Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Что нужно знать про ЕНВД для ИП?

Расчет ЕНВД для ИПДо 2013 года Единый налог на вмененный доход был обязательным. С 1 января 2013 года ЕНВД стал добровольным. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет ИП на ЕНВД.

Понятие «Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)»

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это система налогообложения некоторых видов деятельности предпринимателей.

icon

Налогом ЕНВД облагается не ИП или юридическое лицо, а вид предпринимательской деятельности

ЕНВД может сочетаться с ОСН (Общей системой налогообложения) или УСН (Упрощенной системой налогообложения).

От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).

Применение системы ЕНВД для ИП

Переход организаций и ИП на ЕНВД является добровольным. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять Единый налог на вмененный доход, если они осуществляют виды деятельности, попадавющие под ЕНВД.

Применение ЕНВД не допускается:

  • налогоплательщиками, чья деятельность связана с оказанием услуг в сфере общественного питания, социального обеспечения, образования и здравоохранения;
  • налогоплательщиками, получающими крупные доходы;
  • для ИП и организаций, которые передают в аренду автогазозаправочные и автозаправочные станции;
  • не допускается ЕНВД для ИП и организаций, численность наемных сотрудников которых превышает сто человек (за предшествующий календарный год);
  • для организаций, в которых более 25% приходится на долю участия других организаций.
icon

Единый налог на вмененный доход нельзя применять в видах предпринимательской деятельности, указанных в ст. 346.2, п.2 НК РФ.

Переход на ЕНВД

Переход ИП на ЕНВД возможен только в случае осуществления вида (или видов) деятельности, который попадает под эту систему налогообложения в соответствии с местным законодательством.

Прекращение предпринимательской деятельности на ЕНВД допустимо только в связи с прекращением вида деятельности, попадающего под действие Единого налога на вмененный доход.

Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ устанавливается добровольный переход на уплату ЕНВД для ИП и организаций.

Отчетность ИП на ЕНВД

Обязательной является подача декларации по ЕНВД. Крайний срок подачи — 20-е число (первого месяца следующего налогового периода). Под налоговым периодом в данном случае имеется в виду квартал.

Требования к налоговой отчетности в Российской Федерации могут отличаться. Все зависит от региона регистрации ИП и местного законодательства.

Отметим, что отчетность ИП на ЕНВД во многом совпадает с отчетностью на ОСН и УСН.

Налоги ИП на ЕНВД

Уплата ЕНВД производится в срок не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (квартала).

ЕНВД, как упоимналось ранее, рассчитывается по физическому показателю деятельности, а не по фактическим доходам ИП.

Под термином «физический показатель деятельности» следует понимать, что в зависимости от вида бизнеса, показателем может выступать:

 количество сотрудников;
 количество автомобилей;
 площадь торгового зала и прочее.

Помимо уплаты самого налога ЕНВД обязательными к оплате являются:

 взносы на медицинское страхование;
 взносы на обязательное пенсионное страхование;
 взносы по временной нетрудоспособности и материнству — с 2011 года;
 взносы на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний;
 НДФЛ.

ИП на ЕНВД освобождается от уплаты:

 налога на имущество;
 налога на добавленную стоимость (НДС);
 налога на прибыль.

ЕНВД для ИП: ведение учета

Организации на ЕНВД обязаны вести бухгалтерский учет. ИП, которые ведут свою деятельность только на основании ЕНВД, могут учитывать физические показатели своей деятельности в любом удобном для себя виде.

Очень желательно для каждого ИП сохранять свои записи и документы. Они смогут доказать в случае необходимости законный характер деятельности предпринимателя. Особенно важно хранение всех документов для правоохранительных и контролирующих органов.

С 1 января 2013 года ИП должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Имеется в виду ведение кассовой книги.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

icon

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

Анастасия 04.03.2015 в 03:45 # Ответить
Очень полезная статья. А если совместить с системой по аналогии класс365, то можно значительно облегчить себе жизнь.
Айна 16.04.2015 в 20:46 # Ответить
ЕНВД
скажите пожалуйста, а что делать если сумма по строке 010 в 3 разделе декларации (сумма исчисленного ЕНВД) получилась меньше, чем сумма по строке 030 (сумма страховых взносов в ПФ И ОМС )? в строку 040 записать 0??? если сумма отрицательная выходит? спасибо за ответ
ostapx1 17.04.2015 в 11:45 # Ответить
Да Вы совершенно правы, в Вашем случае в строку 040 раздела 3 декларации ЕНВД следует записать 0. Платить в бюджет Вам за отчетный период не надо.
венера 25.05.2015 в 20:56 # Ответить
в марте и в апреле совсем нет прибыли я ип енвд могу ли я не платить налоги за это период
Наталия 26.05.2015 в 13:01 # Ответить
Добрый день.
Если индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика ЕНВД, то обязанность по уплате этого налога возникает независимо от наличия или отсутствия дохода. При расчете ЕНВД фактическое количество дней ведения предпринимательской деятельности не учитывают (ст. 346.29 НК РФ).
Налог ЕНВД платится не с фактического дохода, а с базового месячного дохода.
Базовый месячный доход устанавливает налоговое законодательство отдельно для определенного вида деятельности. В этом минус системы ЕНВД, в случае когда нет дохода. А вот если доход большой, то плюс – размер налога не увеличится от суммы дохода.
Татьяна 17.09.2015 в 16:24 # Ответить
Декларация
Если ИП ведется по двум видам деятельности, то необходимо заполнять 2 декларации (ЕНВД)?
Наталия 18.09.2015 в 07:28 # Ответить
Татьяна, декларации ЕНВД сдаются по каждому виду деятельности, по которому применяется ЕНВД. Декларация ЕНВД сдается в той налоговой инспекции в которую подавали заявление о регистрации плательщика на ЕНВД. Место нахождения инспекции в которой Вы регистрировались ИП может отличаться от местонахождения инспекции,, в которой Вы становились на учет по ЕНВД. В первом случае Вы регистрируетесь по месту постоянной или временной регистрации , во втором случае по месту ведения бизнеса.
Евгения 09.11.2015 в 07:54 # Ответить
Крупные суммы по ЕНВД
Добрый день. Занимаемся грузоперевозками. Вопрос: "Применение ЕНВД не допускается: налогоплательщиками, получающими крупные доходы". Какие крупные доходы уже запрещают использование ЕНВД
Наталия 09.11.2015 в 11:11 # Ответить
Евгения, добрый день. Понятие крупнейший налогоплательщик,
в ред. Приказа ФНС РФ от 19.09.2014 г. №ММВ-7-2/483 -
"Суммарный объем полученных доходов должен составлять от 2 миллиардов рублей в год."
Роман 23.01.2016 в 17:27 # Ответить
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ
от 11 марта 2014 г. N 3210-У делает ведение кассовой книги для ИП необязательным
Наталия 24.01.2016 в 16:02 # Ответить
Роман, не обязательным - да. Но многие ИП продолжают вести кассовую книгу, чтобы упорядочить движение наличных средств.
Лариса 07.06.2016 в 16:02 # Ответить
Ограничение дохода по ЕНВД?
Добрый день. Подскажите, существует ли ограничение суммы годового дохода для плательщиков ЕНВД. Если да, то какую сумму нельзя превышать?
Наталия 07.07.2016 в 20:18 # Ответить
Лариса, преимущество ЕНВД в том, что максимальная сумма годового валового дохода не ограничена.
Елена 17.01.2017 в 07:15 # Ответить
Здравствуйте! Открыла второй магазин, Как рассчитать сумму налога на второй магазин?
Алина 17.01.2017 в 09:09 # Ответить
Добрый день! Посмотрите здесь расчет с примерами, в том числе для розничной торговли: http://tbis.ru/nalogi/primery-rascheta-envd
Алена 26.01.2017 в 13:50 # Ответить
енвд и пенсионные отчисления
Если вы ИП, и у вас нет сотрудников, то вы можете сумму налога уменьшить на сумму пенсионных отчислений (налог - пенсионные отчисления = остаток налога).
Наталия 26.03.2017 в 20:51 # Ответить
Алена, добрый день. Кроме взносов на пенсионные отчисления налог ЕНВД ИП без наемных работников может уменьшить на отчисления по обязательному медицинскому страхованию.
Светлана 23.03.2017 в 18:58 # Ответить
Зарегистрировала ип 22 февраля 17г. Пассажирские перевозки.
Могу ли я быть плательщиком енвд?
Наталия 26.03.2017 в 20:54 # Ответить
Cветлана, добрый вечер. Вы можете применять ЕНВД, оказывая услуги по пассажирским перевозкам. Физическим показателем является количество посадочных мест.

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Популярные статьи

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 ...

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения ...

Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные ...

2017 год не за горами и сегодня мы решили рассказать своим читателям о том, ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей