Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Регистрация кассового аппарата ИП в 2020 году

Нужен ли кассовый аппарат для ИП?В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54 — ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» индивидуальные предприниматели, которые осуществляют расчеты наличными средствами (и банковскими картами) обязательно должны использовать ККТ (контрольно-кассовую технику).

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, нужен ли кассовый аппарат для ИП или в каких-то ситуациях можно без него обойтись. Во второй части публикации размещена подробная инструкция по регистрации кассового аппарата для ИП в налоговой инспекции.

Когда ИП может не использовать кассовый аппарат?

Существует ряд исключений, которые дают возможность ИП не использовать ККМ (контрольно-кассовые машины), а именно:

  • индивидуальные предприниматели, занимающиеся оказанием услуг населению, имеют право заменить чеки ККТ на бланки строгой отчетности (БСО);
  • индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД. В этом случае ИП обязаны выдавать покупателям квитанцию или товарный чек (которые должны подтвердить расчет за товар);
  • индивидуальные предприниматели, которые находятся в отдаленных (труднодоступных) местностях, кроме городов, районных центров, поселков городского типа.

Первые две категории ИП, перечисленные выше, имели право не применять кассовый аппарат только до 1 июля 2019 года. После этой даты без кассового аппарата могут работать только ИП, деятельность которых осуществляется в труднодоступных местностях. Причем перечни этих мест должны быть определены местными властями.

Виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых кассовый аппарат для ИП можно было не использовать до и после 1 июля 2019 года (вне зависимости от применяемой системы налогообложения):

  • при продаже лотерейных билетов;
  • при продаже ценных бумаг;
  • при торговле в киосках безалкогольными напитками на розлив и мороженым;
  • при продаже проездных билетов в городском общественном транспорте;
  • при обеспечении питанием учащихся и работников общеобразовательных школ;
  • при продаже газет и журналов, сопутствующих товаров в соответствующих киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в товарообороте данных киосков составляет менее 50%, а ассортимент товаров был утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ;
  • при торговле из цистерн (керосином, молоком и живой рыбой), вразвал овощами и бахчевыми культурами, а также растительным маслом, пивом и квасом;
  • при торговле в выставочных комплексах, а также на ярмарках и на рынках;
  • при приеме от населения стеклопосуды и/или утильсырья (кроме металлолома);
  • при разносной мелкорозничной торговле, за исключением товаров высокой технической сложности, а также продовольственными товарами, требующими специальных условий хранения и продажи;
  • при продаже почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления, подтверждающих оплату услуг почтовой связи;
  • при продаже религиозной литературы и предметов религиозного культа, а также при оказании услуг, связанных с проведением религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на соответствующих территориях.

До 1 июля 2018 года ККТ могли не применять ИП, осуществляющие свою деятельность на специальных режимах налогообложения – ЕНВД и ПСН.

До 1 июля 2019 года ККТ могли не применять следующие категории ИП:

  • ИП на ЕНВД и ПСН не имеющих наемных работников и работающих в сфере розничной торговли и общепита;
  • ИП на ЕНВД и ПСН, осуществляющие предпринимательство в сфере бытовых услуг, не зависимо от наличия или отсутствия наемных работников.

До 1 июля 2021 года ККТ могут не применять следующие категории ИП:

  • при осуществлении розничной торговли без наемных работников;
  • при оказании услуг -сиделки, няни, массажисты, ремонт, изготовление продукции на заказ без наемных работников.

Сколько стоит кассовый аппарат для ИП?

С 1 июля 2017 года разрешено применение исключительно онлайн касс. Контрольно-кассовая техника нового образца должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данные. Эти новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

В среднем стоимость кассового аппарата для ИП, занимающегося небольшими розничными продажами составляет 15 000 — 20 000 тысяч рублей. Главным технологическим компонентом онлайн-кассы является фискальный накопитель, который в соответствии в нормами действующего законодательства, должен обновляться с периодичностью 1 раз в год. Приобрести фискальный накопитель можно по цене от 8 000 рублей.

Еще одно новое техническое требование обеспечивающее работу онлайн-кассы — это подключение к сети Интернет. Причем скорость онлайн канала должна быть не менее 3-4 мегабит, а также сеть Интернет должна отличаться стабильностью работы.

Следовательно, к стоимости приобретения онлайн-кассы, добавятся ежемесячные затраты на оплату услуг интернета. Причем при увеличении нагрузки на трафик возрастет и стоимость обслуживания. Размер цены зависит от провайдера, в среднем для маленького магазина порядка 1000 рублей.

Нужно отметить, что кроме приобретения самой ККМ, обязательно нужно заключать договор на обслуживание кассового аппарата. Заключением договоров по обслуживанию такой техники занимаются специальные организации - операторы фискальных данных, имеющие аккредитацию Налоговой службы. До 2017 года обслуживанием ККТ занимались Центры технического обслуживания. Но Оператор фискальных данных занимается не только техническим обслуживанием, но и выполняет свою главную функцию - осуществление передачи данных в ИФНС.

Реестр таких организаций, предоставляющих услуги ОФД, публикуется на официальном сайте налоговой службы. Ознакомится с перечнем таких организаций можно по ссылке.

Тарифы на обслуживание отличаются в зависимости от региона и сложности кассового аппарата. Минимальная цена составляет 3000 рублей в год.

Заключив договор с Оператором передачи фискальных данных, вы можете рассчитывать на дополнительные услуги — например, по оформлению ЭЦП для регистрации оборудования клиента в ФНС. Т.е., регистрацию ККТ за определенную плату ОФД возьмет на себя. Стоимость данной услуги по выпуску ЭЦП зависит от наличия у предпринимателя лицензии СКЗИ Крипто ПРО и т.д.

icon

Покупая кассовый аппарат, очень важно выбирать те устройства, которые занесены в реестр моделей ККТ, оснащенные защищенной электронной лентой (ЭКЛЗ).

Несмотря на то, что при работе онлайн кассы  Z-отчет не формируется, предусмотрен его аналог, называемый отчетом о закрытии смены. Новый отчет, так же, как и Z-отчет, привязан к временному промежутку, равному 24 часам.

На сегодняшний день доступно огромное количество контрольно-кассовых машин с различным программным обеспечением, например:

  • наименование товаров (услуг);
  • возможность работы с платежными и/или дисконтными картами.

Стоит акцентировать внимание на том, что многие индивидуальные предприниматели, желая сэкономить на кассовом аппарате, пытаются оформить одну ККМ на двоих ИП. Но такие действия запрещены на законодательном уровне — на каждого индивидуального предпринимателя оформляется отдельный кассовый аппарат.

Какие сведения должен содержать кассовый чек?

Документ, выдаваемый при помощи ККМ, обязательно должен содержать следующие сведения:

  1. Наименование документа и его порядковый номер.
  2. Дату выдачи документа.
  3. Фамилию, имя и отчество ИП.
  4. ИНН.
  5. Регистрационный номер ККТ.
  6. Порядковый номер за смену.
  7. Дата и время расчета.
  8. Ставка и сумма НДС.
  9. Фискальный признак документа.
  10. Место расчета – адрес с почтовым индексом (для расчета произведенного помещении); номер машины (для расчета произведенного в транспорте); адрес сайта (при покупке через интернет).
  11. Номер смены.
  12. Наименование (с указанием количества) приобретенных товаров (услуг, выполненных работ и прочее).
  13. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок.
  14. Количество и стоимость товаров, работ с учетом скидок, наценок, с указанием ставки НДС.
  15. Система налогообложения.
  16. Форма расчета – наличные или безналичные.
  17. Сумма оплаты.
  18. Признак расчета: приход (получение от покупателя); возврат (возврат покупателю); расход (выдача покупателю); возврат расхода (получение ранее выданных денег покупателю).
  19. Наименование документа.
  20. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС).
  21. Порядковый номер фискального документа.
  22. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя.
  23. Должность, фамилия (с инициалами) лица, которое выдало документ (кроме расчетов по интернет).
  24. Адрес электронной почты компании, адрес электронной почты покупателя если покупателю отправят чек по интернет.
  25. Адрес сайта на котором можно проверить чек.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН, ЕНВД и патенте вправе пробивать чеки без расшифровки товаров и цен (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). 

Контроль использования ККМ осуществляют налоговые органы. Они имеют право наложить штраф за неправильное применение контрольно-кассовой техники. До 15.07.2016 года размер штрафа для ИП, которые не применяют кассовый аппарат, составлял от 3000 до 4000 тысяч рублей (КоАП РФ, статья 14.5).

После вступления  с 15 июля  2016 года в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ штрафы значительно увеличились и стали  зависеть от конкретного вида нарушения, связанного с ККТ, и суммы операций, проведенных без применения ККТ. А в связи появлением обязанности применять онлайн ККТ, появились штрафы, связанные с применением ККТ, не отвечающего требованиям закона. Так при первичном обнаружении ИФНС неприменения ККТ на ИП будет наложено взыскания в размере от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей. При повторном неприменении ККТ, если размер денежных расчетов без кассовых чеков составит 1 000 и более рублей, к ИП повторно применят денежное взыскание и остановят его деятельность на срок до 90 суток.

Как зарегистрировать кассовый аппарат ИП в налоговой инспекции?

Если вы решили не прибегать к услугам ОФД и зарегистрировать кассовый аппарат самостоятельно, то выбирайте один из двух вариантов:

  • регистрация ККТ онлайн;
  • регистрация ККТ с личным посещением ИФНС.

При регистрации с помощью интернет, без посещения ИФНС подать заявление надо через личный кабинет ККТ. Личный кабинет ККТ интегрирован в Личный кабинет налогоплательщика. Однако если просматривать информацию в личном кабинете налогоплательщика вы можете сразу после регистрации, то чтобы отправить заявление на регистрацию ККТ, необходимо иметь усиленную квалифицированную электронную подпись. При регистрации посредством интернет дублировать заявление в бумажном варианте нет необходимости.

При регистрации кассового аппарата без помощи интернет ресурса ИП должен обратиться в любую налоговую службу, а не только в ту, где он состоит на учете в качестве налогоплательщика — по месту прописки. В разных регионах РФ требования налоговой к регистрации ККМ могут отличаться.

Как правило, документы для регистрации кассового аппарата следующие:

  • заявление на регистрацию ККМ. Вы можете скачать актуальный бланк заявления по ссылке внизу статьи;
  • технические паспорта ККМ и ФМ;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН налогоплательщика;
  • свидетельство ОГРН;
  • доверенность;
  • документы, подтверждающие покупку ККМ (квитанция, накладная, чек);
  • договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, в котором будет находиться регистрируемая ККМ;

Несмотря на то, что вы будете регистрировать ККТ в ИНФС лично, а не через интернет, получать электронную подпись вам все равно придется, так как передавать данные с онлайн ККТ возможно будет только после подписания их электронной подписью.

Регистрация кассового аппарата для ИП поэтапно

  1. Индивидуальный предприниматель (или его представитель) приходит в налоговую инспекцию со всеми необходимыми документами для регистрации ККМ или подает заявление посредством личного кабинета ККТ, прикрепив необходимые документы.
  2. Не позже 1 рабочего дня, после подачи заявления на регистрацию, пользователь ККТ должен записать в фискальный накопитель, который он получил в ФНС, регистрационный номер ККТ, полное наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП и иные сведения, необходимые для формирования отчета о регистрации. Формирует отчет о регистрации и передает в налоговый орган сведения, содержащиеся в сформированном отчете о регистрации на бумажном носителе, через кабинет контрольно-кассовой техники либо через оператора фискальных данных в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от налогового органа регистрационного номера.
  3. Представленные пользователем в заявлении о регистрации контрольно-кассовой техники сведения вносятся налоговым органом в журнал учета и карточку регистрации контрольно-кассовой техники.
  4. При регистрации контрольно-кассовой техники налоговым органом осуществляются аутентификация пользователя и аутентификация фискального накопителя, используемого в контрольно-кассовой технике, и проверка достоверности вносимых сведений и сформированного фискального признака, на основании которых пользователю предоставляется карточка регистрации контрольно-кассовой техники.
  5. По завершении фискализации инспектор регистрирует кассовый аппарат в Книге учета ККМ.
  6. Индивидуальный предприниматель получает карточку регистрации ККМ вместе с оригиналами документов, которые подавались при регистрации кассы (технический паспорт и договор с ОФД). Срок регистрации ККМ в ИФНС составляет 5 рабочих дней с момента поступления заявления на регистрацию (согласно пп. 7 и 11 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). 
  7. Несмотря на то, что кассовый аппарат зарегистрирован в ИФНС, работать на таком кассовом аппарате нельзя до тех пор, пока не будет запущена онлайн-передача данных. Произвести этот финальный шаг несложно. Вам необходимо зайти в личный кабинет на сайте ОФД, с которым у вас заключен договор. Ввести логин и пароль. Открыть вкладку ККТ, выбрать "Подключить ККТ". Откроется окно "Регистрация ККТ". Необходимо будет заполнить все указанные поля. Информация для заполнения берется из карточки регистрации. Затем необходимо нажать поле "Сохранить" и получить оповещение от ОФД об успешной регистрации.

Скачать заявление на регистрацию ККТ

Тоже может быть полезно:

Комментарии

Юлия 19.07.2016 в 21:04 # Ответить
Нужна ли ККМ для интернет-магазина?
Добрый день!

Собираюсь стать ИП (предположительно УСН 6%). Хочу открыть интернет-магазин по продаже косметики. Оплата будет осуществляться только безналичным расчетом.

Подскажите, пожалуйста, нужна ли в таком случае ККМ или можно обойтись БСО?
Наталия 19.07.2016 в 21:12 # Ответить
Юлия, добрый вечер. Если у Вас будут только безналичные расчеты, то Вам не нужен ни кассовый аппарат, ни БСО.
28.07.2017 в 19:38 # Ответить
Разве для УСН кассовый аппарат не обязателен? Или он обязателен только тогда, когда есть наличный рассчет?
ostapx1 29.07.2017 в 13:46 # Ответить
Именно так.
Юлия 19.07.2016 в 21:21 # Ответить
Наталия, спасибо огромное за Ваш ответ!

А можно еще уточнить следующие моменты:
1. Я сейчас работаю на одну организацию, и при этом хочу стать ИП, не увольняясь. Это как-то отразится на моем работодателе и на мне как на ИП?
2. Будет ли мой работодатель как-то уведомлен о том, что его сотрудник стал ИП? Просто хочется попробовать себя реализовать как ИП, но при этом в случае неудачи не потерять рабочее место.
3. Если в случае успеха я все-таки уйду от работодателя, то как будет идти стаж и будет ли он в принципе, если я буду ИП? Мне нужно будет как-то вносить записи в свою трудовую книжку будучи ИП или она не будет играть больше никакой роли?
Наталия 20.07.2016 в 12:03 # Ответить
Юлия, добрый день.
Отвечаю по порядку:
1. Вы можете одновременно быть наемным работником и ИП. Ваш работодатель будет Вашим налоговым агентом, только по месту Вашей работы у него - вычитывать НДФЛ из Вашего дохода и перечислять его и взносы в ПФР ,ФФОМС и ФСС.
2.Вы можете не уведомлять своего работодателя , о том что зарегистрировались ИП. Кроме Вас его никто уведомлять не будет.
3.Если Вы уйдете от работодателя и будете работать как ИП, трудовой стаж Вам будет начисляться, так как Вы обязаны оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Трудовую книжку ИП сами себе не ведут, подтверждением Вашего трудового стажа будет свидетельство о регистрации ИП и выписка ЕГРИП.
Юлия 20.07.2016 в 12:12 # Ответить
Наталия, спасибо большое за столь полный ответ! Теперь во всем разобралась) еще раз спасибо!
Артем 18.08.2016 в 17:56 # Ответить
Здравствуйте!
Планируется регистрация мобильной точки продаж. Будет вестить торговля кофе ( скажем так, кофейня на колесах). Нужен ли кассовый аппарат?
Наталия 10.09.2016 в 14:58 # Ответить
Артем, если Вы будете применять ПСН или ЕНВД- кассовый аппарат не обязателен, при условии оформления БСО.
Николай 22.10.2016 в 18:32 # Ответить
«Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ»
Здравствуйте, Наталия.
Ситуация такая:
1) ИП — УСН 6%, Интернет магазин(Одежда). Розница. Оплата (пока) только безнал через плетежные агрегаторы (Робокасса, Единая касса и т.п.) Могу ли я в этом случае не использовать ККМ? Т.к. непосредственно расчет с клиентом выполняет агрегатор, а уже потом перечисляет на р/счет?
2) В дальнейшем купив необходимое ПО("1С розница" например) и ФР(фиксальный регистратор) могу я принимать наличку? Или же придется купить полноценную кассу?
Наталия 22.10.2016 в 19:10 # Ответить
Николай, добрый вечер.
Ответы на Ваши вопросы следующие:

1. Если покупатели рассчитываются только по безналу, не имеет значения, через какие именно платежные терминалы. Главное - деньги поступают только на Ваш расчетный счет - безналичный расчет, значит, в применении кассового аппарата нет необходимости.

2. Такого понятия "полноценная касса" нет в законодательстве РФ, есть понятие контрольно-кассовая техника. Определение этому понятию дано в Законе РФ № 290 -ФЗ от 03.07.2016 года :

"контрольно-кассовая техника - электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники»

Фискальные регистраторы работают по принципу кассового аппарата , но позволяют выполнять намного больше операций.

Законом № 290 –ФЗ от 03.07.2016 года определено, что при получении наличных, необходимо не просто устанавливать обычный кассовый аппарат, а имеющий фискальный регистратор. Т.е. необходимо модернизировать уже приобретенный кассовый аппарат или приобретать новый с фискальным регистратором. Данные о поступлении наличных через ККТ будут передаваться фискальному оператору. Для ИП на УСН этот закон вступит в силу с 01.02.2017 года, для ИП на ЕНВД с середины 2018 года.

Если Вы приобретете фискальный регистратор, который внесен в Государственный реестр, зарегистрируете его в налоговом органе (Вам стоит изучить 290 –ФЗ от 03.07.2016 года), то не просто можете, а обязаны его применять при продаже товаров за наличный расчет.
Николай 22.10.2016 в 19:57 # Ответить
т.е. ПК+ПО+ККТ(в виде ФР с функцией передачи данных в ОФД) и есть ККТ.
Наталия 22.10.2016 в 21:36 # Ответить
Николай, ПК не обязателен, главное ККТ с фискальным регистратором, на Ваше усмотрение можно с ПК.
Николай 23.10.2016 в 11:41 # Ответить
Наталия, огромнейшее Спасибо!
Наталья 16.01.2017 в 22:41 # Ответить
У меня торговая точка на рынке (некрытом), т.е. работа на свежем воздухе (текстиль и трикотаж). Рабочее место без электричества. Я ИП, отчитываюсь по минималке, должна ли я оборудовать свое место кассовым аппаратом, если торговое место обесточено,зимой аппарат может просто замерзнуть.
Наталия 17.01.2017 в 09:17 # Ответить
Наталья, доброе утро. В статье, под которой Вы написали комментарий, говорится:

"Виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых кассовый аппарат для ИП можно не использовать (вне зависимости от применяемой системы налогообложения): при торговле в выставочных комплексах, а также на ярмарках и на рынках;"
Станислав 30.01.2017 в 04:54 # Ответить
Здравствуйте! Интересует такой вопрос: регистрирую ИП по месту прописки, деятельность веду в соседней области, как в таком случае быть с кассовым аппаратом? Как и где регистрировать и т.д.?
Наталия 30.01.2017 в 11:25 # Ответить
Станислав , добрый день. Согласно п.15 ПОЛОЖЕНИЯ
О РЕГИСТРАЦИИ И ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ, ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, ИП должны регистрировать кассовый аппарат по месту регистрации ИП - по месту прописки, с указанием адреса места ее установки.

Вы можете отправить документы на регистрацию почтой. Если у Вас есть квалифицированная электронная подпись, Вы можете осуществить регистрацию кассового аппарата на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить такую подпись можно у любого аккредитованного оператора электронного документооборота.
Оксана 05.02.2017 в 06:24 # Ответить
Бсо или ккм
Добрый день. Открыла ИП планирую продавать картинв за наличные. Достаточно ли бсо или нужен кассовый? У меня УСН доходы минус расходы.
Наталия 05.02.2017 в 10:13 # Ответить
Добрый день. При УСН розничная торговля необходимо применять кассовый аппарат, причем с 1 февраля 2017 года необходимо применение кассового аппарата только нового образца (онлайн-касса).

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.
Популярные статьи

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2022 ...

Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно ...

Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 ...

Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется ...

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается ...

Где взять деньги

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2022 года. Рассчитайте ...

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей