Сайт для

индивидуальных предпринимателей

Не нашли ответ

на свой вопрос?

Спросите эксперта!

Переход на онлайн-кассы с 2017 года

Отчетность ИП на ОСНО

С 2017-го подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли будут обязаны перейти на онлайн-кассы.

Каковы особенности их использования? Насколько сложен будет переход и насколько затратным станет приобретение самих новых аппаратов? С какого момента они станут обязательными? Эти и другие вопросы мы разъясним в данном материале.

Зачем требуется ведение онлайн-касс с 2017 года?

Новый закон об онлайн-кассах с 2017 года принят. Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в действие с 15 июля сего года. Пока — в тестовом режиме, но с февраля 2017-го он будет обязателен для большинства представителей бизнеса, работающих в сфере розничной торговли.

Главная причина нововведений — необходимость выведения из тени той части продаж, которые не фиксируются продавцами и, соответственно, бюджет недополучает налоги с этих сделок. Плюс известная ситуация с незаконной продажей алкоголя во внеурочные часы, которую тоже давно надо поставить под контроль.

Согласно новому закону, розничные продавцы обязаны отныне применять онлайн-кассы при расчетах с клиентами. Новые ККТ будут в режиме онлайн через Интернет пересылать данные о расчетах, продажах в местные налоговые инспекции через посредника — оператора фискальных данных. С ним торгующей организации (ИП) придется заключать соответствующий договор. В этой системе наряду с бумажными будут формировать и электронные чеки, которые передадут покупателям по электронной почте.

Ряд организаций и ИП уже протестировали новые ККТ в пилотном режиме. В эксперименте участвовали Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан.

Аргументы за и против

Понятно, что для перехода на новую систему расчетов потребуется время, организационные усилия, обучение персонала. Плюс ряд материальных затрат: на покупку новых касс, а также на посреднические услуги операторов-посредников.

Но есть у порядка ведения онлайн-касс с 2017 года и ряд преимуществ:

  • Выручку можно контролировать через интернет;
  • Время продажи алкоголя также будет подконтрольно;
  • Ошибки при расчетах проще отслеживать;
  • Не будет необходимости в ведении кассового журнала;
  • Потребители смогут удобно контролировать свои покупки, расходы;
  • При утрате бумажного чека всегда можно найти его цифровой вариант, что решит проблему доказательности многих конфликтов;
  • В расчетах теперь можно будет использовать удобную современную технику: смартфоны и планшеты;
  • Затраты на ежегодную перерегистрацию и обслуживание касс снизятся.

Онлайн-кассы с 2017 года: как это будет работать

Каков механизм? Любая продажа будет фиксироваться: в момент, когда продавец (кассир) пробивает чек, онлайн-касса автоматически формирует фискальный признак и отсылает его оператору фискальных данных. Эта информация хранится у оператора. Продавцу отсылается уникальный

номер чека, на что уходит порядка полутора секунд. Параллельно оператор фискальных данных передает информацию о продаже в ИФНС. Оператором-посредником может быть российская компания, получившая соответствующее разрешение от государства.

Купив онлайн-кассу с 2017 года, продавец обязан будет пересылать электронный чек покупателю на смартфон либо электронную почту, если потребитель предоставит такие данные. По требованию покупателя продавец также обязан выдавать и бумажную версию чека, с QR кодом. Получив его, покупатель сможет через Интернет проверить подлинность данных о покупке. А также то, были ли эти сведения переданы в ИФНС.

Новые реквизиты чека

С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:

  • система налогообложения;
  • интернет-адрес оператора-посредника;
  • признак расчетной операции: приход либо расход;
  • суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
  • данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.

Кто вправе не применять онлайн-кассы с 2017 года?

Применение онлайн-касс для ИП в 2017 году имеет и свои исключения. Правда, они немногочисленные:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ухода за детьми, ремонта обуви и др.;
  • ИП и организации, осуществляющие продажу велосипедов, обуви и одежды из кожи, музыкальных инструментов, компьютерной техники;
  • продавцы мороженого, газет, талонов и билетов;
  • те, кто находятся в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень данных мест, согласно российскому законодательству, должен утверждаться на региональном уровне.

Поэтапный переход на онлайн-кассы

Онлайн-кассы при УСН с 2017 года и при иных оговоренных законом способах налогообложения будут внедряться в пять этапов.

С 15 июля 2016-го по 30 июня 2017 года — на добровольных началах. Продавец может также произвести в этот период модернизацию имеющейся кассы и перерегистрацию ее в налоговом органе.

С 1 февраля 2017-го начнется переход на систему обязательного использования новых ККТ. До 1 июля 2017 можно будет продолжать применение старых касс, зарегистрированных до 1 февраля 2017 года. Но налоговые инспекции с этой даты прекратят регистрацию касс, не отвечающих новым требованиям.

С 1 июля 2017 года на новый режим работу перейдет большинство организаций и ИП. Исключениями останутся организации и ИП, применяющие ЕНВД; ИП на патенте; а также организации и ИП, осуществляющие оказание услуг населению;

С 1 января 2018-го формирование и передача чеков станет допустима исключительно в электронном виде. Бумажные варианты будут выдаваться покупателям лишь по их просьбам;

С 1 июля 2018-го обязанность применения онлайн-ККТ распространится и на организации и ИП на ЕНВД, осуществляющие деятельность по п. 2 ст. 346.26 НК РФ; а также на ИП на патенте; ИП и организации, оказывающие услуги населению; ИП и организации, применяющие торговые автоматы.

Законом предписано: до 1 июля 2018 года без новых касс ИП и «вмененщики» могут работать, но они обязаны выдавать товарный чек, квитанцию или иной документ об оплате по требованию покупателя. ИП и компании, осуществляющие оказание услуг населению, тоже вправе не применять электронные ККТ до этого срока, при условии выдачи БСО, исполненных типографским способом.

Ожидаемая цена на новую ККТ

Цена онлайн-кассы с 2017 года беспокоит многих. Но, для начала: далеко не всем торговым организациям придется их покупать. Многие современные модели кассовых аппаратов предусматривают возможность модернизации с установкой необходимого программного обеспечения и фискального накопителя. Такая модернизация может обойтись, по предварительным данным, примерно в 4000–5000 рублей.

Цена новой кассы будет зависеть от специфики конкретной модели. Какие-то будут стоить порядка 17 000 — 20 000 рублей, другие дешевле. Но будут и многофункциональные современные экспериментальные модели стоимостью в 30–40 тысяч рублей.

О требованиях к новым кассам подробно можно узнать в 4-й статье новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К стоимости касс надо будет добавить цену договора с оператором фискальных данных. Ориентировочно, за один контрольно-кассовый аппарат она составит порядка 4000 рублей в год.

Регистрация и перерегистрация, штрафы за нарушения

Статья 4.2 Федерального закона № 54 от 22 мая 2003 г. регулирует условия и порядок регистрации и снятия с учета, а также перерегистрации ККТ. Она в силе и для онлайн версии аппаратов. Регистрация онлайн-ККТ возможна в любой налоговой инспекции (не только по месту нахождения торговой точки). Потребуется подать заявление в бумажной или электронной форме через кабинет ККТ, с использованием во втором случае электронно-цифровой подписи. Форма заявления о регистрации онлайн-аппаратов будет разработана ФНС России в ближайшее время.

Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушителей правил, предусмотренных новым законодательством, регулирующим использование онлайн-касс? Они дифференцированы в соответствии с размером не учтенной в цифровом варианте выручки и иных условий применения новых ККТ.

Так, если онлайн-касса не будет применяться, то ИП и организации будут оштрафованы на сумму в 75–100% денежных средств, полученных в обход кассы. Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.

В случае повторного нарушения, да еще и на сумму расчетов, превысившую 1 миллион рублей, для ИП и организаций предусмотрена такая мера наказания как приостановка деятельности — на срок до 90 суток. Должностные лица в таком случае будут подвернуты дисквалификации на срок до одного года.

Если ККТ нового образца все же будет применяться, но не в соответствии с существующими требованиями, то есть, с нарушением правил регистрации либо условий и сроков перерегистрации кассы, иных требований, то штрафы тоже будут наложены. Для должностных лиц они составят полторы-три тысячи рублей. Для организации или ИП — от пяти до десяти тысяч либо будет вынесено предупреждение.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

icon

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

Светлана 17.09.2016 в 15:57 # Ответить
ККМ
А если у ИП розница выходной???
ostapx1 17.09.2016 в 16:00 # Ответить
Что вы имеете ввиду?
Марина 01.11.2016 в 06:35 # Ответить
А как будет отражаться возврат товара?
Наталия 01.11.2016 в 11:57 # Ответить
Марина, добрый день. Возврат товара по кассе будет проводиться также, как и раньше. Единственное изменение в том, что теперь чеки возврата через оператора фискальных данных будут отправляться в налоговую.
Ирина 22.11.2016 в 16:57 # Ответить
Добрый лень! Организация ООО на ЕНВД, розничная торговля, используют фискальные регистраторы при продаже алкогольной продукции. В налоговой было собрание, где сообщили, что для таких организаций введение онлайн касс начинается в обязательном порядке уже с 1 июля 2017 года. Скажите правомерно ли это?
Наталия 16.12.2016 в 14:00 # Ответить
Ирина, добрый день. В ст.16 п.10 ФЗ № 171-ФЗ от 22.11.1995 в редакции от 03.07.2016, начало действия редакции 01.01.2017 сказано:

«Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники.»

Согласно ФЗ 54 с 01.07.2017, все кассовые аппараты должны быть оснащены фискальным накопителем с передачей данных в ФНС.

Поэтому требование налоговой в Вашем случае правомерно.
Марина 16.12.2016 в 11:25 # Ответить
Добрый день да налоговики уже говорят ставьте кассы для патента тоже обязательно . Но мы можем работать до 1 июля 2-018 г без касс .Как вообще в подвальном помещении будут работать кассы . Опять очередная душегубка для мелкого бизнеса У меня розничный рынок мы можем вообще по закону работать без касс . Как можно доказать налоговой что есть такой закон они и слушать не хотят..Спасибо
Наталия 16.12.2016 в 14:25 # Ответить
Марина, добрый день. Если Вы не торгуете акцизными товарами, то применение онлайн-касс при ПСН будет введено с 01.07.2018 года. ФЗ о внесении изменений в федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации, принятые Госдумой 14.06.2016, одобренные Советом Федерации 29.06.2016 года, цитата:

«Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.»
Сергей 29.12.2016 в 16:02 # Ответить
Касса для пивников
Добрый день. Скажите, как быть пивникам ИП на ЕНВД. Нужно ли ставить кассы и в какой срок?
Наталия 30.12.2016 в 08:56 # Ответить
Сергей, добрый день. На сегодняшний день приняты два закона, вступающие в противоречия друг с другом:

- с 31 марта 2017 года начинает действовать закон № 261-ФЗ от 03 июля 2016 года, в котором сказано, что все организации и ИП, торгующие пивом, обязаны использовать кассовую технику (далее ККМ), начиная с 31.03.2017.

- федеральным законом № 290-ФЗ, ИП на ПСН и ЕНВД разрешено не использовать ККМ до 1-го июля 2018 года.

Как эти противоречия будут урегулированы, пока не ясно. Я думаю, надо не спешить и подождать до начала марта, пока власти не внесут ясность в эту ситуацию. Применять кассы надо будет обязательно, но в какой срок пока не ясно.
Татьяна 06.02.2017 в 15:17 # Ответить
Добрый день!Ну вот не нашла в этом законе ст.16,п.10 конкретной даты применения онлайн кассы для ликерки. Ну нет там 31.03.2017
ostapx1 06.02.2017 в 16:01 # Ответить
Здравствуйте! п. 10 ст. 1 ФЗ № 261-ФЗ от 03 июля 2016 года: "Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники." Вступает в силу 31.03.2017 на основании п. 4 ст. 9 этого же закона: "пункты 10 и 11... настоящего Федерального закона вступают в силу с 31 марта 2017 года".
Александра 25.01.2017 в 06:17 # Ответить
Добрый день! Обязательна ли наименование товара? как их установить? (род занятий: столовая - кафе)
Наталия 25.01.2017 в 08:20 # Ответить
Александра, добрый день. Наименование товара должно быть указано в чеке обязательно. При этом в настоящее время нет ни одного нормативного акта или официального разъяснения на предмет того, каким должен быть формат наименования товара в кассовом чеке. Единственное объяснение на сегодняшний день, полученное от ИФНС это то, что по наименованию в чеке товар должен быть узнаваемым. А вот степень этой узнаваемости не конкретизировали. Получается, что у каждой налоговой будут свои требования по узнаваемости товара, пока не будет получено официальное конкретное разъяснение. Например, писать "творог" или "творог 250 грамм" или творог с указанием производителя, пока остается под вопросом.
Антон 25.01.2017 в 08:19 # Ответить
Здраствуйте, я хотел бы узнать о применении кассовых аппаратов для усн в 2017 году. У меня деятельность по коду 72,50 ремонт и настройка эвм, произвожу ее я только не территории клиентов - частных лиц, приезжая к ним сам. Как в такой ситуации быть с кассовым аппаратом?
Наталия 25.01.2017 в 09:01 # Ответить
Антон, добрый день.

"До 1 июля 2018 года вправе не применять контрольно-кассовую технику организации и индивидуальные предприниматели в сфере услуг населению при условии выдачи ими бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом N 54-ФЗ."

Это цитата из письма Минфина от 30.06.2016 № 03-11-10/38206, которая отвечает на Ваш вопрос. Обязательно оформляйте БСО, и до 1.07.2018 года кассу можете не применять.
Антон 25.01.2017 в 10:55 # Ответить
А как быть после 1.07.2018?
Наталия 25.01.2017 в 12:07 # Ответить
После 1.07.2018 придется переходить на новый вид БСО, уже в электронном формате, с возможностью передачи данных в ИФНС. По сути, будет применяться кассовый аппарат, только печатать не чеки, а БСО. Поэтому проще будет использовать кассовый аппарат.
Татьяна 28.01.2017 в 14:11 # Ответить
Работаем в розничном магазине с продовольственными товарами. Вопрос. Если перевести магазин в статус "рынка", закон об онлайн кассах будет ли распространяться в этом случае на ИП?
Наталия 28.01.2017 в 15:34 # Ответить
Татьяна, добрый вечер.

Согласно ФЗ «54-ФЗ», в перечне организаций и ИП, которые могут производить расчеты с клиентами без применения, ККТ имеется следующий пункт:

торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации.

Как Вы сами можете прочитать, на рынках можно не применять кассовый аппарат, если Вы не торгуете в магазине, павильоне и т.п., т.е. имеется в виду только открытые рыночные ряды. А каким образом, Вы переведете магазин в статус рынка, это не понятно.

Ведь рынок может быть организован только юридическим лицом, которому принадлежат объект или объекты недвижимости, расположенные на территории, в пределах которой предполагается организация рынка.
Ольга 30.01.2017 в 20:10 # Ответить
Просто убийство мелкого бизнеса...
Светлана 09.02.2017 в 09:55 # Ответить
Это получается ИПшников кинулиии....сами разбирайтесь как хотите...., да еще и денежек выложить нужно не мало... А кому это надо? Ведь на мелких ИП и держится бюджет.. Это мое мнение!!!
Елена 10.02.2017 в 06:15 # Ответить
Добрый день! Я ИП на УСН, вид деятельности 02.01.1 , осуществляем продажу дров населению, т.е. водитель с машины продает дрова. Чаще это отдаленные деревни где не всегда есть сотовая связь, тем более интернет. Как будет устанавливаться Онлайн касса ?
Наталия 10.02.2017 в 08:27 # Ответить
Елена, добрый день. Согласно Федерального Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, не применять ККТ разрешено предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень данных мест, согласно российскому законодательству, должен утверждаться на региональном уровне.
ГАЛИНА 15.02.2017 в 13:31 # Ответить
В маленьких деревнях и селах (где проживает практически 100-150 человек и это в основном пенсионеры ) единственные магазины закроются .онлайн-кассы это дополнительные нагрузка для убыточных продуктовых магазинов.да и интернет там никакой Правительству наплевать на этих людей..
ostapx1 15.02.2017 в 13:36 # Ответить
Возможно, Вы правы. Но тут многое будет зависеть от решений местных властей, которые, согласно Федеральному закону № 290-ФЗ, могут разрешить предпринимателям не применять онлайн-кассы при работе в труднодоступных местностях.
Наталия 22.02.2017 в 12:17 # Ответить
Галина, добрый день. В магазинах, удаленных от сетей связи, можно применять обычные модели ККТ, которые не передают фискальные документы онлайн, а записывают данные на фискальный накопитель. Как уже было сказано в комментарии выше, перечни таких местностей определяют региональные власти.

Критерием определения отдаленных от сетей связи местностей является численность населения таких местностей. Согласно приказу Минкомсвязи РФ от 05.12.16 № 616, численность не должна превышать 10 тысяч человек.
Любовь 16.02.2017 в 19:11 # Ответить
при реализации компьютеров нужна ли онлайн касса? и если нет где это обозначено?
ostapx1 17.02.2017 в 18:14 # Ответить
Здравствуйте! Правила применения онлайн-касс содержатся в Федеральном законе от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Как сказано в статье, необходимость их применения зависит не от вида товара, а от применяемой системы налогообложения.
Светлана 21.02.2017 в 16:32 # Ответить
Здравствуйте! Я ИП на УСН в сфере предоставления посреднических услуг связанных с недвижимым имуществом. Переход на онлайн кассы с 01.07.2018 г. обязателен, если доход не стабилен?
Наталия 22.02.2017 в 12:19 # Ответить
Добрый день! Обязанность применения онлайн касс не зависит от дохода.
Татьяна 22.02.2017 в 06:38 # Ответить
Здравствуйте, скажите как мне быть ИП канцелярия на ЕНВД, в пгт, где нет интернета?
Наталия 22.02.2017 в 12:21 # Ответить
Татьяна, если в ПГТ проживает не более 10 000 человек, то местные власти должны включить ПГТ в перечень мест, в которых разрешено не применять онлайн-кассы.

ОтменитьДобавить комментарий


icon

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Популярные статьи

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых ...

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2017 ...

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения ...

Какие изменения ждут большинство ИП в наступающем году? Какие фиксированные ...

2017 год не за горами и сегодня мы решили рассказать своим читателям о том, ...

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных ...

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным ...

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит ...


Мы ВКонтакте

Copyright © 2014-2017 Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей