03-11-11/13667.
Земельный налог ИП на ПСН уплачивает.
Светлана 19.11.2015 в 15:31 # Ответить
Добрый день! Производство детских конвертов на выписку (швейное производство), работников не планируется, все сама. Что больше подойдет: патент, УСН или ЕНВД?
Светлана 19.11.2015 в 15:33 # Ответить
Забыла добавить: я из СПб
Елена 21.11.2015 в 19:38 # Ответить
При заполнении Заявления на патент на 2 странице есть такая графа, как "Ссылка на норму Закона Субъекта РФ". Как ее заполнить? (Московская область).
Наталия 29.11.2015 в 13:02 # Ответить
Елена, добрый день. Поясните пожалуйста, я не вижу такой графы в заявлении на патент.
Анна 24.11.2015 в 16:56 # Ответить
подпадает ли танцевальная школа под патент?
Можно ли получить патент на обучение танцам?
На данный момент имеется ОКВЭД 93.04. Также оформлен договор аренды под танцевальную школу?
Игорь 27.11.2015 в 08:47 # Ответить
Живу в Самаре. есть грузовик 7 тн, хотел бы осуществлять грузоперевозки в т.ч. и в Москву.
Если я получу патент в Самаре, будет ли он действовать , например, в Москве?
Наталия 30.11.2015 в 05:12 # Ответить
Игорь, добрый день. Патент оформляется по месту осуществления предпринимательской деятельности. Если Вы будете заключать Договора на грузоперевозки только в Самаре то патент необходимо получать в Самаре, а отвозить грузы можно в любой регион РФ. Если будете заключать договор на грузоперевозки в Москве, то необходимо оформить еще один патент в Москве. Можно оформлять несколько патентов, по месту заключения договоров грузоперевозок.
Николай 02.12.2015 в 10:00 # Ответить
Москва, ИП только парикмахерские услуги (я+ 3 наемных работника). Помогите. не могу разобраться какая система налогообложения мне выгоднее
Наталия 02.12.2015 в 12:57 # Ответить
Николай, для данного вида услуг выбирайте ПСН. На 2016 год для парикмахерских услуг еще будут действовать пониженные ставки тарифов в ПФР вместо 22% - 20%, в ФФОМС вместо 5,1% - 0%.
Мария 02.12.2015 в 18:28 # Ответить
Мясной магазин
Доброго дня! Хочу приобрести патент: розничная торговля,площадь помещения 30 кВ.м.,Красногорский р-н,на данный момент работников не будет,только ИП,через 2-3 мес планирую нанять 2 продавцов.,правильно ли я понимаю,что мне надо оплатить патент ,который предусматривает сразу же от 1-3 сотрудников? И составлять будет 23 991,12 руб? Так же хотелось уточнить,я могу работать без кассы полностью и давать клиентам товарный чек только по их требованию? Благодарю за ответ
Наталия 03.12.2015 в 06:51 # Ответить
Мария, добрый день. К сожалению не могу рассчитать стоимость патента для Вас, так как Вы не указали к какому субъекту РФ относится Красногорский район. Каждый субъект РФ самостоятельно определяет потенциально возможный доход из которого рассчитывается стоимость патента. В заявление на применение ПСН укажите сразу количество всех планируемых работников. Кассовый аппарат при розничной торговли при применении ПСН не обязателен, при условии оформления чеков БСО. Вы обязаны их оформлять на все операции получения наличных денег, а выдавать покупателю можно только если они это попросят.
Мария 02.12.2015 в 19:09 # Ответить
Мясной магазин
Ошиблась в стоимости патента 28 181.10? Хочу дополнить список вопросов: открыла вид деятельности 52.22.1 и хочу открыть так же 52.22.2, 52.27.12? Мне надо будет оплатить 3 патента или 1?
Наталия 03.12.2015 в 07:00 # Ответить
Мария, добрый день. Для видов деятельности:

52.21 Розничная торговля фруктами, овощами и картофелем
52.22.2 Розничная торговля продуктами из мяса и мяса птицы
52.27.12 Розничная торговля яйцами

Вы приобретаете один патент, на одну торговую точку. Стоимость не могу Вам рассчитать, необходимо знать субъект РФ, в котором Вы планируете работать.
Наталия 04.12.2015 в 05:48 # Ответить
Мария, Вы правильно посчитали - 28181 рублей, стоимость ПСН в 2015 году без наемных работников в Московской области при розничной торговли, через объекты стационарной сети с площадью торгового зала не более 50 кв метров.
Пока неизвестно стоимость ПСН на 2016 год, вообще главное правильно заполнить заявление на ПСН, а работники налоговой Вам рассчитают стоимость патента сами, выдадут патент в котором будет написана его стоимость и сроки уплаты.
Мария 02.12.2015 в 20:01 # Ответить
Так же подскажите пожалуйста, что выдавать при продаже мяса клиенту: товарный чек, БСО или лучше зарегистрировать кассу и давать чек? Если кассу на патенте то надо ли сдавать в конце года отчёт по кассе в налого
Наталия 03.12.2015 в 06:54 # Ответить
Мария, если Вы будете применять кассовый аппарат и зарегистрируете его в налоговой, то Вам необходимо соблюдать все требования работы с кассовым аппаратом, в том числе и сдачу отчетности. Можно вместо приобретения и оформления БСО приобрести чеко -печатающую машинку . Внести в нее все необходимые реквизиты и печатать чеки покупателям. Такую машинку регистрировать в налоговой не надо и отпадет необходимость заказывать БСО в типографии.
Наталия 04.12.2015 в 08:45 # Ответить
Мария, работая на патентной системе налогообложения при розничной торговли применение кассового аппарата не обязательно. Кассовый аппарат стоит не дешево, затем его надо ставить на учет в налоговую по месту работы кассового аппарата и т.п. Я бы посоветовала приобрести чекопечатающую машинку, она Вам заменить чеки БСО, регистрировать в налоговой ее не надо. Стоимость такой машинки в среднем 4000 рублей.
Мария 03.12.2015 в 12:07 # Ответить
Наталья,спасибо огромное за помощь, регион МОсковская область,Красногорский р-н,Ильинское поселение
Могли бы подсказать ещё, открытие магазина 15.12.2015 выбираю УСН 6% и с 1.01.2016 покупаю патент на работу,как мне быть в отношении отчета перед налоговой:
1. Сдаю по УСН до 20.04.2016 отчёт (декларацию) за период с 15.12-31.12.2015 г.? И по кассе? Веду книгу доходов и её тоже представляю в налоговую?
Так же веду книгу операциониста и кассовую книгу?
2. С 1.01.2016 веду книгу доходов и расходов по патенту? Надо заполнять графу расходы в этой книге? И продолжаю вести ту же книгу операциониста и кассовую книгу или надо завести новые клиники в связи приобретением патента?
3. Если с 1.01.2016 я не работаю через УСН мне надо каждый квартал сдавать отчёт 0? А в конце года нужно что-то?
4. Касаемо ПФР и ФОМС плачу за 15 дней декабря им суммы?
Наталия 03.12.2015 в 14:58 # Ответить
Мария, отвечу завтра, из за технических проблем со светом и интернетом - 4 часа в сутки. Извините пожалуйста.
Наталия 03.12.2015 в 15:01 # Ответить
Мария, это открытие магазина 15.12, а зарегистрированы Вы как ИП с какого числа. Фиксированные взносы уплачиваются не зависимо от того была деятельность или нет с даты регистрации ИП.
Наталия 04.12.2015 в 05:37 # Ответить
Мария, доброе утро.
1. Отчет УСН - декларация УСН сдается за весь 2015 год до 31.03.2016. Книгу учета доходов ведете, но сдавать ее надо , храните у себя, она может потребоваться только на случай проверки налоговых органов.
2.Если у Вас зарегистрирован кассовый аппарат то ведете книгу операциониста и кассовую книгу.
3.Если переходите с 01.01.2016 на ПСН, то ведете Книгу учета доходов при ПСН - она утверждена Приказом Минфина РФ № 154 н от 03.12.2008 и графы расход в ней нет. На ПСН Вы ведете только учет доходов.
4.Декларация УСН сдается один раз в год - до 31.03. за прошедший год.
5. В ПФР и ФФОМС до 31.12.2015 необходимо уплатить суммы рассчитанные с даты регистрации ИП.
Светлана Юрьевна 03.12.2015 в 15:07 # Ответить
Светлана 03.12.2015
Подскажите пожалуйста, при патентной системе налогообложения, нужно платить в пенсионный фонд 1%, если прибыль больше 300 тыс .руб, тогда лучше открыть УСН, заплатить 1%и вычесть эту сумму из налога(возмещение)г.Энгельс Саратовская обл, сдача внаём нежилого помещения, площадь 208кв.м
Наталия 03.12.2015 в 15:26 # Ответить
Светлана, при ПСН 1 % в ПФР платится не из расчета прибыли, а из разницы между потенциально возможным доходом, установленным для каждого вида деятельности при ПСН и 300 тыс.рублей. Налог УСН с 2015 года нельзя уменьшать на уплаченную в ПФР сумму 1 % от разницы между доходом и 300 тыс.
Инесса 04.12.2015 в 15:26 # Ответить
ДОБРЫЙ ДЕНЬ! СКОЛЬКО БУДЕТ СТОИТЬ ПАТЕНТ НА 12 МЕСЯЦЕВ В гСаратове,вид деятельности-услуги по сдаче в аренду собственного нежилого недвижимого имущества площадью 230 кв .м без наемных сотрудников
Наталия 04.12.2015 в 16:53 # Ответить
Инесса, добрый день . Могу пока дать расчет патента по Вашему виду деятельности только на 2015 год. Ориентировочно его стоимость может увеличится на К 1,329.
Итак сумма патента на 12 мес. составит: 36000 руб.

Сумма налога оплачивается двумя платежами - 1 платеж равен 12000 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 24000 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента.
Мария 04.12.2015 в 15:46 # Ответить
Наталия,спасибо огромное Вам!!!
Мария 04.12.2015 в 15:51 # Ответить
Наталия,а подскажите пожалуйста.не совсем поняла про ПСН и ПФР про налог 1%? С какой разницы платить 1%? У меня по московской области базовый доход стоит 1940000 если оборот будет 1 000 000 то я плачу 1% от 700 000 тыс?
Наталия 04.12.2015 в 17:14 # Ответить
Мария, если Вы применяете ПСН и Ваш годовой доход превысит 300 000 рублей, то до 01.04 следующего года за отчетным, необходимо заплатить 1% от разницы между потенциально возможным доходом для данного вида деятельности и 300 000 руб.
Т.е. Ваш фактический доход при применении ПСН, не имеет значения, главное что он превысил 300 000 рублей. Если потенциально возможный доход 1940000, необходимо уплатить кроме фиксированных взносов:
(1940000 - 300 000)= 16400 - 00.
Мария 04.12.2015 в 19:42 # Ответить
Наталия,прошу прощения,ошиблась в цифрах,базовый доход 194 000 тыс,тогда мне не надо платить?
Наталия 05.12.2015 в 05:04 # Ответить
Мария, если потенциально возможный доход при ПСН менее 300 тыс рублей, то 1% в ПФР платить не надо. Оплачиваете только суммы фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС.
Мария 04.12.2015 в 20:45 # Ответить
Подскажите пожалуйста касаемо зарегистрированного кассового аппарата, надо ли сдавать в конце года отчёт в налоговую по книге операциониста и кассовую книгу при ПСН?
Наталия 05.12.2015 в 04:57 # Ответить
Мария, здравствуйте. Не смотря на то что при ПСН можно не использовать кассовый аппарат, если Вы будете "использовать ККТ в добровольном порядке, то следует соблюдать все требования Закона N 54-ФЗ" (Главный специалист-эксперт отдела специальных налоговых режимов
Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
Минфина России). В налоговую отчет по книге операциониста и кассовую книгу сдавать не надо. Эти документы могут понадобится только на случай проверки.
Дмитрий 06.12.2015 в 06:10 # Ответить
фото на документы
Есть ип, какое налогооблажение лучше выбрать для салона моментальной фотографии.г Краснодар
Наталия 06.12.2015 в 12:10 # Ответить
Дмитрий, добрый день. Все зависит от того с какой эффективностью Вы будете работать. Например если Вы выберите ПСН, то при условии , что наемных работников не будет, стоимость патента в Краснодаре, по виду деятельности -
услуги фотоателье, составит 19800 рублей, у Вас будет 2 наемных работника, то сумма увеличится до 33600 рублей. При ПСН при Вашем виде деятельности, физическим показателем, от которого зависит сумма ПСН, является количество наемных работников.
Выбрав УСН доходы, будете уплачивать 6% от всех Ваших доходов, УСН доходы минус расходы, уплатите 15% от разницы доходы минус расходы. Можно выбрать ЕНВД - в этом случае надо делать расчет из того какие коэффициенты приняты Вашими местными властями. Для расчета ЕНВД учитывается базовая доходность, в данном случае 7500-00 в месяц на 1 человека. ЕНВД за три месяца составит 7500хК1(1,798)хК2(1)х15%х3=6068-25 рублей.
Теперь имея расчеты сумм налогов, Вы можете сами выбрать на какой системе налогообложения Вам лучше работать.
Наталья 06.12.2015 в 09:26 # Ответить
Добрый день, подскажите, пожалуйста, могу ли я, за 2015 год, как ИП, применяющий УСН, поставить на возмещение, сумму уплаченных взносов в ПФ, начисленных в размере 1%, свыше 300000 рублей с единого налога? В комментариях по письму Минфина от06.10.2015 03-1109/57011 мнения разделились. В статье 14 закона 212-ФЗ и те и другие взносы называются фиксированными п3.1 ст 346. 21. НК.РФ. И возможно ли применять возмещение 1% при использовании ЕНВД. Спасибо за сотрудничество
Наталия 06.12.2015 в 12:16 # Ответить
Наталья, в том то и дело, что в этом законе фиксированными являются только платежи, зависящие от МРОТ и их величина действительно фиксированная для всех плательщиков взносов. А 1% : ст.14 "2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение "минимального размера оплаты труда", установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного "пунктом 1 части 2 статьи 12" настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период", это дополнительный платеж и к фиксированным платежам не имеет отношение. На сумму этого платежа ни УСН ни ЕНВД уменьшать нельзя.
Мария 06.12.2015 в 09:34 # Ответить
Наталия,благодарю Вас за подробные ответы
Мария 07.12.2015 в 16:16 # Ответить
Мясной магазин
Наталия,подскажите,если при ПСН все же покупать кассовый аппарат,то чем можно пользоваться? Товарный чек,БСО и печатающая машинка подойдёт? Что лучше?
Мария 07.12.2015 в 16:17 # Ответить
Если не покупать кассовый аппарат*
Наталия 08.12.2015 в 07:04 # Ответить
Мария, добрый день. Если Вы при ПСН-розничная торговля , то кассовый аппарат можно не использовать при условии оформления БСО. БСО можно заменить чеко печатающей машинкой. Ее не надо регистрировать в налоговой инспекции, главное при ее покупке проверить все ли необходимые реквизиты можно занести в ее память.
Елена 08.12.2015 в 19:59 # Ответить
Здравствуйте, Мария.У меня 3 розничных магазина в одном регионе. Хочу подать заявление на патент на 12 месяцев по трем точкам.Если в течение года придется закрыть один магазин, то как об этом уведомить налоговую и будет ли произведен перерасчет патента?
Елена 08.12.2015 в 20:13 # Ответить
Извиняюсь, обращаюсь к Наталье.Хочу подать заявление на патент на 2016 год на 3 розничных магазина в одном регионе .
Если в течение года придется закрыть один магазин, то как об этом заявить в налоговую и будет ли произведен перерасчет стоимости патента?
Наталия 09.12.2015 в 04:53 # Ответить
Елена, доброе утро.
Если Ваши магазины расположены на территории одного региона, Вы вправе получить один патент на все три магазина, при условии, что площадь торгового зала, каждого из магазинов не превышает 50 квадратных метров.
При этом в случае уменьшения количества объектов , в конкретном для Вас случае – закрытие магазина, перерасчет налога в сторону уменьшения, в рамках патентной системы налогообложения не предусмотрен. В случае увеличения количества объектов возможно получение второго патента на новый налоговый период.
Вам можно приобрести патент сначала на две торговые точки, а затем в процессе работы, проанализировав рентабельность приобрести второй патент на третий магазин или для третьего магазина применить другую систему налогообложения.
Елена 09.12.2015 в 11:41 # Ответить
Спасибо, Наталья. А возможны ли варианты:
1. приобрести патент на 3 магазина сначала на 1 полугодие, а затем подать заявление на 2 полугодие.
2. приобрести 2 патента: один патент на год по двум магазинам, второй патент на один магазин на 6 месяцев?
Наталия 09.12.2015 в 12:11 # Ответить
Елена, законодательство допускает только второй вариант.
Елена 09.12.2015 в 16:52 # Ответить
Наталья, как я поняла, патент можно приобретать только один раз в год?
Наталия 09.12.2015 в 17:54 # Ответить
Елена, патент берется на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года.
Елена 09.12.2015 в 17:07 # Ответить
Наталья, если приобрести на весь 2016год два патента : один патент на два магазина, второй патент на один магазин, то в случае ликвидации магазина по второму патенту в течение года стоимость второго патента не пересчитывается и разница не возвращается?
Наталия 09.12.2015 в 18:01 # Ответить
Елена, законодательством РФ не предусмотрено уменьшение стоимости полученного патента. Причем патент на третий магазин Вам надо получать через некоторый промежуток времени, на другой налоговый период , чем патент на первые два магазина.
Елена 10.12.2015 в 06:35 # Ответить
Доброе утро, Наталья!Спасибо Вам за ответы.А можно ли в течение года получить патент два раза на все магазины: сначала на 1 полугодие, затем на 2 полугодие? Или со второго полугодия придется переходить на другую систему налогообложения?
Елена 10.12.2015 в 07:26 # Ответить
Доброе утро, Наталья!Спасибо Вам за ответы.У меня еще вопросы:
1.уточните, пожалуйста, можно ли в течение года получить патент два раза на все магазины: сначала на 1 полугодие, затем на 2 полугодие? Или со второго полугодия придется переходить на другую систему налогообложения?
2. в случае ликвидации индивидуального предпринимателя ранее окончания действия патента стоимость патента тоже не пересчитывается (например, патент получен на срок 12 мес., предприниматель закрылся через 8 мес.) и придется платить за весь налоговый период?
Наталия 10.12.2015 в 10:33 # Ответить
Елена, Вы все правильно поняли. Допустим Вы взяли в течение года патент на 2 месяца, после окончания действия патента, Вы не можете взять новый патент на этот же объект, необходимо применять другую систему налогообложения. Именно поэтому Вы сначала при регистрации ИП подаете заявление на применение УСН, а затем подаете заявление на ПСН. После окончания действия патента, Вы остаетесь работать на УСН, так как она уже Вами выбрана.
А вот в случае ликвидации ИП, раньше чем закончилось действие патента Вам сделают перерасчет и уменьшат сумму патента.
Евгений 10.12.2015 в 09:45 # Ответить
Производство и торговля мебелью
Здравствуйте. Планирую открыть ИП для изготовления и продажи мебели. Пока без работников. УСН или патент? Помогите определиться! Спасибо!
Евгений 10.12.2015 в 09:46 # Ответить
Не уточнил - Челябинск
Челябинск
Наталия 10.12.2015 в 11:07 # Ответить
Евгений, я думаю Вам выгоднее работать на ПСН. Дело в том, что Законом
Челябинской области "Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей при применении упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения на территории Челябинской области" № 101-ЗО от 28.01.2015 года, для Вашего вида деятельности – изготовление мебели, при применении ПСН установлена налоговая ставка 0%. Т.е. за приобретение права работать на патенте Вы платить не будете.
Мария 10.12.2015 в 12:57 # Ответить
Наталия,подскажите пожалуйста, что писать на чеке ЧПМ :
1. Товарный чек
2. ИП Иванов
3. Инн
4. Номер чека
5. Дату и время что-то ещё необходимо указать?
Наталия 10.12.2015 в 14:33 # Ответить
Мария, добрый вечер. Чеки, чеко печатающей машинки Вы используете вместо бланков БСО. Для бланков БСО есть обязательные реквизиты, следовательно в Ваших чеках ЧПМ должны быть такие же реквизиты, а именно:
наименование;
номер документа, а также его серия;
полное наименование ИП, а также номер свидетельства о регистрации и ИНН;
адрес места нахождения ИП;
вид или наименование услуг;
единица услуг или товара;
стоимость услуги или товара в денежном выражении;
дата совершения платежа;
указание должностного лица, осуществившего выдачу бланка.
Ирина 11.12.2015 в 14:18 # Ответить
Наталия, подскажите, пожалуйста. Коми Республика город Печора. С начала 2016 года собираемся переходить на патент по рознице. ИП, 2 магазина, площадь каждого до 50 кв.м. 8 наемных работников. Сколько будет стоить патент? И не поняла в чем разница между годовым доходом и оборотом?
Наталия 11.12.2015 в 14:58 # Ответить
Ирина, добрый день. Для работы на ПСН при розничной торговли физическим показателем является количество торговых точек. Численность работников на стоимость ПСН при розничной торговли значения не имеет, просто сама патентная система ограничена количеством работников - 14 человек.
Для городского округа Республики Коми
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 86640 руб.
Для муниципального района Республики Коми:
-сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 57360 руб.
Под оборотом понимается движение денежных средств – выручка, заемные, кредитные средства и т.п., Доход это выручка полученная за товар или услугу.
Мария 11.12.2015 в 17:28 # Ответить
Наталия,спасибо большое!
Наталья 14.12.2015 в 19:06 # Ответить
Наталия,добрый вечер.Посоветуйте какой налог лучше выбрать.Грузоперевозки,до 20тонн.ИП,без работников.Сейчас на УСН+патент до 17.12.,ленинградская область,всеволожский район.Думали оформлять патент,но почитала ваши комментарии и теперь засомневалась.Доход за год около 2000000р.
Наталия 15.12.2015 в 06:26 # Ответить
Наталья, доброе утро. Вам действительно лучше применять ЕНВД.
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 34410 руб. , для одного транспортного средства по Всеволжскому району, для ИП без наемных работников.
Сумма налога при ЕНВД для Вас - 19418-40 рублей, но если Вы поквартально будете оплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, то ЕНВД к уплате у Вас не будет.
Ольга 14.12.2015 в 20:55 # Ответить
Работаем по ЕНВД.Два отдела в торговых центрах в Чувашии.Сколько будет стоить патент?Площадь до 50 м.каждого.
Наталия 15.12.2015 в 13:30 # Ответить
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности (розничная торговля через объекты стационарной сети с площадью торгового зала не более 50 кв м) на 12 мес. составит: 5506 руб.
При розничной торговли через объекты стационарной или не стационарной сети , не имеющей торговые залы - два объекта-37162 руб. за 12 месяцев.
Ольга 15.12.2015 в 18:45 # Ответить
Извините не поняла на 12 мес 5506?И еще наша налоговая отказывает в выдаче патента тем кто имеет точки в ТЦ.Правомерно ли это?
Наталия 16.12.2015 в 07:46 # Ответить
Ольга, доброе утро. На сайте ФНС -официальный сайт налоговой службы имеется сервис расчета платежей, по патенту для каждого региона, по видам деятельности. Именно из этого сервиса я произвела Вам расчет и написала. 5506 рублей это на 1 кв метр торговой площади на 12 месяцев.
Вообще Вам для начала надо определить
1. имеются ли в Ваших точках торговые залы
2.просчитать возможность использования ЕНВД и сравнить с ПСН.
Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов, именно в них Вы можете посмотреть есть ли такая площадь и сколько она составляет. Может Вы вообще торгуете через объекты стационарной сети, не имеющие торгового зала.
ЕНВД рассчитывается в зависимости от того района в котором расположена Ваша торговая точка. Например в г.Алатырь для ЕНВД установлен понижающий коэффициент к2 0,8. Может в Вашем регионе он другой.
Учитывая, что при ЕНВД базовая доходность 1800 рублей на 1 кв метр площади, без площади складских и подсобных помещений) , если у Вас площадь торгового зала 30 кв м, то
30х1800х1,798х0,8 х 15%=11651-04 стоимость ЕНВД в месяц.
Но из расчетной стоимости ЕНВД Вы можете вычитать сумму уплаченных фиксированных взносов за ИП, при отсутствии наемных работников или 50% от суммы , уплаченных фиксированных взносов при наличии наемных работников.
Патент же не уменьшается на сумму фиксированных взносов.
Вам необходимо точно просчитать, что для Вас выгодно.
Относительно того, что Вам отказали в выдаче патента:
Налоговый Кодекс РФ определяет случаи, когда возможен отказ в патенте:
-Если в заявлении на получение патента указан вид предпринимательской деятельности , в отношении которого на территории субъекта Российской Федерации не введена патентная система налогообложения.
- Если в заявление на применение ПСН указан срок действия патента, не соответствующий п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)
- Если имеется нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п. 8 ст.345.45 НК РФ .
При отказе в выдаче патента Вам должны письменно сообщить о причине отказа, Вы вправе исправить недочеты, если это возможно и подать заявление еще раз.
Наталья 15.12.2015 в 13:04 # Ответить
Наталия,спасибо за ответ!Еще один вопрос:с начала года мы работали на УСН,с 18.07 по 17.12 по патенту(УСН осталось).Теперь я уже запуталась какие отчисления и документы нам надо отправлять в налоговую,ПФР и ФФОМС?А на ЕНВД когда подавать?
Наталия 15.12.2015 в 13:24 # Ответить
Наталья, добрый день, еще раз.
- Стоимость патента на день окончания его действия, должна быть полностью оплачена. Отчетности на патенте в налоговый орган нет.
-В ПФР и ФФОМС при отсутствии наемных работников отчетность отсутствует. До 31.12.2015 необходимо уплатить полностью все суммы страховых взносов за ИП в ПФР и ФФОМС. Если работали с 01.01.2015, то сумма взносов за год должна составить:
ПФР -18610-80
ФФОМС - 3650-58
До 30.04.2015 уплатить налог УСН и сдать декларацию УСН.
До 31.12.2015 подать заявление в налоговую о регистрации в качестве плательщика ЕНВД с 01.01.2016 года.
наталья 15.12.2015 в 17:45 # Ответить
Наталия,извиняюсь за назойливость.УСН за 1и2 кв. я уплатила,3 кв.мы были на патенте,а 4 кв. на УСН и патенте.Оплата по УСН будет около 4 тыс.рублей(за 14 дней декабря),могу ли я не перечислять эту сумму в счет уплаты налога в ПФР?(оплачено 9.12.15)
Наталия 16.12.2015 в 06:33 # Ответить
Наталья, доброе утро. Принцип уменьшения авансового платежа УСН для ИП без наемных работников следующий:
сумма авансового платежа уменьшается на сумму уплаченных фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС , за тот период в котором Вы уплатили фиксированные взносы. Следовательно Вы определили, что сумма налога УСН за определенный период составила 4000 рублей, но в течение этого периода Вы оплатили фиксированные взносы в сумме 4000 или более 4000 рублей, следовательно платежа УСН у Вас в этом периоде не будет.
Светлана 18.12.2015 в 13:20 # Ответить
Здравствуйте! Хочу зарегистрироваться в качестве ИП (будем шить детские конверты на выписку). Могу ли я выбрать патентную систему налогообложения и попасть под налоговые каникулы? Я нахожусь в Санкт-Петербурге.
Наталия 18.12.2015 в 17:15 # Ответить
Светлана, добрый вечер. Вы можете применять ПСН, но к сожалению В Санкт-Петербурге для Вашего вида деятельности налоговые каникулы не предусмотрены.
Светлана 21.12.2015 в 07:17 # Ответить
тогда получается мне удобнее выбрать УСН доходы-расходы, верно? Тогда я попаду под налоговые каникулы? И придется покупать кассовый аппарат? И еще не подскажите: какой ОКВЭД у меня получается? Нигде не могу найти((
Наталия 21.12.2015 в 09:31 # Ответить
Светлана, на территории Санкт-Петербурга по Вашему виду деятельности с 01.01.2015 действует пониженная ставка при УСН доходы минус расходы - 7%. Нулевая ставка для Вашего вида деятельности не предусмотрена.
Если Вы будете шить на заказ, то можно выбрать
93.05 Предоставление прочих персональных услуг
в таком случае вместо кассового аппарата возможно применение БСО.
Если будет пошив партиями для торговли, то
17.40 Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды
В этом случае при наличном расчете применение кассового аппарата обязательно.
Светлана 21.12.2015 в 10:20 # Ответить
Наталья, спасибо большое!!!
Светлана 22.12.2015 в 12:48 # Ответить
Наталия, здравствуйте! У меня еще возник вопрос: допустим я буду применять УСН доходы минус расходы. Оплачивать налог я должна авансом каждые 3 месяца, верно? Получается, что если у меня расходы превысят доходы, то я должна буду оплатить минимальный 1% от суммы доходов. А если у меня доходов за 3 месяца вообще не будет с чего тогда платить?
Наталия 22.12.2015 в 13:40 # Ответить
Светлана, добрый день. Минимальный налог - 1% от суммы доходов уплачивается 1 раз в год, по итогам календарного года до 30.04., в отличии авансовых платежей.

Минимальный налог оплачивается, если по итогам года 1% от суммы доходов превысит 15% от разницы между доходами и расходами.

"С чего платить" - Вы имеете ввиду где взять денежные средства на уплату налогов? Это зона ответственности ИП, и только сам предприниматель должен решать заниматься ему на свой риск предпринимательской деятельностью или нет.

Еще на забывайте об обязательных фиксированных взносах в ПФР и ФФОМС. Их суммы не зависят от Ваших доходов и вообще от того, была деятельность или нет. Расчет фиксированных взносов ведется с момента регистрации ИП.
Светлана 23.12.2015 в 07:31 # Ответить
Наталия, доброе утро! Получается, что если за первый квартал расходы у меня превысят доходы, то я ничего не должна платить; если за второй квартал буду в плюсе, то должна авансом оплатить налог и так далее?
И еще вопрос: покупку кассового аппарата и расходы на сертификацию продукции я же могу считать расходами? Простите, что так мучаю Вас, просто в нашей налоговой ни от кого не добиться разъяснений((
Наталия 23.12.2015 в 09:28 # Ответить
Светлана, добрый день. Вы поняли все совершенно верно. Причем при уплате фиксированных взносов в ПФР по квартально, Вы можете уменьшать авансовый платеж УСН на эту сумму.
Затраты на покупку кассового аппарата, сертификацию продукции Вы вправе включить в состав расходов.
Светлана 23.12.2015 в 09:56 #
Спасибо огромное!!!!
Светлана 06.01.2016 в 09:16 # Ответить
Вопрос
Если я пенсионер, подрабатываю бытовыми услугами, работа не регулярна. Иногда бывают неплохие заказы. Бывает несколько мес-в ничего. Но при работе по патенту обязателен взнос в ПФ. Как он будет рассчитываться в моем случае????
Наталия 06.01.2016 в 10:10 # Ответить
Светлана, добрый день. Для ИП пенсионера никаких дополнительных условий по оплате взносов в ПФР и ФФОМС действующим законодательством не предусмотрено. Мало того, с 2016 года не будет производится индексация пенсии работающим пенсионерам, которая делается в беззаявительном характере ежегодно.

Если Вы будете числиться ИП с 01.01.2016, то за календарный 2016 год Вы должны будете уплатить следующие фиксированные взносы:

в ПФР: 6204-00 х 26% х 12 мес. = 19356,48 рублей

в ФФОМС: 6204-00 х 5,1% х 12 мес. = 3796,85 рублей

Эти взносы уплачиваются независимо от того, был у Вас доход или нет.

Патент Вы можете взять на срок от 1 месяца до 12 месяцев в пределах одного календарного года.
евгений 11.01.2016 в 20:29 # Ответить
можно ли использовать псн при производстве продуктов питания и их продажу в магазины. в данном случае это соевый сыр " тофу".
Наталия 12.01.2016 в 08:26 # Ответить
Евгений, ПСН можно использовать при производстве продуктов питания, если это разрешено местными властями. НК РФ разрешает местным властям принимать Законы на местах, в связи с применением ПСН и налоговой ставки по ПСН. Вполне возможно, что в Вашем регионе принят такой Закон и действуют налоговые каникулы, в этом случае стоимость патента будет равна 0.
Фурман Инна 11.01.2016 в 20:43 # Ответить
Севастополь Крым. Сколько будет стоит патент для ИП, на 11месяцев без наемных работников.(2016год). Розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площ. зала не более50кв.м. ( площадь торгового зала 19кв.м -указана в кадастровом паспорте). Спасибо.
Наталия 12.01.2016 в 08:31 # Ответить
Инна, добрый день.

Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 11 мес., при площади торгового зала 19 м кв, составит: 8250 руб.

Сумма налога оплачивается двумя платежами: 1 платеж равен 2750 руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 5500 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента.
Катя 14.01.2016 в 02:33 # Ответить
Здравствуйте!скажите пожалуйста,при открытии точки с шаурмой,без наемных работников.Аренда киоск 11-15кв.м.какой системой лучше воспользоватся.Какие требования по площади,при такой дейтельностим?и какие нужны разрешения по пожарной безопасности,сэс?нужен ли кассовый аппарат?если нет то что выдавать при запросе,товарный чек?Алтайский край.Спасибо!
Наталия 14.01.2016 в 07:45 # Ответить
Катя, здравствуйте. При открытии точки с шаурмой Вам лучше применять ЕНВД. Это относится к: "оказанию услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей."

Вам необходимо подать заявление в Роспотребнадзор о начале деятельности, получить согласования с пожарной инспекцией и СЭС. Кассовый аппарат при ЕНВД не обязателен, если Вы будете оформлять бланки строгой отчетности (БСО). Прочитать о них можете на нашем сайте.

Стоимость ЕНВД будет зависеть от количества наемных работников.

Расчет стоимости ЕНВД:

(4500 X К1 (1,978) X количество работников включая ИП) X 15% = ЕНВД в месяц.
Сергей 15.01.2016 в 18:40 # Ответить
Добрый вечер! Занимаюсь заправкой картриджей и ремонтом оргтехники, работаю только по безналу с юр. лицами. Могу ли я приобрести патент? В налоговой сказали, что патенты только для тех кто работает с физ. лицами.
Наталия 16.01.2016 в 10:39 # Ответить
Сергей, добрый день. Федеральным Законодательством не запрещено на ПСН оказывать услуги юридическим лица, если это не запрещено на местном уровне - законодательством региона в котором Вы работаете. Прочитайте закон о применении ПСН Вашего региона, и тогда будет ясно.
виталий 18.01.2016 в 20:53 # Ответить
Какую систему налогообложения выбрать для пескоструйной очистки металлических изделий в Московской области в помещении в 30 кв.м?
Наталия 22.01.2016 в 14:59 # Ответить
Виталий, Вы можете применять УСН или ОСНО.
Если Вашу деятельность можно отнести к ремонту металлических изделий, то можно применять ПСН. В Московской области при отсутствии наемных работников стоимость патента по этому виду деятельности будет стоить 32550 руб. на 12 календарных месяцев.
Ольга 22.01.2016 в 01:41 # Ответить
ИП или УСН
Наталия, добрый день. Подскажите хочу заниматься продажей вещей для бальных танцев. Аренда в торговом центре. Как мне лучше : ИП или патент. г.Хабаровск, или УСН. Работать буду сама, наемных работников нет.
Наталия 22.01.2016 в 14:42 # Ответить
Ольга, добрый вечер.

Патент на розничную торговлю в Хабаровске будет стоить 240000 рублей на 12 месяцев (розничная торговля в помещении с площадью торгового зала не более 50 кв м) или 90 000 рублей, если помещение не имеет торгового зала.

Суммы не маленькие, поэтому, скорее всего, Вам лучше применять УСН доходы минус расходы. Но если при ПСН Вы можете не использовать кассовый аппарат, выписывая покупателям БСО, то при УСН применение кассового аппарата обязательно.

Что лучше и выгоднее - решать Вам.
Светлана 22.01.2016 в 08:13 # Ответить
Наталия, здравствуйте! Я опять к Вам за помощью. Открыла ИП "доходы минус расходы". Занимаемся производством детских конвертов на выписку. Сложности возникли с заполнением КУДиР: допустим я закупила 30м ткани для пошива конвертов на сумму 12 000 руб. Как отразить эту сумму в расходах: полностью или за вычетом НДС, а НДС отдельной строкой?
К концу месяца или квартала, допустим, я израсходовала только 10м на пошив конвертов на образцы (и при этом ни одной штуки не продала), оставшиеся неизрасходованные 20м я должна как-то учитывать в КУДиР? А то прочитала в интернете про сложные расходы при УСН, но как на практике это применить не понимаю((
Наталия 22.01.2016 в 14:37 # Ответить
Светлана, добрый день. Учет доходов и расходов на УСН ведется кассовым методом. Это означает, что Вы записываете сумму расходов именно тем числом, когда произошла оплата. Также и с доходами. Вы не являетесь плательщиком НДС, но НДС должны всегда выделять отдельной строкой.

Причем когда Вы приобретаете материалы - оплатили полностью всю сумму, Вы можете сразу принять эту сумму, включая НДС в затраты. Ваш остаток ткани не имеет значения для расчета налога. Важно: сумма затрат, сумма дохода.

Старайтесь не выписывать счета фактур с НДС, для Вас это только прибавит отчетности - декларация НДС, уплата НДС, а уменьшить выходной НДС на сумму входного (уплаченного при покупке товара) Вы не имеете права, работая на УСН.

Вы наверное читали про сложный расчет НДС при покупке товаров с приобретенным НДС для дальнейшей реализации. В этом случае НДС принимается в затраты пропорционально проданному товару. Но у Вас производство, а не купля-продажа, поэтому учитывается в затратах вся сумма сразу НДС, записывая сумму НДС отдельной строкой.
Вадим 23.01.2016 в 21:25 # Ответить
ПСН
Хочу открыть ИП с патентной системой налогообложения для производства монтажных строительных работ. Сколько нужно будет заплатить налогов? Выгоднее ли это чем УСН? или ЕНВД Россия г. Курган.
Расходы незначительны. Приблизительная сумма выручки 4 млн. руб. в год.
Наталия 24.01.2016 в 13:41 # Ответить
Вадим, добрый день. При ПСН стоимость патента зависит от количества наемных работников . Для Вашего вида деятельности без наемных работников - 49847. С 4-мя наемными (включая ИП)-71341 рублей на 12 месяцев. При УСН если в Вашем регионе ставка УСН доходы 6%, то конечно лучше применять ПСН.
Относительно ЕНВД - в НК в перечне видов деятельности для ЕНВД Ваш вид деятельности отсутствует.
сергей дмитриевич 25.01.2016 в 12:32 # Ответить
ИП, ПАТЕНТ- за прошедший 2015 год сдал отчет по ПФР ,ФСС . Какие еще отчеты надо сдавать.Два работника.
Наталия 25.01.2016 в 13:12 # Ответить
Сергей Дмитриевич, если Вы на ПСН и перед этим писали заявление на УСН, но по УСН деятельности не было, то надо сдать декларацию УСН - нулевую в ФНС до 30.04.2016.

Также в ФНС надо сдать отчет НДФЛ 2 до 01.04.2016. В управление статистики до 01.04.2016 сдать отчет 1П. В Росприроднадзор - до 01.02.2016 - 2 ТП отходы; до 20.01.2016 - расчет НВОС.
Юлич 25.01.2016 в 13:53 # Ответить
Здравствуйте. Возможно ли получение патента на вид деятельности верховая езда, обучение верховой езде. Код оквэд 92.72 или 92.62. А вообще конные верховые прогулки, походы. Сколько будет стоимость патента?
Наталия 25.01.2016 в 14:54 # Ответить
Юлия, добрый вечер. По моему мнению, для Вас подойдет
92.72 Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие группировки

Относительно применения ПСН по этому виду деятельности, необходимо смотреть по законодательным документам Вашего региона.
Надежда 29.01.2016 в 18:42 # Ответить
Здравствуйте!
Подойдет ли ПСН для оказания услуг по разработке программных продуктов контрагентам, которые зарегистрированы в др. регионах.
Наталия 30.01.2016 в 11:12 # Ответить
Надежда, добрый день. Для Вашего вида деятельности возможно применение только УСН или ОСНО.
Татьяна 04.02.2016 в 19:28 # Ответить
Торговля без места
Подойдет ли патент при нерегулярной розничной торговле без определенного места:верхняя одежда, перчатки? Как рассчитать величину потенциально возможного дохода и надо ли как-то это подтверждать? Регион - Московская обл.
Наталия 05.02.2016 в 07:58 # Ответить
Татьяна, добрый день. Стоимость патента в Московской области на розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети в 2016 году на 12 месяцев составит 23 991 рублей. Это с учетом того, что наемных работников у Вас не будет.

Патент можно брать на срок от 1 до 12 месяцев в течение календарного года. Т.е. если Вы возьмете патент например с 1 мая 2016 по 1 июля 2016, то больше в 2016 году Вы не сможете применять ПСН.

Для получения патента необходимо написать заявление в ФНС, а затем в течение 5-ти рабочих дней получить патент.
Наталья 15.02.2016 в 13:10 # Ответить
ЕНВД
Наталья, добрый день! Вы мне уже рассчитали сумму налога на ЕНВД. Не могли бы вы написать полный расчет (имеется ввиду формулу с цифрами, нужно для отчета в налоговую, не все показатели нашла...). Грузоперевозки, до 20 тонн. ИП без работников, Ленинградская область, Всеволожский район.
Наталия 17.02.2016 в 07:48 # Ответить
Наталья, добрый день.

При оказании транспортных услуг по перевозке грузов, базовая доходность определена в размере 6 000 на одно транспортное средство, К 2 – 1 (решением Совета депутатов Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 21.11.2013 N 72). К1 в 2015 и 2016 году составляет 1,978.

Таким образом (6000 х 1 х 1,978 х 15%) х 3 месяца = 5340,60 рублей.
Светлана 29.02.2016 в 07:11 # Ответить
Наталия, здравствуйте! Открыла ИП в январе 2016, выбрала УСН доходы-расходы. Доходов пока еще не было, только расходы. Сейчас думаю купить патент (чтобы не покупать кассу, тк на счет них ничего толком не понятно, все ждут новый закон об онлайн кассах). Могу ли я сейчас перейти на патентную систему? Какую отчетность я должна буду сдать в налоговую по УСН доходы-расходы за эти месяцы? Должна ли я буду заплатить какой-нибудь налог, учитывая, что работала в минус?
Наталия 03.03.2016 в 18:21 # Ответить
Светлана, добрый вечер.

Вы можете перейти на ПСН, если это позволяет Ваш вид деятельности, условия законодательства Вашего региона.

За то время которое Вы не применяли ПСН, а работали на УСН, Вы по итогам 2016 до 30.04.2017 должны будете сдать декларацию УСН. Несмотря на то, что Вы работали в минус, при УСН доходы минус расходы ИП должен оплачивать минимальный налог 1% от доходов, если это число будет больше чем (доход минус расход)х налоговая ставка 15% (или другая процентная ставка, установленная местными властями).
Светлана 09.03.2016 в 12:31 # Ответить
Спасибо!
Анна 01.03.2016 в 09:48 # Ответить
Здравствуйте. Я ИП, применяю ПСН, 3 магазина (все в одном городе). Налоговая выдала на каждый магазин отдельные патенты сроком с 01.01.2016 по 31.12.2016 (раньше получали один патент на все 3 магазина). Если я закрою одну торговую точку, то как я должна оплачивать:

1. Все три патента до конца года.
2. Один патент до момента ликвидации магазина, а два патента остаются до конца года?
Наталия 03.03.2016 в 14:32 # Ответить
Анна, добрый день. Патент выдается на каждый вид деятельности. Непонятно, почему Вам выдали три патента. Если магазины находятся в месте действия одной налоговой, то должен быть выдан один патент.

Расчет патента должен быть произведен исходя из потенциально-возможного дохода и физического показателя. При розничной торговле физический показатель при расчете ПСН - количество объектов торговли.

Если происходит увеличение физического показателя, необходимо приобрести еще один патент, или перейти на другую систему налогообложения. Если происходит уменьшение физического показателя, то приобретенный ранее патент все равно оплачивается в полном размере, его стоимость не уменьшается.

Поэтому Вам придется оплатить все три полученных патента.
Наталья 18.03.2016 в 12:53 # Ответить
Ответьте, пожалуйста. Я проживаю в Оренбургской обл. занимаюсь розничной торговлей цветами ИП, работников нет. Есть ли вероятность, что при переходе на ПСН (в нашем регионе фиксированная сумма 7200 в год) сокращение или прекращение страховых взносов на ОМС и ФП. Спасибо.
Наталия 18.03.2016 в 13:05 # Ответить
Наталья, добрый день. Такой вероятности при ПСН розничная торговля нет.

До 2017 года действует пониженный тариф для ПСН при оказании бытовых услуг с наемными работниками: в ПФР вместо 20%-22%; в ФФОМС вместо 5,1% - 0%.
ринат 19.03.2016 в 21:08 # Ответить
Доброе время суток!
У меня такой вопрос ИП на патенте Московская облость ремонт жилых помещений, выполнила заказ в Красногорске, с заказчик Московская фирма, как быть в такой ситуации зачтется этот доход по патенту ?
Наталия 20.03.2016 в 07:30 # Ответить
Ринат, добрый день. Для того, чтобы денежная выручка с этого заказа была зачтена по патенту, Вам необходимо было получить патент в Красногорске (по месту выполнения заказа). Дело в том, что стоимость ПСН в Московской области и Красногорске может быть различной. Патент можно было получить на срок от 1 до 12 календарных месяцев. В Вашем случае этот заказ будет зачтен или как УСН (если Вы подавали заявление на применение УСН) или как ОСНО.
Елена 23.03.2016 в 10:24 # Ответить
заявление
Добрый день.
Возможно ли вместе с Заявлением о прекращении предпринимательской деятельности (форма Р26001) подать в налоговую Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН (форма 26.5-4) ?
Или сначала подать форму 26.5-4, а затем на следующий день форму Р26001 ?
Наталия 23.03.2016 в 10:39 # Ответить
Елена, добрый день. вы вправе одновременно подать оба заявления.
Елена 24.03.2016 в 10:38 # Ответить
Спасибо, Наталья!
А можно ли подать Заявление формы 26.5-4 заранее? Мы планируем подать в налоговую Заявление р26001 о закрытии ИП 28.03.2016, и одновременно Заявление о прекращении ПСН (26.5-4 ) с 03.04.2016.То есть, использовать ПСН до конца предпринимательской деятельности (чтобы не переходить на ОСНО на несколько дней)?
Наталия 24.03.2016 в 16:08 # Ответить
Елена, заявление 26.5-4 Вы вправе подать в течение 10-ти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой получен патент.
Татьяна 28.03.2016 в 20:02 # Ответить
1% от суммы превышающей доход 300 тыс в ПФР
1% от суммы превышающей доход 300 тыс в ПФР при патентной системе с какой суммы нужно платить с базовой или с выручки?
Наталия 29.03.2016 в 08:38 # Ответить
Татьяна, при ПСН 1% в ПФР рассчитывается с разницы между потенциально-возможным доходом ( его значение указано у Вас в патенте) и 300 тыс.руб. Фактический доход в данном случае значения не имеет.
Наталья 29.03.2016 в 11:14 # Ответить
Добрый день. Хочу открыть ИП в Московской обл. (уборка помещений,стирка белья) ,не подскажете какой будет ОКВЭД и попадет ли это под ПСН?
Наталия 13.05.2016 в 16:06 # Ответить
Наталья, здравствуйте. Коды ОКВЭД:
74.70.1 Чистка и уборка производственных и жилых помещений и оборудования
93.01 Стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий
Это два разных вида деятельности и по каждому из них возможно приобретать патент.
При ПСН -Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства, в Московской области,сумма налога, на 12 мес. составит: 41654 руб.
Т.е., не мало. Как я поняла, стирку белья Вы будете осуществлять у тех клиентов, у которых убираете квартиры. В таком случае, Вам достаточно указать один код ОКВЭД – 74.70.1 и приобрести один патент.
Лилия 13.05.2016 в 08:00 # Ответить
Оплатила патент второй взнос на 20 рублей меньше, что делать?
Наталия 13.05.2016 в 17:08 # Ответить
Лилия, второй взнос при ПСН уплачивается до окончания действия патента. Согласно п. 8 ст. 346.45 НК РФ, Вы утратили право на применение патента. Теперь, если Вы захотите еще раз взять патент, налоговая имеет право Вам отказать.
Ирина 23.05.2016 в 11:03 # Ответить
Здравствуйте, Наталия. Хочу открыть продуктовый магазин (продукты и пиво). Есть помещение общей площадью 113 кв. м. , но для отделов будет использоваться 48 кв. м. (остальное склады и административные помещения) . Будут 2 продавца.Подойдет ли мне ПСН или ЕНВД? Нужен ли при этом кассовый аппарат? Оренбургская область.
Наталия 02.07.2016 в 13:48 # Ответить
Ирина, здравствуйте. Если площадь Вашего торгового зала будет всего 48 метров, то Вы вправе применять ПСН или ЕНВД, просчитайте, что выгоднее по Вашему региону. Кассовый аппарат при розничной торговле обязателен при любой системе налогообложения.
Лариса 01.07.2016 в 11:37 # Ответить
Патентная система налогообложения
Здравствуйте, я ИП в 2016г. применяю ПСН в розничной торговли. Патент брала по июль. Сейчас уже 2 месяца убытки. Можно ли не брать патент на август, а взять с сентября? И какую отчетность сдавать в этом случае? Спасибо.
Наталия 02.07.2016 в 13:45 # Ответить
Лариса, добрый день. К сожалению, патент Вы сможете приобрести теперь только с нового календарного года. Если Вы перед получением патента подавали заявление на применение УСН, то после окончания действия патента, Вы будете применять УСН, а следовательно сдавать декларацию по итогам 2016 года до 30.04.2017. Если Вы не находитесь на УСН, то Вам необходимо сдавать все отчетность , которую сдают ИП на ОСНО - НДФЛ, декларации НДС. Это помимо тех отчетов, которые Вы сдаете если имеете наемных работников.
Светлана 20.08.2016 в 03:31 # Ответить
Патент или ЕНВД
Я открыла ИП в Подмосковье. Хотела бы продавать свежевыжатые соки. Какой ОКВЭД выбрать, и могу ли я под эту деятельность взять патент?
Наталия 10.09.2016 в 09:59 # Ответить
Светлана, добрый день!

Вам подойдет ОКВЭД:
56.30 Подача напитков

Система налогообложения ПСН возможна при этом виде деятельности. Ставка ПСН зависит от региона, в котором Вы будете осуществлять Вашу деятельность.
Светлана 21.08.2016 в 08:48 # Ответить
Патент
Здравствуйте! Ип на патенте(без работников), как платить страховые взносы за себя 20% от потенциально возможного дохода или от мрот?
Наталия 10.09.2016 в 08:28 # Ответить
Светлана, добрый день!
Фиксированные взносы ИП за себя рассчитываются от Федерального МРОТ, установленного на 1 января текущего года.

20% в ПФР - это пониженная ставка при применении ПСН, уплачиваемая за наемных работников.
Николай 09.09.2016 в 19:38 # Ответить
Патент для швейного производства
Открыл небольшое швейное производство в г Санкт-Петербурге Кроме меня ещё работают 4 швеи шьём спецодежду . Сейчас работаю как ООО на УСН бух ведёт ся на удаленькие Но советуют открыть ИП это облегчит судьбу Прошу совет какой вариант налогообложения выбрать можно ли приобрести ПАТЕНТ и сколько он будет стоить для нашего регтона
Наталия 10.09.2016 в 08:58 # Ответить
Николай, здравствуйте.

Действительно, Вам лучше зарегистрировать ИП, так как и налоговая и административная нагрузка у ИП значительно ниже, чем у юридического лица - ООО. Для Санк-Петербурга стоимость патента на 12 месяцев при Вашем виде деятельности составляет 36000 рублей.

А также в Санкт-Петербурге возможно применение ставки в размере 0%, если ИП занимается пошивом и ремонтом одежды и отвечает одновременно следующим условиям:

впервые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (не раньше 26.11.2015 );
средняя численность наемных работников не превышает 15 человек.
Татьяна 28.09.2016 в 21:20 # Ответить
Продажа автомобилей
Здравствуйте! Возможна ли в Петрозаводске продажа подержанных машин на основе патента без торговых площадей? Стоимость патента одного ИП?
Наталия 05.10.2016 в 12:13 # Ответить
Татьяна, добрый день!

Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 60000 руб.

Согласно НК РФ, стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы.

Если Вы собираетесь торговать в данной категории, применение ПСН возможно.
Умар 04.10.2016 в 21:31 # Ответить
Здравствуйте! Открою сервис по ремонту амортизаторов автомобилей, плошадь помешения 9 на 4 в случаи без роботников или с работниками, подойдет ли мне псн? И какое будет налогообложение и какие взносы с работниками и без работников?
Наталия 05.10.2016 в 12:00 # Ответить
Умар, доброе утро. Народным собранием Республики Дагестан, разрешено применение ПСН для данного вида деятельности.

Сумма ПСН ЗАВИСИТ от количества наемных работников:
от 0 до 5-ти наемных работников - на 12 мес. составит: 68820 руб.;

от 6 до 10-ти наемных работников - 90000 рублей.

За себя в любом случае Вы обязаны уплачивать фиксированные взносы в ПФР 26% от МРОТ и в ФФОМС 5,1% от МРОТ. Так же если годовой доход превысит 300000 рублей, то необходимо уплатить в ПФР 1 % от разницы между потенциально возможным доходом и 300000 рублей.

За наемных работников, Вы должны уплатить:

- ПФР - 20% ( с 2017 года 22%);
- ФФОМС - 0% (с 2017 года 5,1%);
- ФСС - 2,9%.

Также с дохода наемных работников Вы обязаны удержать и перечислить в бюджет 13% (НДФЛ).
Умар 04.10.2016 в 21:42 # Ответить
Забыл написать Республика Дагестан
Умар 24.10.2016 в 13:19 # Ответить
Спасибо! А если начну покупать детали и делеть только сборку амортизаторов на продажу под своим товарным знаком, подойдет ли мне ПСН? И какие взносы и налоги должен уплачивать?
Наталия 14.11.2016 в 11:13 # Ответить
Умар, производство не попадает под ПСН. ПСН применяется в розничной торговле и сфере услуг - в Вашем случае ремонт.
Ирина 13.11.2016 в 22:36 # Ответить
Розничная торговля
Здравствуйте! Открываю ИП розничная торговля детской одеждой в Волгограде. Подскажите менее затратное налогообложение ЕНВД или ПСН? Торговая точка 10м2,работаю без продавцов- одна. И как правильно посчитать взносы при каждом варианте. Спасибо
Наталия 14.11.2016 в 11:45 # Ответить
Ирина, добрый день. Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес.составит: 35883 руб.

Сумма налога оплачивается двумя платежами: 1 платеж равен 11961 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 23922 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента.

Так же за год необходимо уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в размере – 23156 рублей.

При ЕНВД у Вас будет следующий расчет:

9000 х 1,798 х 15 % =2427 за 1 месяц, за 3 месяца - 7281-90
Эту сумму Вы можете уменьшать на сумму уплаченных фиксированных взносов за себя, если будете работать без наемных работников. Т.е. получается ежеквартально Вам необходимо оплачивать:

В ПФР и ФФОМС (по МРОТ 2016 года, на 2017 год пока МРОТ не утвержден - 5789 рублей
ЕНВД – 7282 – 5789 = 1493 рубля

Налоговая нагрузка вместе со взносами составит:

23156 (фиксированные взносы) +5972 (ЕНВД ) = 29128 рублей.

Следовательно, ЕНВД применять Вам более выгодно.

Расчеты сделаны на 2016 год.
Ирина 14.11.2016 в 13:37 # Ответить
Спасибо..вы мне очень помогли...
Александр 18.11.2016 в 21:42 # Ответить
Работа ИП на ПСН
Добрый день!
Интересует вот какой вопрос: планирую регистрировать в январе 2017 г ИП в Нижегородской области. Вся деятельность (розничная торговля (стационарная торговля , площадь зала не более 50 метров, количество сотрудников - не более одного на каждую точку) будет вестись поначалу в Московской области, в перспективе, возможно, в Москве.
Правильно ли я понимаю, что по месту прописки я должен подать заявление на УСНО (6% , к примеру) и подавать нулевую отчетность, а в Московской области я могу работать по патенту (как и планирую).
Также есть пара сопутствующих вопросов:
1. могу ли я работать без кассового аппарата по патенту (торговля продуктами)
2. Каков размер взносов в ПФР , ФСС и ФОМС на меня, как и ИП и на моих сотрудников в 2017 г. (где-то прочитал, что для ИП процент взносов на сотрудников в ПФО установлен в размере 20%, а в ФСС и ФОМС - 0%)
Заранее благодарю!
С уважением, Александр
Наталия 19.11.2016 в 07:58 # Ответить
Добрый день, Александр. Вы правильно собираетесь сделать.

Ваши действия должны быть следующими:

- Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем по месту прописки.
- Подать заявление на применение УСН одновременно с подачей заявления на регистрацию ИП.
- Подать заявление на получение патента в том регионе, где собираетесь применять ПСН. Стоимость патента будете оплачивать по реквизитам ФНС, выдавшей Вам патент.
- Нулевую декларацию УСН необходимо сдавать по месту регистрации ИП. В Вашем случае в Нижегородской области.
- До июля 2018 года Вы можете не применять кассовый аппарат, работая на патенте. Но обязательно должны оформлять БСО и вести Книгу учета доходов.
- Размер взносов за наемных работников рассчитывается с учетом пониженной ставки при ПСН, за исключением видов деятельности указанных в подпунктах 19, 45-47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ).
А пункт 45 как раз относится к Вашему виду деятельности: розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Поэтому пониженные тарифы Вы не можете применять.

Вы как ИП за себя будете платить фиксированные страховые взносы, размер которых зависит от МРОТ. МРОТ на 2016 год составляет 6204-00. На 2017 год для этих целей МРОТ не планируют пока повышать. Следовательно, размер страховых взносов составит:

ПФР 6204 х26% х 12 месяцев = 19356-48
ФФОМС 6204 х 5,1% х 12 месяцев = 3796-85

Страховые взносы за наемных будете оплачивать исходя из следующих тарифов:

ПФР – 22% ФФОМС – 5,1% , ФСС – 2,9 % ФСС (травматизм ) –0,6%.

Также необходимо удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% с доходов каждого наемного работника. Взносы и НДФЛ за себя и за наемных работников необходимо уплачивать по месту регистрации ИП. По месту действия патента оплачивается только патент.

Уменьшать стоимость патента на уплаченные страховые взносы нельзя. Если Ваш потенциально возможный доход при ПСН по всем точкам превысит 300 000 рублей, то до 1 апреля года, следующего за отчетным (за 2017 год в 2018 году) необходимо доплатить 1% от разницы между потенциально-возможным доходом и 300 000 рубл.
Александр 19.11.2016 в 16:15 # Ответить
Наталья, большое спасибо за столь подробный ответ!

Хотел бы еще уточнить относительно последнего абзаца:

"Если Ваш потенциально возможный доход при ПСН по всем точкам превысит 300 000 рублей, то до 1 апреля года, следующего за отчетным (за 2017 год в 2018 году) необходимо доплатить 1% от разницы между потенциально-возможным доходом и 300 000 рубл."

Правильно ли я понял, что если в округе Московской области, где я планирую вести деятельность, установлен потенциальный доход по моему виду деятельности 399852 рубл., то должен буду оплатить 1% в ПФР от суммы 99852 рубля?

Еще раз благодарю!
Наталия 19.11.2016 в 16:27 # Ответить
Александр, добрый вечер. Вы правильно поняли. При потенциально возможном доходе (399852 - 300 000) х 1% = 998-52 к оплате дополнительный взнос в ПФР. Ваш фактический доход не играет роли в этом расчете. Фактический доход при ПСН ведут в КУДиР с целью не допустить предельный доход, который составляет 60 млн. рублей в год при применении ПСН.
Александр 19.11.2016 в 17:45 # Ответить
Наталья, огромное спасибо! Вы очень помогли!
инга 27.11.2016 в 14:36 # Ответить
патент или ип
Что лучше выбрать для парикмахерской на одного человека?им или им и патент?что выгоднее какое налогообложение?
Елена 08.12.2016 в 09:36 # Ответить
Добрый день! Как правильно выбрать патент для магазина оптики в Крыму.
Есть два вида деятельности:
1). Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:
Фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами .
2). Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:
За исключением розничной торговли алкогольными напитками, включая пиво, фармацевтическими и медицинскими товарами,
косметическими и парфюмерными товарами, ювелирными изделиями)
http://crimea.gov.ru/app/3415
Наталия 08.12.2016 в 10:01 # Ответить
Елена, добрый день.

Для торговли оптикой подходит: Розничная торговля, Фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами.

В соответствии с Законом Республики Крым от 05.10.2016 № 278-ЗРК/2016 в отношении периодов 2017-2021 годов налоговая ставка при применении ПСН установлена в размере 4 процентов.
Елена 08.12.2016 в 11:41 # Ответить
Наталия, спасибо большое!

Если в оптике еще продаются сопутствующие товары: чехлы, цепочки, аксессуары, то тогда необходимо 2 патента, которые я перечисляла выше?
Наталия 08.12.2016 в 13:17 # Ответить
Елена, здравствуйте еще раз. На каждый вид деятельности необходимо приобретать отдельный патент. Если Вы будете торговать сопутствующими товарами помимо оптики, то необходимо приобретать патент по п.2, указанному в Вашем первом вопросе. Это связано с ИФНС: на основании Вашего заявления будет указан конкретный вид деятельности, а у Вас их фактически будет два: продажа оптики и продажа чехлов, аксессуаров и т.п. В Законе республики Крым "О патентной системе налогообложения на территории Республики Крым" 19-ЗРК/2014 для этих двух видов деятельности разные потенциально возможные доходы, а, следовательно, будет разная стоимость патентов.
Анастасия 14.12.2016 в 08:23 # Ответить
Добрый день! Очень хочу разобраться в таком вопросе. Зарегистрировалась как ИП, оказываю услуги графического дизайнера. Хочу подать на патент, но нигде не могу найти подпадаю ли под деятельность "услуги художественного оформления", или это только к оформлению помещений относится.
И, если я получу патент в московской области, буду работать с московской компанией, но место заключения договора между нами будет моск. обл., можно ли будет применять тогда мой патент?
Наталия 16.12.2016 в 13:36 # Ответить
Анастасия, добрый день. Вид деятельности "Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления" разрешен при ПСН.

Но четкого определения входят ли в это понятие "услуги графического дизайнера" в законодательстве нет.

При регистрации ИП Вам надо будет указать код ОКВЭД 74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.

Согласно нового справочника ОКВЭД-2 этот код включает:

• моделирование текстильных изделий, одежды, обуви, ювелирных изделий, мебели, других предметов интерьера, модных товаров, а также прочих товаров личного и домашнего пользования;
• промышленный дизайн, с созданием и разработкой проектов и спецификаций, которые оптимизируют использование, стоимость и внешний вид продукции, включая выбор материалов, механизмов, формы, цвета и отделки поверхности продукции с учетом имеющегося спроса, требований безопасности и потребностей рынка в распространении, использовании и обслуживании;
• предоставление услуг графических дизайнеров;
• предоставление услуг декораторов интерьера»
Не включает:
• дизайн и программирование web-страниц в информационно-коммуникационной сети Интернет, см. 62.01;
• архитектурный дизайн, см. 71.11;
• инженерный дизайн, т.е. применение законов физики и правил инженерного дела при проектировании машин, материалов, инструментов, строений, процессов и систем, см. 71.12

Т.е. услуги графических дизайнеров здесь имеются, и по логике получается что уровняв графический и интерьерный дизайн, справочник объединяет их в общем типе деятельности. Но у налогового органа может быть другое мнение из-за таких размытых и не конкретных формулировок. Поэтому в Вашем случае стоит обратиться с письменным запросом в ИФНС, в которой планируете получить патент, и дождаться ответа на Ваш вопрос.

Относительно второго Вашего вопроса: в НК РФ а именно в абз. 4 п. 1 ст. 346.45 указано, что патент действует на территории того субъекта РФ, который указан в патенте. При осуществлении деятельности подпадающей под ПСН, в различных субъектах РФ ИП обязан получать патент на территории каждого из таких субъектов. Т.е. в Вашем случае Договор на оказание услуг должен заключаться в Московской области (место получения Вами патента).
Елена 10.01.2017 в 14:02 # Ответить
Отказ в выдаче патента
Здравствуйте, Наталия! Помогите, пожалуйста, разобраться.

ИП по договору безвозмездного пользования использует нежилое помещение для розничной торговли (магазин), торговая площадь 45 кв.м.

В декабре 2016 подано заявление на патент. Вместе с заявлением на патент приложен договор безвозмездного пользования.

Правомерен ли отказ в выдаче патента на основании того, что:

1. В документе собственника, а именно в Свидетельстве о праве собственности указано нежилое помещение, а не магазин.

Но у собственника имеется проект реконструкции под магазин; выданные мэрией Акт приемки в эксплуатацию магазина и разрешение на ввод в эксплуатацию магазина.

Эти документы доказывают, что помещение является магазином, т.е. имеет отдельный вход, торговый зал, подсобные помещения. Данные документы налоговая отказывается рассматривать.

(Патент по этому помещению применяли с 2013 года и ни разу не получали отказ).

При звонке в налоговую свой отказ обосновали, что руководствовались Решением Первого Арбитражного Суда №38-1163/2013 от 16.09.2013., письмами Минфина.

2. В Уведомлении об отказе вместо договора безвозмездного пользования инспектор указала договор аренды нежилого помещения.
Наталия 10.01.2017 в 14:48 # Ответить
Елена, добрый день. В Постановлении Первого Арбитражного суда, на который ссылается Ваша ИФНС, ИП отказано в патенте на основании:

"нежилое здание является торговым комплексом, вследствие чего Предприниматель не вправе применять патентную систему налогообложения при осуществлении деятельности в данном торгом комплексе".

Непонятно, как это относится к Вашей ситуации. Непонятно, что с Ваших слов написано в уведомлении об отказе "вместо договора безвозмездного пользования инспектор указала договор аренды нежилого помещении". Чем все-таки мотивирован отказ?

Исправьте в заявлении пункт, на который ИФНС ссылается в уведомлении, и подайте еще раз заявление.
Алексей 07.02.2017 в 14:17 # Ответить
Добрый день! Занимаюсь продажей мебели,изготовленной на заказ. Регион Московская область. Сам провожу замер, осуществляю продажу и доставку. Изготовлением и сборкой мебели, занимается сторонняя организация. Есть торговое помещение 25 кв.м. На данный момент применяю ЕНВД по одному виду деятельности: розничная торговля мебелью. Подскажите, пожалуйста, должен ли я отчитываться еще и по виду деятельности: изготовление мебели? Обязан ли я вести бухгалтерский учет?
Наталия 07.02.2017 в 14:53 # Ответить
Алексей, здравствуйте. Бухгалтерский учет ИП, применяющие ЕНВД, вести не обязаны. В обязанности плательщиков ЕНВД входит ежеквартальная уплата налога ЕНВД и ежеквартальная подача декларации. Также не входит в обязанности ИП на ЕНВД ведение книги учета доходов и расходов, однако хранить все первичные документы, подтверждающие Ваш доход, Вы обязаны. Отчитываться надо по тому виду деятельности, который приносит доход. Судя по Вашему комментарию, доход Вы получаете только от продажи мебели, а доход от изготовления мебели получает сторонняя организация. Поэтому за изготовление мебели Вы не должны отчитываться, это должны делать те, кто ее изготавливает.
Алексей 07.02.2017 в 15:12 # Ответить
Спасибо за ответ ))) В таком случае я могу применять и ПСН по виду: розничная торговля? Когда звонил в налоговую, узнать о возможности перехода на ПСН, инспектор мне сказала, что у меня получается два вида деятельности !!! Вы считаете, как и я, что у меня только розничная торговля?
Наталия 07.02.2017 в 15:24 # Ответить
Алексей, вообще получается, что Вы не продаете мебель, а оказываете услуги по замеру мебели и ее доставке. После того как Вы произвели замеры, Вы передаете заказ производителю, он ее изготавливает и Вы доставляете ее заказчику. У заказчика мебель собираете не Вы, а изготовитель мебели. Возможно, Вы изначально не правильно указали вид деятельности на ЕНВД.

Розничная торговля - это купил-продал. За что конкретно Вы получаете деньги - за замеры? Или полностью за всю изготовленную мебель? Как происходит процесс? От этого зависит выбор системы налогообложения.

А по поводу патента - он не всегда выгоден. При ЕНВД Вы имеете право вычитать из рассчитанного налога суммы уплаченных страховых взносов. При ПСН размер налога не уменьшается на страховые взносы. Поэтому все надо просчитывать.
Алексей 07.02.2017 в 15:46 # Ответить
Наталия, я заключаю договор купли-продажи с покупателем, где написано, что покупатель заказывает, а продавец, т.е. я, принимает на себя обязательства по поставке, передаче и установке комплекта мебели "Товар", согласно эскиз-заказу. Сторонняя организация получается выступает, как подрядчик ?
Наталия 07.02.2017 в 16:15 # Ответить
Алексей, сторонняя организация - подрядчик. Но у Вас это не розничная торговля, а услуги по изготовлению мебели. Этот вид деятельности также применяется при ЕНВД. Если бы Вы закупали и перепродавали мебель, то это была бы розничная торговля. Но у Вас получается изготовление по индивидуальному заказу. Выходит, у Вас один вид деятельности, но не розничная торговля, а услуги по изготовлению мебели. Для реализации данной услуги Вы используете подрядчика - заключаете с ним договор подряда. А если бы у Вас был свой цех, то Вы бы наняли работников, заключили с ними трудовые договора и осуществляли свою деятельность самостоятельно.

При ЕНВД-розничная торговля физический показатель - количество метров торгового зала, а при ЕНВД бытовые услуги - количество наемных работников, включая ИП. По всей вероятности, Вам необходимо указать в заявлении на ЕНВД услуги по изготовлению мебели. В этом случае заключать не договор купли-продажи с подрядчиком, а договор на получение услуги по изготовлению мебели по индивидуальному заказу.
Алексей 07.02.2017 в 14:25 # Ответить
И еще вопрос: какой документ я должен выдать покупателю? кассовый чек, товарный чек, БСО ?
Продажа мебели изготовленной на заказ. Регион Московская область.
Наталия 07.02.2017 в 14:57 # Ответить
Алексей, если Вы применяете ЕНВД, то до июля 2018 года можете работать без кассового аппарата, выдавая покупателю товарный чек, квитанцию, подтверждающую прием денежных средств за соответствующий товар. Указанный документ выдается в момент оплаты товара и должен содержать следующие сведения:

наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров ;
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.
Елена 10.02.2017 в 07:57 # Ответить
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Налоговая отказала в выдаче патента на 2017 год, поэтому с января применяем ЕНВД.
В феврале снова подаем заявление на ПСН. В случае, если налоговая выдаст патент, сможем ли мы отказаться от ЕНВД с марта 2017?
Наталия 10.02.2017 в 10:01 # Ответить
Елена, добрый день. Перейти с ЕНВД на ПСН можно только с начала календарного года. Вам могут отказать в выдаче патента, если в заявлении на применение ПСН будут указаны те же данные, что и в заявлении на ЕНВД.

Отказаться от ЕНВД можно в течение года, если Вы не будете заниматься конкретным видом деятельности, указанным в заявлении на ЕНВД, или собираетесь закрыть ИП. Патент можно получить на срок от 1 до 12 календарных месяцев.
Тимофей 18.02.2017 в 17:13 # Ответить
По патенту
Здравствуйте! Выручка до 60 млн. руб., возможна на псн или только на псн + усн? Вопрос такой: допустим у меня патент, выручка отраженная в КУДИР 55 млн. Сколько заплачу налогов?
Наталия 19.02.2017 в 08:13 # Ответить
Тимофей, добрый день. При применении патентной системы для уплаты суммы патента не имеет значения Ваш фактический доход, отраженный в КУДиР. КУДиР ведется для контроля не превышения предельно-допустимого дохода. А размер налога при ПСН зависит только от рассчитанного патента. Величина стоимости патента вычисляется по формуле:
П = потенциально возможный доход х налоговая ставка.
Оба показателя Вы можете узнать в Законе о ПСН своего региона.

При совмещении УСН и ПСН в целях определения предельной величины доходов предприниматель должен учитывать доходы суммарно по обоим специальным налоговым режимам.
Павел 28.03.2017 в 07:47 # Ответить
Могу ли я подать заявление на патент с середины месяца.
И какой срок тогда нужно писать в заявлении на патент, чтобы мне не отказали в выдачи патента (возможная причина отказа - в заявление на применение патента указан срок действия, не разрешенный НК РФ)
Наталия 29.03.2017 в 14:03 # Ответить
Павел, добрый день. Патент берется на срок от 1 месяца до 12 месяцев в пределах одного календарного года. С середины месяца патент не оформляется. Т.е. если Вы берете на 12 месяцев, то указываете срок действия патента с 1 января 2017 года по 31 декабря 2017 года. Если берете патент на 1 месяц, то, например, с 1 апреля 2017 года по 30 апреля 2017 года. Имейте в виду, что заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
23.06.2017 в 07:34 # Ответить
Здравствуйте.
Красноярск. Светлана. Я хочу приобретать саженцы роз в питомниках южных регионов России, рассаживать их в горшки и после укоренения их продавать. Подскажите, пожалуйста к какому виду можно отнести такую деятельность, и какой вид налогообложения оптимален.
24.06.2017 в 07:08 # Ответить
Добрый день. Ваша деятельность относится к сельскому хозяйству. Код ОКВЭД 01.19.21 - Вид «Выращивание цветов в открытом и защищенном грунте». Вы можете применять одну из систем налогообложения:

1. ЕСХН . При условии, что при всей Вашей деятельности доля доходов по реализации цветочной рассады составляла не менее 70 процентов всего Вашего дохода (п. 2 ст. 346.2 НК РФ).

2. УСН. На территории Красноярского края Законом от 25.06.2015 № 8-3530 введены налоговые каникулы, в том числе для сельхозпроизводителей. Для ИП, вновь зарегистрированных после принятия Закона в течении двух лет работы налоговая ставка при УСН составит 0%. Вам надо будет оплачивать только обязательные страховые взносы
31.08.2017 в 16:33 # Ответить
Профессиональное обучение (курсы) на ПСН
Планирую заниматься услугами по профессиональному обучению для населения в Ростовской области. Хочу оформить патент. Могу ли я обучать жителей других регионов? Есть ли ограничения для компаний, в том числе и из других регионов, желающих обучить своих сотрудников. Возможны варианты с моим выездом к ним, либо с их приездом ко мне.
31.08.2017 в 17:04 # Ответить
Добрый день. Патент действует только на территории того региона в котором он получен. Вы вправе получить несколько патентов по месту осуществления Вашей деятельности. Если работники будут приезжать к Вам на обучение, то достаточно одного патента, полученного в Ростовской области. Если Вы будете обучать и в Ростовской области и на выезде, то необходимо получить еще один патент по месту деятельности. Количество разрешенных к применению патентов НК РФ не ограничивает. Главное, чтобы законодателем данных регионов было разрешено применять патентную систему налогообложения по Вашему виду деятельности.
01.09.2017 в 12:08 # Ответить
Спасибо!
То есть, если мне нужно выехать в другой регион, я могу там оформить еще один патент на 1 месяц.
Возможно ли подать заявление на патент в другой регион дистанционно?
01.09.2017 в 12:23 # Ответить
Здравствуйте. Вы можете приобретать патент на срок от одного до 12 месяцев в календарном году. Заявление на патент можно отправить почтой - ценным письмом с описью вложения. При наличии электронной подписи можете подать заявление в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Заявление подается в любую ИФНС региона, в котором будете работать. А если хотите получить патент в своем регионе, то заявление подается в налоговую по месту Вашей прописки.
03.09.2017 в 11:13 # Ответить
И еще вопрос в продолжение темы. Если я провожу интернет-обучение, например вебинары или интернет-консультации. Или создам сайт на котором буду платно отвечать на вопросы. Попадает ли такой вид бизнеса под ПСН?
03.09.2017 в 11:25 # Ответить
Добрый день. Интернет-обучение и т.п. не предполагает использование ПСН. Наиболее подходящая для этих целей система налогообложения УСН доходы.
05.09.2017 в 19:00 # Ответить
Спасибо!

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет ...

Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный ...

Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие ...

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей