Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Фиксированные платежи ИП в 2017 году

Изменение фиксированных платежей в 2015 годуПриближается 2017 год и не лишним будет узнать, что ожидает российских индивидуальных предпринимателей. Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные платежи ИП 2016-2017 будут актуальны? Нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

Напомним, что начиная с 1 января 2015 года, в соответствии с федеральным законом N 188-ФЗ, начисление и уплата страховых взносов для индивидуальных предпринимателей осуществляется по новым правилам. Рассмотрим самые важные положения закона более подробно. 

Также мы выясним, как изменились фиксированные платежи ИП в 2017 году.

По законодательству, ИП в 2016 году затронули следующие изменения:

1. С января 2015 года индивидуальные предприниматели и другие плательщики страховых взносов, у которых количество работников более 25 человек, начали предоставлять в Пенсионный фонд (ПФР) и в Фонд социального страхования (ФСС) сведения персонифицированного учета в электронной форме. В 2016 и 2017 годах это условие не поменялось.

2. Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, начиная с 2015 года, обязательно должны оплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, начиная с первого дня трудоустройства, за всех лиц без гражданства (в том числе, за иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ), не зависимо от длительности трудовых отношений.

3. С 1 января 2015 года только в случае трехкратного превышения среднемесячного заработка (шестикратного превышения среднемесячного заработка для работников районов Крайнего Севера, которые были уволены) станут облагаться страховыми взносами:

  • средний месячный заработок;
  • выходное пособие работников.

Такое положение будет действовать в течение всего периода трудоустройства наемного работника и в 2016-2017 году.

В 2014 году компенсационные выплаты в Пенсионный фонд не облагались страховыми взносами.

4. С 2015 года разрешено продлевать от 4 до 6 месяцев выездные проверки плательщиков страховых взносов (индивидуальных предпринимателей). Теперь на законодательном уровне установлен порядок (основания) для повторной проверки ИП, который продолжит свое действие в 2016 году.

Изменения фиксированных платежей ИП в 2017 году

1. Платежи и отчеты по взносам на пенсионное, медицинское страхование, а также страхование на случай временной нетрудоспособности необходимо с 01.01.2017 отправлять в ФНС. Это связно с тем, что с 01.01.2017 года взносы в ПФР и ФСС ФНС забирает под свое администрирование. По этой причине с ПФР и ФФСС за 2016 год рекомендуется рассчитаться до 25 декабря 2016 года. Это необходимо сделать во избежание нарушения сроков уплаты взносов, так как с Нового года в платежках необходимо прописывать КБК, отличные от КБК 2016 в ПФР и ФСС.

2. В 2017 году изменится правило возврата излишне оплаченных взносов. Возвращать их будет не ПФР а ФНС. Причем ПФР не вернет излишне уплаченные взносы, если они будут отражены в персонифицированной отчетности, и ПФР разнес их по лицевым счетам. Это правило отражено в ст.78 п.6.1 НК РФ.

3. Отчетность по уплаченным фиксированным взносам, которые уплачивает ИП за себя, в 2017 году не предусмотрена.

Размер фиксированного платежа в ПФР в 2016 году

15.12.2015 президент РФ Владимир Путин подписал закон, касающийся увеличения МРОТ на 2016 год. В соответствии с законом N 376-ФЗ от 14.12.2015 года «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда» от 1 декабря 2014 года, МРОТ с 2016 года увеличится до 6204 рублей. Закон, подписанный президентом, вступает в силу с 1 января 2016 года.

Таким образом, МРОТ был увеличен на 239 рублей, (4,0%), это не соответствует уровню инфляции, но Минфин планирует изменить индексацию МРОТ через полгода и повысить показатель на 7% с 1 октября 2016 года.

По мнению представителя Минфина, резкое увеличение МРОТ усилит фискальную нагрузку на самые уязвимые категории плательщиков страховых взносов, которыми являются ИП, фермеры, нотариусы, что в итоге приведет к вынужденному прекращению деятельности вышеперечисленных категорий.

Минимальный размер оплаты труда с 1 января 2016 года предлагалось повысить на 20,7% до 7189 рублей и в дальнейшем поэтапно довести его — к 2020 году — до величины прожиточного минимума трудоспособного населения. Такие темпы повышения предусмотрены законопроектом Минтруда России о внесении изменений в отдельные законодательные акты в части установления минимальных гарантий по оплате труда работников.

Несмотря на то, что в июле 2016 года МРОТ был повышен с 6204 рублей до 7500 рублей, это не повлияло на увеличение размера фиксированных взносов. ИП должен рассчитывать фиксированные взносы от МРОТ, установленного на 01.01.2016 года, т.е. от суммы 6 204 руб.

Таким образом, до 31.12.2016 года ИП должен перечислить следующие суммы фиксированных взносов за себя:

  • Фиксированный платеж в ПФР за 2016 год – 19 356,48 рублей;
  • Фиксироанный платеж в ФФОМС за 2016 год – 37 96,85 рублей.

Размер фиксированного платежа в ПФР в 2017 году

Государственная Дума РФ планирует установить на 2017 год расчет размера фиксированного платежа в ПФР по следующей формуле:

МРОТ*12*ТСВ*ПК, где

МРОТ – сейчас составляет 6204 рубля, ТСВ – тариф страхового взноса для пенсионного ведомства (26%), ПК – повышающий коэффициент (установленный на 2017 и последующие годы до 2020 года).

Учитывая, что на 2017 год планируют установить ПК в размере 1,2%, расчет страхового платежа для ИП за себя в ПФР будет выглядеть следующим образом:

6204*12*26%*1,2 = 23 227 рублей 77 копеек.

До 2021 года повышающий коэффициент будет постепенно расти:

  • в 2017 году – 1,2;
  • в 2018 году – 1,4;
  • в 2019 году – 1,6;
  • в 2020 году – 1,8;
  • в 2021 году – 2.

Увеличение размера фиксированных платежей в 2016 году

Как уже отмечалось выше, был подписан закон, увеличивающий сумму МРОТ на 2016 год. Размер МРОТ по сравнению с 2015 годом был увеличен с  5 965 с 6204 рублей, согласно росту инфляции.

Размер фиксированного платежа ИП в ПФР 2016 года привязывается к размеру МРОТ. В 2015 году сумма фиксированных платежей в ПФР (и ФОМС) составляла 22 261,38 рублей, в 2016 составит 23 153,33 рубля. Следовательно, ИП заплатит за себя в ПФР и ФФОМС на 891,95 рублей больше, чем в 2015 году.

icon

Напомним, что 23 153,33 рублей все индивидуальные предприниматели должны будут оплатить до конца 2016 года. 

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2016 году составляет 19 356,48 рублей. 

Фиксированный платеж в Фонд обязательного медицинского страхования в 2016 году составляет 3 796,85 рублей.

Обратите внимание, что для глав крестьянских фермерских хозяйств, которые оплачивают страховые взносы за себя и за каждого члена КФХ, сумма умножается на количество членов крестьянского фермерского хозяйства.

В 2017 году, как и в текущем, ИП будут уплачивать взносы в указанном размере, если размер дохода предпринимателей не будет превышать 300 000 рублей (в год).

В случае если был превышен этот порог, то к фиксированному размеру платежа нужно добавить 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

О размере своего дохода ИП не обязан сообщать в ПФР. Это делает Федеральная налоговая служба, в которую предприниматель предоставляет декларации.

icon

Если декларация не будет вовремя сдана в ФНС, Пенсионный фонд вправе взыскать с нарушителя страховой взнос в максимальном размере — 148 886,4 рублей (на 2015 год) 154 851,84 рублей (на 2016 год).

В 2017 году планируют отменить правило, по которому за несданную декларацию в ФНС органы ПФР накладывали штраф в размерах указанных в пункте выше, т.е. в максимальном размере 8-ми кратного МРОТ.

Увеличение размеров фиксированных платежей в 2017 году

Как было сказано выше, изначально Минфин планировал установить для фиксированных взносов повышающий коэффициент уже с 2017 года. Но затем решил оставить расчет фиксированных взносов в зависимости от МРОТ, который на 01.01.2017 года будет составлять 7500 рублей. Исходя из этого, ИП должен заплатить в 2017 году следующие обязательные платежи:

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2017 году составит 7 500 X 26% X 12 = 23 400 рублей.

Фиксированный платеж в Фонд обязательного медицинского страхования в 2017 году составит 7 500 X 5,1% X 12 = 4 590 рублей.

Таким образом, общий размер фиксированных платежей ИП в 2017 году составит 27 990 рублей. Это на 4 836,67 рублей больше, чем в 2016 году.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства 03.01.2017

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

icon

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

Денис 29.03.2015 в 21:11 # Ответить
ошибка в тексте
"Фиксированный платеж в Фонд обязательного медицинского страхования в 2015 году составит не 3 999,05 рублей, а 3 650,58 рублей"
Не 3 999,05, а 3399,05.
ostapx1 30.03.2015 в 06:11 # Ответить
Спасибо. Исправили.
Лариса 07.07.2015 в 13:29 # Ответить
ИП зарегистрирован в качестве предпринимателя 05.06.15. Должен ли он уплатить взносы уже за июнь?
Наталия 07.07.2015 в 19:46 # Ответить
Лариса, взносы в ПФР и ФОМС, Вы должны заплатить до 31.12.2015 года, но можете платить частями, главное не позже 31 декабря.
Марина 18.08.2015 в 07:28 # Ответить
добавьте ремарку что фиксированные платежи, которые исчислены с суммы превышения (300 т.р.), нужно заплатить до 31 марта 2016 года.
Николай Николаев 20.07.2015 в 06:50 # Ответить
Я хочу производить детали для ремонта машин. Хочу работать по патентной системе. Поподает ли эта деятельность под патент если я укажу 50.30.2
Код ОКВЭД: 50.30.2
Раздел: Раздел G Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
Эта группировка включает:
— розничную торговлю автомобильными деталями, узлами и принадлежностями от своего имени (за собственный счет, без посредников)
Я могу производить детали или их совершествовать (изменять) и пользоваться при этом патентом?!
Надежда 11.09.2015 в 20:48 # Ответить
А если я ИП, но по возрасту пенсионер, должна ли я платить фиксированные платежи? Я же уже получаю пенсию?
Наталия 12.09.2015 в 09:51 # Ответить
Надежда, законодательство РФ не делает на этот счет исключений для пенсионеров. ИП обязан платить фиксированные платежи во внебюджетные фонды.
Елена 23.09.2015 в 18:15 # Ответить
я хочу заниматься скупкой золота и изготовлением ювелирных изделий. Под какую систему налогообложения это попадает?
Елена 23.09.2015 в 18:18 # Ответить
может ли розничная торговля детской обувью уменьшать ЕНВД
Татьяна 09.12.2015 в 10:39 # Ответить
фиксированный платеж частично был оплачен в январе последующего года и в декларации УСН была уменьшена налогооблагаемая база за этот год
Наталия 09.12.2015 в 10:42 # Ответить
Татьяна, а в чем вопрос?
Юлия 09.12.2015 в 10:56 # Ответить
Нужно ли ИП (деятельность в этом году не велась, сотрудники не числятся) платить взнос в ФСС? Или нужно только опалтить взносы в ФФОМС и ПФР ?
Наталия 09.12.2015 в 11:01 # Ответить
Юлия, при отсутствии наемных работников, ИП платит фиксированные взносы только в ПФР и ФФОМС, независимо от того была деятельность или нет. Отчетность, ИП без наемных в ПФР и ФФОМС не сдают.
Надежда 19.01.2016 в 12:36 # Ответить
КУДА платить ПФР и ФФОМС?
Если изменилась система администрирования взносов и все платежи в 2016 году переданы в ИФНС, КУДА платить эти взносы? Будут новые платежные реквизиты?

Фиксированные платежи ИП теперь в налоговую платить или в ПФР как прежде?
Наталия 19.01.2016 в 12:44 # Ответить
Надежда, добрый день.

Действительно, 15 января 2016 года президент РФ подписал Указ "О передаче администрирования всех обязательных страховых взносов в один федеральный орган исполнительной власти".

Но не торопитесь, платите как и раньше платили. Ведь в Указе сказано, что до 1 мая 2016 года должны быть внесены в Госдуму законопроекты во исполнения этого Указа. В случае принятия эти законопроекты должны стать Законами, и только тогда их нужно будет выполнять.
Наталия 27.01.2016 в 17:02 # Ответить
Надежда, добрый день. Система администрирования еще не изменилась, президент только дал указание работать над изменением. Платить взносы так же как и раньше в ПФР. КБК на уплату взносов:
фиксированные в ПФР 39210202140061100160
фиксированные в ФФОМС 39210202103081011160
фиксированные в ПФР с доходов свыше 300 тыс. 39210202140061200160.
Нина 19.01.2016 в 18:03 # Ответить
В 2015 году я платила взносы в ПФ и ФОМС поквартально (ИП без работников), но три раза заплатила, четвёртый платёж не успела. Теперь сомневаюсь, по каким КБК платить за четвёртый квартал и 1% взнос свыше 300000.
Наталия 20.01.2016 в 11:52 # Ответить
Нина, добрый день. Вы пропустили срок уплаты фиксированных взносов за четвертый квартал - до 31.12.2015.

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода - 1%) - КБК 392 1 02 02140 06 1200 160
Это Вы должны уплатить до 01.04.2016 года.

2. КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование в 2016 году, и в том числе для уплаты задолженности за 2013-2015 г.г.
3921 0202 1400 6110 0160
3921 0202 1400 6210 0160 пени
3921 0202 1400 6220 0160 проценты
3921 0202 1400 6300 0160 штрафы

3. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2016 году, и в том числе для уплаты задолженности за 2012-2015 гг:

3921 0202 1030 8101 1160
3921 0202 1030 8201 1160 пени
3921 0202 1030 8301 1160 штрафы
Дмитрий 26.01.2016 в 20:39 # Ответить
D чём отличие разовых фикс.платежей до 31.12.2016 и ежеквартальных?
Здравствуйте!
ИП на УСН 6%, без работников, образовано 10 ноября 2015г, деятельность не велась, за 2015г уплачены фикс.платежи в ПФР и ФФОМС. За 2016 год надо заплатить фикс.платёж в ПФР и ФФОМС до 31 дек.2016г. Это понятно.
Но при ежеквартальном платеже надо делить на 4 эти суммы за 2016 год и оплачивать, чтоб уменьшить сумму авансовых платежей, отобразив это в налог.декларации за 2017 год? Нигде не могу найти инфу по данному поводу. Как уменьшить сумму авансового платежа на величину уплачиваемых фикс.платежей и где найти пример заполнения такой декларации?
То есть, если ИП заплатит разово фикс.платежи в ПФР и ФФОМС до 31.12.2016, они будут учитываться в уменьшении авансового платежа в 2017 году или нет?
Первые поступления на счёт ИП получены в январе 2016г. Оборот небольшой, смысла обращаться к бухгалтерам нет.
Пробую справиться своими силами.
Наталия 27.01.2016 в 17:12 # Ответить
Дмитрий, добрый вечер.

Авансовые платежи платятся поквартально нарастающим итогом, уменьшаются на сумму фиксированных платежей, уплаченных в том же квартале, за который производится расчет аванса УСН.

Если Вы хотите платить фиксированный взнос 1 раз в год в конце года, то это Ваше право. Затем уменьшите налог УСН за год на всю годовую сумму фиксированного платежа и доплатите недостающую сумму или, если будет переплата, напишите заявление о зачете излишне уплаченных платежей в счет будущих периодов.

Потому и удобно платить фиксированные взносы поквартально, чтобы не было переплаты УСН.

А декларация заполняется в этом случае так:

строки 140 141 142 - 0, а в строке 143 пишете все сумму фиксированных взносов.
наталья 16.02.2016 в 14:00 # Ответить
Я открыла ИП на парикмахерские и другие виды услуг, работаю одна. Когда оформляла ИП, была предложена упрощённая система - налоги с дохода. Но юрист мне сказал, что если я одна работаю, то я могу платить фиксированный налог. Эта система налогообложения как называется и как мне на неё перейти?
Наталия 16.02.2016 в 19:08 # Ответить
Наталья, добрый день. Эта система налогообложения называется патентная - ПСН. Перейти на нее Вы можете в любое время, подав соответствующее заявление в налоговую. Платить Вы будете фиксированную сумму, которая рассчитывается по формуле: потенциально-возможный доход умноженный на налоговую ставку. В каждом регионе налоговые ставки могут быть различными.

Например, в Московской области стоимость патента по Вашему виду деятельности для ИП без наемных работников на 12 месяцев будет стоить 24815 руб. Уменьшать эту сумму на сумму уплаченных фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, в отличии от работы на УСН, нельзя. Так что, учитывая все нюансы, просчитайте, что Вам выгоднее.
Ирина Евгеньевна Лосева 18.02.2016 в 09:37 # Ответить
ошибка
Фиксированный платеж в Фонд обязательного медицинского страхования в 2016 году составит не 3 650,58 рублей, а 3 786,85.
ошибка :
3 786,85 НЕТ
3 796,85 ДА
ostapx1 18.02.2016 в 13:22 # Ответить
Ирина Евгеньевна, большое спасибо. Действительно была ошибка. Исправили.
Елена 27.02.2016 в 14:33 # Ответить
Добрый день. ИП УСН без сотрудников с мая 2015. Выплату взносов в ПФР и ФОМС осуществила разовым платежом в декабре в соответствии с ПД, присланным ПФР. Как могу отразить данную выплату в декларации (поквартально или как годовую выплату)? Если поквартально, то каким образом рассчитать размер выплаты для каждого квартала, если учитывать, что начала ИП деятельность только 20 мая 2015.
Наталия 27.02.2016 в 16:04 # Ответить
Елена, добрый вечер. Если Вы оплатили фиксированные взносы в декабре 2015 года, то Вы должны были платить авансовые платежи УСН в полном размере.

В декларации Вы не отражаете поквартальную выплату фиксированных взносов, так как Вы не оплачивали их поквартально.

В строке 143 Вы пишите всю сумму уплаченных фиксированных взносов.
Елена 05.03.2016 в 11:05 # Ответить
Cпасибо Вам большое, Наталья. Будьте добры, объясните, как отразить сумму налога, подлежащего доплате за календарный год. Сумма рассчитана как общая сумма налога - фикс. взносы. Авансовых налоговых платежей не проводила, собираюсь оплатить сегодня, а фикс. взносы оплатила разовым платежом в декабре. Затрудняюсь, как отразить суммы в разделе 1.1. В строках 40 и 70 программа ЮЛ заполняет автоматом, а в 100 строке ничего не отражает. Как быть? просто оплатить сумму, рассчитанную в ручную? А как потом это отразить в декларации?
Наталия 05.03.2016 в 16:34 # Ответить
Елена, добрый вечер. В строке 100 отражается сумма, полученная в результате расчета - разница между авансовыми платежами и окончательным платежом УСН за год. Т.е. в течение года Вы должны были платить авансовые платежи за 1 квартал, полгода, девять месяцев, а за год - это уже не авансовый платеж, а итоговый за все 12 месяцев.
Елена 05.03.2016 в 17:23 # Ответить
Спасибо, Наталия. Поняла, что если в 100 строке ничего не отображается, а в 110 да, значит у меня образуется переплата. Верно? У меня два авансовых платежа, за второй и третий кварталы (ИП существует со 2го квартала), и тк проведу их несвоевременно, не могу снижать на сумму страховых взносов. Надо ли мне самостоятельно рассчитывать пени?
Наталия 05.03.2016 в 17:28 # Ответить
Елена, все правильно поняли. Можете самостоятельно рассчитать и уплатить пеню.
Александр. 28.03.2016 в 09:46 # Ответить
доход свыше 300000 рублей в Республике Бурятия ПРФ берет строку 212 ( выручка) Налоговой декларации УСНО доходы минус вычет расчетов. Т. е 1% мы от суммы ж.д тарифов на вагоны, от закупки сырья, от зарплаты работников. Только ж.д. тариф на отгрузку одного вагона с металлоломом составляет почти 300000 рублей.
Казакова Алевтина 15.04.2016 в 14:45 # Ответить
Если после регистрации ИП не получилась деятельность, то во всем мире 0 умножить на любую цифру получится 0, а у нас = обязательный платеж!?
Валентина 09.06.2016 в 09:56 # Ответить
Здравствуйте!Скажите пожалуйста, а сумма по оплате в ПФР сч 1% от дохода(минус 300тыс) при УСН 15% учитывается в расходе?
Наталия 04.07.2016 в 05:20 # Ответить
Валентина, здравствуйте. При УСН доходы минус расходы, расчет 1 % в ПФР, производится без учета Ваших расходов. Сумма доходов уменьшается на 300000 рублей и берется 1%.
Марина 17.06.2016 в 07:55 # Ответить
Здравствуйте, если я являюсь ИП и работником, т.е.(парикмахер) сама буду все делать, сколько в этом случае я должна буду заплатить налог в конце 2016 года. ИП открыла в марте 2016, Спасибо

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Популярные статьи

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 ...

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения ...

Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные ...

2017 год не за горами и сегодня мы решили рассказать своим читателям о том, ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей