Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Заполнение счета-фактуры по НДС

Кодексы Российской Федерации

Все субъекты хозяйствования, являющиеся плательщиками НДС, при осуществлении своей деятельности должны использовать такой документ как счет-фактура законодательно утвержденного формата.

На нашем сайте можно не только найти образец такого бланка, но и узнать, как его быстро и грамотно заполнить. Об этом — данная статья.

В нижней части страницы размещена кнопка, нажав на которую читатель может бесплатно скачать бланк счета-факты 2016–2017 и образец заполнения этого документа.

Счет-фактура 2016–2017 года: зачем нужна и каковы особенности?

Счет-фактура 2016–2017 года обязательна к заполнению плательщиками НДС. Если предприниматель работает с использованием УСН, данный документ не требуется. Заполняется счет-фактура продавцом материально-технических ценностей (поставщиком услуг, исполнителем работ). На основании данного документа возмещается или принимается к вычету НДС.

До 24 января 2012-го использование документа регламентировалось Постановлением правительства РФ № 914 от 2 декабря 2000 года. Сейчас действует Постановление правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость». Помимо этого, Налоговый кодекс РФ (ст. 169) обязывает участников операций, подлежащих налогообложению, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, а на их основе — и книги покупок и продаж.

Новый бланк имеет ряд существенных дополнений по сравнению с формой старого образца. В документе появилась важная новая строка «Исправление», которая позволяет зафиксировать и исправить обнаруженные в первоначальном варианте ошибки.

Заполняя строку «Продавец», теперь можно указывать лишь одно наименование (либо полное, либо краткое), на усмотрение составителя документа, но в согласии с его учредительными документами.

Скачав бесплатно образец счета-фактуры 2016–2017 года, обратите внимание и на строку «Валюта: наименование, код». Ее потребуется заполнить даже в ситуации безденежных расчетов. Данные этого раздела должны обязательно вноситься на основании Общероссийского классификатора валют. Суммы не округляются, вписываются с учетом центов, евроцентов, копеек.

Некоторые коррективы внесены и в табличную часть формы. Графу «Единицы измерения» разделили на столбцы «Код» и «Условное обозначение». Внося туда свои данные, необходимо предварительно свериться с Общероссийским классификатором единиц измерения. Если данные показатели отсутствуют, в графе ставятся прочерки.

«Страна происхождения». Эта графа также теперь разделена надвое. Колонки Кода и Краткого наименования заполняются при наличии импортной продукции, «подстрочником» в этом случае становятся данные Общероссийского классификатора стран мира.

Как заполнить форму

Образец заполнения счета фактуры 2016–2017 на нашем ресурсе позволяет выполнять некоторые операции подсчетов автоматически. Рассмотрим, как внести нужные данные в этот бланк.

Начинаем с поля «Счет-фактура № », сюда вносится порядковый номер документа. Можно вручную либо воспользовавшись функцией автонумерации сервиса. Новые правила позволяют товариществам и доверительным управляющим, а также обособленным подразделениям дополнять своим индексом основной номер, поставив разделительную черту.

Поле «от» предназначено для даты оформления документа, вы можете ее также записать вручную либо воспользоваться опцией встроенного календаря.
«Исправления». Если счет-фактура заполняется первично, выбираете значение по умолчанию — «не вносились», тогда в готовом документе программа здесь автоматически поставит прочерк. Выбрав значение «Вносились», вы увидите, что появились поля «Исправление № " и «от», в них указываете порядковый номер и дату внесенной в документ правки.

«На авансовый платеж». Значение «да» выбирается, когда это именно счет-фактура на аванс. То есть, осуществляется оплата, в том числе, частичная, в счет будущих поставок товаров (оказания услуг или выполнения работ) либо передачи имущественных прав. В печатной форме в строках, фиксирующих данные грузоотправителя и грузополучателя, а параллельно и в столбцах 2–6, 10–11 таблицы система автоматически проставит прочерки. Но если бланк заполняется по факту отгрузки материально-технических ценностей либо проведения работ, оказания услуг, вместе с закрывающими документами, то в данном поле выбирается значение по умолчанию «нет».

«Валюта документа». Скачав бесплатно бланк счета-фактуры 2016–2017 года, для заполнения этого поля выберите наименование и код валюты в согласии с Общероссийским классификатором валют. Денежная единица должна быть единой для всех товаров (работ, услуг), имущественных прав, перечисленных в документе. Если нужной валюты в списке не оказалось, введите ее наименование и код вручную, использовав значение «Другое».

В строки «К расчетно-платежному документу» заносятся даты и номера тех расчетно-платежных документов, согласно которым были получены деньги в качестве оплаты товаров, работ или услуг, перечисленных в счете-фактуре.

Раздел «Информация о продавце». Здесь выбираем значение «Организация», когда составителем документа является ИП либо юридическое лицо. В первом случае, указываем в полях формы полностью ФИО предпринимателя, вносим его местожительства, заполняем данные по ИНН и реквизитам свидетельства о госрегистрации. Для юрлиц потребуется следующие реквизиты: полное либо краткое наименование организации (на выбор составителя); юридический адрес; ИНН и КПП; ФИО главы или уполномоченного лица, ФИО главного бухгалтера (в этом случае фамилия указывается полностью, а имя и отчество можно представить инициалами).

Скачайте бесплатно образец счета-фактуры 2016–2017 года, и осуществляйте его заполнение, пользуясь нашей инструкцией. Продолжаем.

Есть в форме и раздел «Грузоотправитель». Часто это одно лицо с поставщиком товара, тогда выбирайте значение «Он же». Если речь идет о выполненных работах либо оказанных услугах, имущественных правах, то выбираем значение «не указывать», ставим против него «флажок». При выводе документа на печать в бумажной форме в данном месте появится прочерк. В случаях, когда продавец нанимает грузоотправителя, в соответствующей графе выбирается значение «Сторонняя организация». Тогда нужно будет внести в предусмотренные для этого поля наименование организации-грузоотправителя (полное или сокращенное) и ее адрес, зафиксированные в учредительных документах.

Дальше следует раздел, описывающий информацию о покупателе. Поля по наименованию и адресу заполняются аналогично тому, как это выше делалось для продавца. Вносим ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и КПП (код причины постановки на учет). В случае с ИП поле кода (КПП) не заполняется.

Данные о грузополучателе фиксируются в соответствующем разделе. Значение «Он же» выбирается, когда грузополучатель и покупатель являются одним лицом. В печатной форме информация о покупателе будет скопирована. Составляя счет-фактуру на исполненные работы (оказанные услуги), приобретенные имущественные права, берется значение «Не указывать». На печати в данном случае появится прочерк. Если компании грузополучателя и покупателя разные, для этого предусмотрено значение «Сторонняя организация». Для нее в форму вносится полное или сокращенное юридическое наименование и официальный адрес организации.

Необходимые сведения вносятся в счет-фактуру по НДС, в соответствующий раздел. В поле «Расчет НДС» требуется поставить «флажок» в одно из значений вариантов расчетов. Если выбираете «В сумме», то потом в табличную часть бланка, в столбец «Цена за единицу», нужно будет зафиксировать цену, которая уже включает в себя НДС. Выбирая вариант «Сверху» и «Не учитывать», указываете цену без НДС. При этом для случаев «Сверху» и «В сумме» расчет НДС выполнится автоматически.

Поле «Ставка НДС» открывается в выпадающем меню. Туда проставляем цифры «18%», «10%" либо вносим вариант «Без НДС», в зависимости от характера операции и системы налогообложения, которую вы используете.

Порядок заполнения табличной части

Остальные графы, требуемые для заполнения, вынесены в табличную часть:

  • Наименование поставляемых (либо уже отгруженных) товаров, описание выполненных работ (услуг) или переданных имущественных прав;
  • Скачав бесплатно бланк счета-фактуры 2016–2017 года, вносим в него единицы измерения (включая их условные обозначения и коды), ориентируясь на разделы 1 и 2 Общероссийского классификатора единиц измерения. Если таких показателей нет, графу оставляем пустой, при выводе на печать здесь автоматически появится прочерк;
  • Количество (объем) поставляемых товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав; При отсутствии этих данных графу не заполняем, прочерк появится в печатном варианте;
  • Цена (тариф) за единицу измерения, если таковая имеется. Вносится согласно договору либо контракту с учетом НДС или без него, в зависимости от значения, выбранного в поле «Расчет НДС»;
  • Сумма, то есть общая стоимость всего количества (объема) товаров (работ, услуг), имущественных прав, рассчитывается автоматически. И категория цены, и общей стоимости (ниже) указываются в валюте, выбранной и зафиксированной в поле «Валюта документа» основной части счета-фактуры;
  • Код и краткое наименование страны требуется внести, только если в документе речь идет о товарах иностранного происхождения. Значения нетрудно найти в Общероссийском классификаторе стран мира.
  • Номер государственной таможенной декларации (№ ГТД) потребуется для товаров, произведенных не в Российской Федерации.

Подписи, печати, альтернатива

Счет-фактура 2016–2017 года оформляется в двух экземплярах. Один (в бумажном исполнении) выставляется покупателю, другой остается у продавца. Подписи под документом ставят руководитель и главный бухгалтер организации или иное лицо с данными полномочиями. Если стороной сделки является индивидуальный предприниматель, то потребуется также указание реквизитов свидетельства о государственной регистрации данного ИП. В случае электронного варианта документа подпись будет цифровой.

Печать не является обязательным элементом «чистого» счета-фактуры. Но когда в документ вносятся исправления, ее наличие уже необходимо.

Вместо счета-фактуры законодательство РФ позволяет использовать УПД, то есть, универсальный передаточный документ. Но первый вариант используется в документообороте гораздо чаще в силу своей универсальности и удобства заполнения и применения.

Бесплатно скачать бланк счета-фактуры 2016–2017 в Excel

По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец счета-фактуры 2016–2017 года:

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

icon

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Популярные статьи

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 ...

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения ...

Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные ...

2017 год не за горами и сегодня мы решили рассказать своим читателям о том, ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей